商业计划书常用报表及核算指标

1、各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有商业计划书常用报表及核算指标1. 常用报表I. 主要产品质量标准2. 主要设备明细表3. 工业生产物料消耗指标表4. 劳动定员表5总投资估算表6流动资金估算表7. 投资计划和资金筹措表8. 单位产品成本估算表9-年总成本估算表10. 产品销售收入预测表II. 全部投资现金流量表12. 自有资金现金流量表13. 固定资产折旧估算表14. 无形递延资产摊销估算表15. 敏感性分析表16销售收入和销售稅金估算表17. 损益表18 借款还本付息表19. 资金来源与运用表20. 资产负债表n 常用经济指标核算公式1-流动资本净值(Ne

2、t working capital )=(流动资产一现有债务)流动资产大于现有债务的部份就是流动资本净值。一个公司的流动资本净值越大， 公司的风险性就越小，因为它具备了按时偿还现有债务的能力。2. 流动比率(Current ratio )=(流动资产总额宁流动负债总额)X100%流动比 率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标，比率越高，反映企业偿债能力越强。一般而言，流动比率在I15之间是比较合理的水平。3. 速动比率(Quick ratio )=(流动资产一库存)十现有债务X100%速动 比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指标。4. 资产负债率二（负债总额十资产总额）X100 %资产负

3、债率是反映项目各年所面临的财务风险程度及偿还能的指标， 况下，比率越大，说明企业资产越大，偿债能力越强，债权人风险越小。各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有5. 经营成本（Cost of operation ）二总成本费用一折旧费一维简费一摊销 费一利息支出6. 固定资产年折旧率（平均年限法）X100 %7. 固定资产年折旧额（平均年限法） T折日年限二固定资产原值x年折旧率8. 固定资产年折旧率（年数总和法） 年限x （折旧年限+ 1 ） -2 X100%9. 固定资产年折旧额（年数总和

4、法）=（1 预计净残值率）折旧年限=固定资产原值X （ 1 净残值率）=（折旧年限一已使用年限）折旧=（固定资产原值预计净残值）10. 投资利润率（Earning power of real assets ）=（年利润总额或年平均利润总额十项目总投资）X100%投资利润率是指项目达到设计能力时一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资 的比率。它是考察项目投资盈利能力的静态指标。门 投资利税率二（年利税总额或年平均利税总额项目总投资）X100%投资利税率是指项目达到设计能力生产正常年的年利税总额（二年利润总 额+销售稅金及附加）或生产期平均利稅总额与项目总投资的比率。12. 资本金利润率二（年利

5、润总额或年平均利润总额资本金）X100%资本金利 润率是指项目达到设计能力正常生产年份的年利润总额或生产期年平利润总额与资本金的比率。它反映投入项目的资本金的盈利能力。13. 销售利润率（Sales profit margin ）=年利润总额或年平均利润总额年销售收入X100%销售利润率（又称为产值利润率）是项目达到设计能力正常生产年利总额或 生产期年平均利润总额与年销售（产值）收入的比率。14. 销售利税率二年利税总额或年平均利税总额年销售收入X100 %销售利稅率 是衡量项目单位销售收入对国家积累的贡献水平的指标。15. 变动成本二原材料+燃料动力+计件工资+维简费+销售费用各类专业好文档

6、，值得你下载，教育，管理/论文，制度/方案手册，应有尽有各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度/方案手册，应有尽有时间：2009-9-711:18:38各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有Q回复V3引用扌编堀Top |luming等级：秀才主题：114帖子：164注册时间:2007-11-28No. 217. 成本利润率18. 总成本利润率二年利润总额或年平均利润总额十年总成本费用或年平均总成本费用X100%总成本利润率是年利润总额或年平均利润总额与正常生产年总成本费用或”生产期年平均总成本费用的比率。反映项目总成本费用与利润的尖系。19. 增值税

7、计算方法（1） 应纳稅额二当期销项稅额当期进项税额（2）销项稅额二销售额x税率.进项税额二买入价x扣除率（10%）小规模纳税人销售货物或应稅劳务，按照销售额和规定的征收率计算应纳稅额， 不得抵扣进项稅额。计算公式为：.应纳稅额二销售额x征收率.销售额二含税销售额宁（I +稅率或征收率）20. 营业税计算方法应纳税额二营业额X税率21 尖税计算方法基本公式：应纳税额二应税进出口货品数量X单位完稅价格X适用税率（1）进口货物 的完稅价格以离岸价格（FOB ）作价：到岸价格（CIF ）二国外离岸价格+国外运费+国外运输保险费=（离岸价格+国外运费）十（1 保险费率）或：国外运输保险费二离岸价格X运输

8、保险费定额（1.065 ） X保险费率二离岸价格X保险费常数以离岸价格加运费作价：到岸价格（CIF ）二离岸价格（I 保险费率）各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册应有尽有（2）出口货物的完稅价格完税价格二售与境外货物的离岸价格宁（1+出口尖税税率）22. 城市维护建设税计算方法应纳稅额二实际缴纳的增值稅额（营业税、消费税）X地区适用税率（城建税实行差别税率，城市税率为7%，县城、镇的税率为5%，农村地区稅率为1 %）23. 企业所得税计算方法和税率应纳税额二应纳税所得额X所得税税率应纳税所得税二收入总额准予扣除项目的金额24. 财务内部收益率（FIRR ）表达式：nt

9、刀（Cl CO） t （1 + FIRR ） =0t=1式中：Cl 一现金流入量；co 一现金流出量；（CI 一 CO） t 第t年的净现金流量；n计算期。财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的 折现率。它反映项目占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指 标。25. 投资回收期（Pt） =累计净现金流量开始出现正值年份数一1 +上年累计净现金流量的绝对值宁当年净现金流量投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资（建设投资、投资方向调节税和 流动 资金）所需要的时间。它是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指 标。投资回收期（以年表示）一般从建设开始年算起，并注明含建设期几年。26. 盈亏平衡分析盈亏平衡分析主要是通过盈亏平衡点（BEP）分析，预测项目成本与效益 的平衡尖系，判断项目对产量、市场需求量（销售量）的适应能力及其对项目盈 亏 的影响。通过计算求得的值越小越好，表明项目适应市场变化的能力越