财务部各岗位职能职责

1、朔州市森合汽车销售服务有限公司财务部各岗位分工细则为了加强公司财务管理的工作，规范财务部日常工作细则及管理程序，明确责任，打造一个具有核心竞争能力的团队，使财务部工作能够高效、精准的运作，特制定以下分工细则：一、财务经理及财务主管的岗位职责： （2 人）1. 在总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2. 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。3. 制定和管理税收政策方案及程序。4. 建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。5. 组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

2、二 、核算会计的岗位职责： （2 人）1、每天要将出纳传递的业务单据（收入、费用、往来以及其他业务单据）全部入帐（无票收入、费用及有票收入、费用应分开单独入帐），不得拖延，以便帐务能及时准确。2、会计人员要对公司的经济活动进行严格的核算和监督， 特别是对原始凭证要进行严格审核，要求做到合法、真实、准确。同时做到及时入帐，如实、全面地反应资金活动情况，并妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。3、每月 30 日对售后配件部及销售部的库存进行监督盘点；每月 10、20、30 日对出纳现金的库存进行监督盘点；每月 15 日对公司办公用品、办公家具等配合行政部进行监督盘点，如与帐实不符，应及时上报相

3、关领导。4、次月 2 日向出纳催回所有本月单据，于次月 5 日之前对帐结帐， 8 日做出财务报表并将相关税种全部申报。5、完成日常帐务审查以及往来单位结算帐务查询工作（绩效提成的审核以及保险手续费和精品装饰费成本的审核，均应与帐面一致，否则因此引起的经济损失应由相关负责人承担）。6、做好有关承兑汇票的提前准备预算以及后续工作。7、完成领导交办的其他任务。三、出纳的岗位职责：（2 人）1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付（有票与无票收支应单独分开来列支）和银行结算业务：出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额（不得超过 30000 元），

4、超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整；追踪刷卡款项是否及时到账，查明每一笔收入支出的来龙去脉。2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，然后根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。3、每日下班前与收银交接现金，并与销售日报表及每日业务发生所产生的单据

5、、DMS系统里的营业额相核对并于日报上登记签字后交于核算会计，如有误差及时查明原因。并于次月 2 日之前将上月所发生业务的单据全部追回（银行回单及 POS到帐单等），于 5 日之前协助核算会计对帐结帐，如因单据不全造成未按规定日期结账引起的公司处罚由出纳承担。4保管库存现金和各种票据的安全与完整。如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。5保管有关印章（公章、合同章、财务章、名章）、空白收据和空白支票。6发生现金短缺，由出纳赔偿；如果现金溢余，长款开收据充公。7款项支出必须符合相关手续，严禁自作主张付款或借支，否则发生的经济责任，由出纳本人承担。8、兼管凭证以及帐簿的打印及装订（凭证与所附原件内

6、容一致） ，如有需要应配合税务会计去相关部门办理相关业务。9、完成领导交办的其他任务。四、收银的岗位职责：1 保证前台区域的清洁卫生：单据及日常使用工具应摆放整齐，不得随意丢放，以便工作环境整洁有续。2 确保收银动作的规范化、标准化，提高收银速度和准确性：A、迎客：起身面带微笑说：您好，您的结账金额是XXX。B、收钱，开票（增值税专用发票，增值税普通发票，机动车发票，保险中介代理发票）收银时应准确无误， 识别假钞，如有失误所造成的损失由收银个人承担，所开发票应问清顾客开票资料，以便开票准确无误。C、送客：起身将所有票据及钱物交于顾客并道声：您手续已齐全，欢迎下次光临。D、起身站姿要规范，动作要敏捷。3 每日下班前与出纳交接现金，并上交销售日报表及每日业务发生所产生的单据：已有相应日报台帐范本， 应严格按要求登记日报台帐，如有差错应及时更正， 台帐应永久保存，不得删除，以便日后查帐使用。4 对商业资料的保密，每日登记收款记录，并与出纳核对，以确保准确性：5 各种票据和文件的收集、保管和传递：买回发票（增值税专用发票，增值税普通发票，机动车发票，保险中介代理发票）应妥善保管，如本月有作废发票应在次月 1 日将系统所显示的作废发票交于核算会计， 以便日后买票税务局审查。将首保保修及零会计单按月订成帐本次月交于财务存档，以便日后核