苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程

1、苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程1. 范围本流程适用于苏州供电公司对于固定资产盘点、清理等事项的流 程2. 控制目标加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致性。确保 苏州供电公司每年能有序的对全公司范围内的固定资产进行实物 盘点；确保苏州供电公司的盘点工作，能按照统一的标准进行； 确保盘点结果信息能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财 务信息能得到及时修正；固定资产管理部门将根据盘点结果对固 定资产管理工作进行优化。3. 主要涉及部门财务与产权管理部生产技术部配电运营部总经理工作部信息中心审计部4. 主要前提和假设资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘点清 查，并就盘

2、点结果出具报告提交财务，财务和审计人员参加各类固定资产的实物盘点盘点信息的账务处理由财务与产权管理部统一负责5. 主要控制点固定资产管理部门负责制订信息收集表以及打印固定资产使 用部门所辖的固定资产清单，并下发在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体的盘点工作, 履行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和检查 盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产的信息变更情况 进行确认，并出具具体的处理意见，送财务与产权管理部作 账务处理财务和审计人员视需要参与盘点，履行监督职能6 流程说明步骤说明负责人输岀1.制定固定资产配电运营部/生产技术部/总经理配电运营部固定资产盘盘点清查计划工作部制定固定

3、资产盘点的计/生产技术点清查表划部/总经理固定资产明固定资产盘点计划包括整个 工作的时间安排、责任人该计划还包括本次盘点信息收集的相关表格模版配电运营部/生产技术部/总经理 工作部按照责任部门和责任单 位划分，打印固定资产明细清 单，连同固定资产盘点清查表 一同下发工作部/信息中心细清单2.固定资产盘点固定资产使用和管理部门根据固 定资产盘点计划，执行盘点工 作固定资产使用和管理部门在盘点 过程进行中，按照盘点要求进 行盘点信息的收集配电运营部/输变电运行部/总经固定资产使用部门固定资产管理部门财务与产权管理部审计部步骤说明负责人输出理工作部/调度中心、财务部和 审计部在整个盘点的过程中， 随

4、时参与对盘点过程的监督和 指导3.审核填写盘点3. 1根据盘点结果，审核并填写盘配电运营部固定资产变信息清查表，出具点信息清查表/生产技术更信息处理处理意见3. 2对于盘点结果，出具处理意见部/总经理工作部/信息中心意见4.会计核算审核盘点信息清査表和固定资产变更处理意见，进行账务处理：对一切正常的在使用固定资 产，原则上不作会计调整对于因为盘盈或盘亏需要进 行会计调整的固定资产，提 出调整意见，经上级相关主 管部门审批后，在系统中进 行调整对于清理出的长期闲置资 产，判断是否需要进行报废财务与产权管理部步骤说明负责人输出处理，或折旧方式的变更，并进行相应会计调整进行账务和固定资产信息变更处理7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率固定资产固定资产使用盘点清查范围，4固定资产盘点清查/管理部门盘点时间，参与管理部门表人员等固定资产固定资产使用固定资产名称、4固定资产明细