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文档简介
衍生工具交易检查执行流程与风险控制衍生工具交易检查执行流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险证券部经理及证券投资总经理财务总监审计人员专员如果衍生交易筹划监督不充分，使企业衍 生交易筹划方案质量不高，会导致风险增如果职责分工、权限范围和审批程序不明确规范或机构设置和人员配备不合理，会 导致衍生工具交易不 能适当审核或超越授权审批筹划交易进行交易审核开始11监督并审 核筹划流 程及方案D1审核档案索取交易 原始凭证记录交易 档案审查整个流程与制度的执行情况提岀改进意见D2审批审核编写审计报告改进制度或程序执行改进后的制度或程序监督执行资料存档交易专员结束
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