汽车快修连锁经营分析(精选.)

1、汽车快修连锁公司经营分析报一、连锁公司经营分析 （一）收入实际完成情况连锁总部收入计划完成情况 （1-月份实际）收入为其他业务收入；分析：年度收入计划完成率为35.65%,不含房租收入年度收入计划 完成率为15.08%;（二）成本实际完成情况连锁总部成本计划完成情况（L-9月份实际）备注：计划为全年计划，成本包括主营业务成本及税金，其中含 网络拓展部、服务部、备件部费用；分析：年度成本计划完成率为36.14%;（三）费用、利润实际完成情况word.连锁总部甄,利润计划完成传兄（卜9月份实际）-253S6 ii划实行备注：计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用，管理 费用包括总经办、综合部

2、、财务部、运营部；分析：年度销售费用计划完成率为 50.8%,年度管理费用计划完成率 为79.61%,年度财务费用计划完成率为72.57%;（一）三年预期测算项目1-9月份实际2017 年2018 年2019 年10-12月计划全年模拟计算标准计划计算标准计划一、总收入112.37116.85220.85300.99417.94加盟费0.0015.6015.6015.41100%30.81管理费8.718.0016.7113.92100%27.84商品收入0.000.000.00参照18年0.00100%0.00服务费0.000.000.00计划2.51100%5.03分项服务1.503.00

3、4.507.92100%15.84备件收入8.373.9012.2725.00100%50.00房租收入93.5090.25183.75参照17年183.75参照17年183.75营业务外收入0.290.000.29实际0.29实际0.29直营店管理费收入19.56100%39.12新分项服务15.25100%30.50加油站服务管理费参照18年 计划8.00100%16.00培训费收入5.94100%11.88直营店保险收入2.00100%4.00合伙人保险收入1.44100%2.88二、总成本101.2772.57173.85172.35172.35主营业务34.1628.1162.27参

4、照17年62.2762.27其他业务支出61.6144.46106.07实际106.07106.07营业务外支出0.000.000.000.00参照17年0.00逾期加盟费返利5.500.005.5017年新加盟未返利部分4.00实际0.00三、总销售费用13.406.4919.88参照17年19.8819.88工资7.053.0910.14实际10.1410.14其他费用6.353.409.759.759.75四、总管理费用178.2459.19237.43237.43237.43工资40.6718.5859.2459.2459.24其他费用五、财务费用137.5727.9740.6110.

5、02178.1837.99178.1837.99178.1837.99六、利润-208.51-31.42-248.30-166.66-49.71结论：2017年10-12月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划，成本、费用参照 2017年初计划；2018年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划，成本、费用参照2017年全年模拟数值；2019年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%成本、费用参照2017年全年模拟数值；二、1号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法血7年1-9月经营情况目前水平：平均每月收入 425556元，结算台次393台，单车 产值

6、1083元;平均每月工时收入 94491元，材料毛利89361元； 平均每月材料成本236180元；人员工资97390元（绩效64163元），绩效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731 元；平均每月利润-76444元；工时收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;盈亏平衡：平均每月需收入 625961元，需结算台次578台，单车产值1083元；平均每月工时收入138455元，材料毛利131600元; 平均每月材料成本 350383元，人员工资138553元;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元（保持不变）；结论：根据单

7、车产值恒定分析得出需提升 185台/月结算台次，方可 满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法2017年1-9月经营情况 （遍后）195分析：目前水平：平均每月结算台次 393台，单车产值1083元；平均每月工时收入 240元，材料毛利227元；平均每月材料成本601元；人员工资248元（绩效163元），绩效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437 元；平均每月利润-195元；工时收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;盈亏平衡：平均每月结算台次 393台，单车产值1324元；平均每月工时收入 294元，材料毛利279元；平均每月材料成本74

8、0元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元（保持不变）；结论：根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值1324元，方可满足盈亏平衡。（二）工位使用情况分析项目工作时间工位出车时间工位数量技师数量利用率日出厂 台次月出厂 台次机最大产能8小时2小时6个6高级100%24720修实际情况3高级+4中级54%10.8325项目各类别 出车时间各类别占比工位数量技师数量利用率日出厂 台次月出厂 台次锁 喷最大产能划痕类1-3天轻损伤3-7天重损伤7-15天划痕类占比30%轻损伤占比30%重损伤占比40%5+57100%4.3130实际情况2高级+1中级+1初级54%2.368备注：1、以

9、上数据中技师、工位数量参照2016年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数;2、以高级技师为标准，中级技师折算为0.5人，初级技师折算为 0.3人。分析：(1)在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台 次还需提升185台/月；(2)机修与银喷月度实际进场占比为83: 17,通过比例换算得出，机修进场台次需提升 154台/月，锁喷进场台次需提升 31 台/月；结论：(1)根据当前机修人员实际配置为5人，最大产能为600台/月，可提升进场台次为 275台/月，可以满足盈亏平衡需要；(2)根据当前镇喷人员实际配置为2.8人，最大产能为126台/月，可提升进场台次为 58台/月，可以满足盈亏

10、平衡需要。(三)当前最大产能分析目前水平：平均每月收入 425556元，结算台次393台，单车产值1083%;平均每月工时收入 94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本236180元；人员工资97390元(绩效64163元)，绩效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731 元；平均每月利润-76444元；工时收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;最大产能：平均每月需收入 786258元，需结算台次726台，单车产值1083元；平均每月工时收入173832元，材料毛利339422元;平均每月材料成本 496879元，人员工资2

11、16188元;平均每月其他收入+其他成本+其他费用支出为171731元（保持不变）；平均每月利润61155元；结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为786258元，可实际最大利润为61155元。（二）盈亏平衡点测算项目2016 年1号店2017 年环比总进厂台次35392917机电台次27732307镇喷台次766610月均台次月均机电台次2952313242569.90%10.93%月均镇喷台次总产值6443938316837395156.18%机电产值27371752522434镇喷产值16566561217081月均产值366153415502总单车产值机电单车产值1242987128

12、210933.26%10.77%镇喷单车产值21631995-7.75%分析：平均每月台次增长率二月均台次/12月=0.91%,平均每月单车产值增长率 二月均台次/12月=0.27%。项目2017 年9月2017 年10月2017 年11月2017 年12月:2018 年12月:2019 年12月:2020 年12月:2021 年6月台次393396400403:445:491:541:569单车 产值1083108610891092:1128:1165:1204:1223产值425556430230434956439734:501332:571558:651622:695766利润-7644

13、4-75122-73784-72432:-55000:-35127:-12469:24备注：其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算总结：按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在 2021 年6月份达到盈亏平便f点，预计 46个月。三、2号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法2017年卜9月经营情况 C号唐1161192备注：不含洗车5005台次分析：目前水平：平均每月收入 288275元，结算台次354台，单车产值814元；平均每月工时收入 88400元，材料毛利36782元； 平均每月材料成本154343元；人员工资105162元（绩效6

14、1798元），绩效：毛利=49: 51;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540 元；平均每月利润-129021元；工时收入：材料毛利=71: 29,材料毛利：材料成本=19: 81;盈亏平衡：平均每月需收入 854025元，需结算台次1049台，单车产值814元；平均每月工时收入 268018元，材料毛利110147元;平均每月材料成本 467110元，人员工资229124元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540元（保持不变）；结论根据单车产值恒定分析得出需提升1049台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次 354

15、台，单车产值814元;平均每月工时收入 250元，材料毛利102元;平均每月材料成本540元；人员工资297元（绩效175元），绩效：毛利=49:51；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车469 元；平均每月利润-364元；工时收入：材料毛利=71: 29,材料毛利：材料成本=19: 81;盈亏平衡：平均每月结算台次 354台，单车产值2413元；平均每月工时收入757元，材料毛利311元；平均每月材料成本1320元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车469元（保持不变）；结论：根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值2413元，方可满足盈亏平衡。（二）工位使用情况分析项目工作

16、时间工位出车时间工位 数量技师数量利用率日出厂台次月出厂台次机修最大产能8小时2小时6个6高级100%24720实际情况4高级+3中级37%8.1244项目各类别出车时间各类别占比工位 数量技师数量利用率日出厂台次月出厂台次银喷最大产能划痕类1-3天轻损伤3-7天重损伤7-15天划痕类占比40%轻损伤占比40%重损伤占比20%6+66100%4.3130实际情况2高级+1中级+1初级87%3.7110备注： 1 、以上数据中技师、工位数量参照2016 年 12 月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；2、以高级技师为标准，中级技师折算为0.5 人，初级技师折算为0.3 人。分析：（ 1）在单车产

17、值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升695 台 / 月；（ 2） 机修与钣喷月度实际进场占比为69： 31 ， 通过比例换算得出，机修进场台次需提升480 台 / 月，钣喷进场台次需提升215台 / 月；结论：（ 1）根据当前机修人员实际配置为5.5 人，最大产能为660台 / 月，可提升进场台次为416 台 /月，无法满足盈亏平衡需要；（ 2）根据当前钣喷人员实际配置为2.8 人，最大产能为126台 / 月，可提升进场台次为16 台 / 月，无法满足盈亏平衡需要。（三 ） 当前最大产能分析目前水平：平均每月收入288275 元，结算台次354 台，单车产值 814 元；平均每月

18、工时收入88400 元，材料毛利36782 元；平均每月材料成本154343 元；人员工资105162 元（绩效61798 元），绩效：毛利 =49： 51 ；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540 元；平均每月利润-129021 元；工时收入：材料毛利=71： 29，材料毛利：材料成本 =19： 81 ；最大产能：平均每月需收入631173 元，需结算台次726 台，单车产值814 元；平均每月工时收入200043 元，材料毛利82383 元；平均每月材料成本348747 元，人员工资182212元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540 元 （保持不变）；平均每月利润-48827 元，结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为631173 元， 可实际最大利润为-48827 元。（四）盈亏平衡点测算项目2号店2016 年2017 年环比总进厂台次37342922机电台次2