企业财务科规章制度

1、竭诚为您提供优质文档 /双击可除第 1 页共 26 页企业财务科规章制度篇一：公司财务部职责与管理制度公司财务部工作职责规章制度公司财务部工作职责一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司 资金正常运转。三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费 用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年 度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格 执行各项财务制度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨， 按规定计算折旧

2、费用，保证资产的资金来源。七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。第2页共 26 页九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协 助作业及差异分析。十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。 效率奖金核算、年度预算资料汇总。十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审 核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。 财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业 营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务 处理。资金预算作业。财务盘点作业。十三、会计意见反应及督

3、促。税务及税法研究。十四、完成领导交办的其它工作。财务部部长岗位职责一、在公司总经理的直接领导下，具体管理公司日常财 务会计工作，负责组织、协调公司的资金运作、会计核算和 财务管理工作，为实现公司价值的最大化和提高股东回报而 尽心尽责。二、组织起草、制定公司财务管理制度及工作流程，报 公司总经理办公会议审查通过后组织实施，参与公司经济合 同、协议和其他重要经济文件的制定与执行；监督检查子公 司和分支机构的财务运作及资金收支情况。三、确立会计核算主体，完善会计核算体系，进行内部 控制，定期检查财务工作。依据完善会计核算体系的要求， 确定公司财务人员的编制和岗位安排建议。建立会计、出纳 人员岗位责

4、任制及工作程序，并对会计出纳人员的工作质量、 工作态度、工作能力、工作效率进行考核。四、督促检查公司的各项资产、物资的购入、领用、保 管、转移、维修和处第3页共 26 页置情况，注意发现管理漏洞，确保公司 财产的合理使用和安全管理。组织公司各项审计工作，包括 对子（分）公司、项目部的内部审计和年度报表审计工作。五、管理公司现金流量，管理贷款，负责组织与财政、 税务和银行等部门的联系，协助配合公司其他领导处理好与 相关部门的关系，及时掌握国家财经、税务、会计和金融制 度的发展变化动态，为公司的合法合规运作，提供必要的政 策依据；拟定公司融资计划、利润分配计划、亏损弥补方案 等。六、检查督促公司各

5、项目的材料成本计划执行情况，并 对财务成本计划的完成情况进行分析，提出改进意见。督促 有关人员开展应收账款和其他应收款项的催收工作，加速资 金的回笼，提高资金利用效率。七、负责按月督促会计出纳人员进行现金和银行存款的 核对工作，定期或不定期地对库存现金进行清点，发现问题 及时解决或报告公司领导后进行处理。八、督促会计人员建立健全公司财务文件、资料、合同 和协议的保管制度，定期检查档案管理情况；监督公司严格 按照合同要求收回和支付款项；督促会计出纳人员完整、规 范地保管公司的财务账册、报表、凭证和原始单据。九、组织会计人员学法规、学技术、学操作，不断提高 财会人员的业务素质和管理水平。十、负责财

6、务人员变动时对财务档案资料的监交工作，监督工程材料、办公用品、劳保用品等的采购工作。十一、完成公司领导交办的各项临时性任务。会计岗位职责一、 根据国家会计法、企业会计准则、企业财务通则等法律法规的要求，遵循公司财务管理的规定，完成 公司的会计核算工作，第4页共 26 页按照公司管理的要求编制资产负责表、 损益表、成本计算表、管理费用表、现金流量表。二、负责分管公司的税务登记、年审及变更等工作，按 时申报缴纳各种税款，降低税务负担和涉税风险。三、负责分管公司各种经济合同的日常管理等工作，准确把握合同商务部分、尤其是收付款的条件，及时按合同条 款收回各种应收账款，严格按照合同要求支付各种款项，杜

7、绝资金、资源浪费。四、负责分管公司的成本核算工作（包括项目成本归集 和年度利润核算），准确区分成本与间接费用的归集对象，严格控制成本开支，促进增收节支，提高公司经营效益。五、负责登记分管公司的各种总分类账和明细分类账， 做到数字真实、内容完整、账实相符，并定期结账。六、按照会计档案管理的规定，对会计核算资料定期进 行装订和归档，确保会计记录的连续性和财务资料的完整性。七、参与公司组织的财产清查工作，对财产清查工作中 发现的问题提出改进和处理意见并按规定程序上报审批和 处理。八、定期与出纳人员进行库存现金和银行存款余额的核 对，并签字确认。定期对公司的应收账款和其他应收款进行 清理，及时办理债权

8、的清收及确认工作，维护公司的合法权 益。九、定期撰写财务分析报告，对公司财务运作中存在的 问题及经验进行总结，提出改进意见和措施按规定程序上报 审批和处理。十、及时提供公司相关的财务信息和经济指标，为公司 合理地调度和使用资金第5页共 26 页提供依据。十、不断更新业务知识，提高业务技能，按时参加公 司组织的各项业务培训。十二、完成领导交办的其他工作。出纳岗位职责、严格遵守现金管理制度和银行结算办法的要求，办理现金和银行转账的收付款业务。二、根据按规定审批制度审批过的付款凭证办理付款手 续。付款时，要对凭证的内容进行审查和复核，内容包括：报销凭证的填写是否规范、大小写是否一致，原始凭证的粘 贴

9、是否合规、内容是否完整合法，公司领导及相关负责人是 否签字、附件张数是否无误、报销项目与原始凭证的性质是 否相同。审核无误后，才能办理付款手续。款项支付完毕， 是付现金的要在报销凭证上加盖“现金付讫”章，在所有的 原始凭证上加盖“作附件”印记；是开支票的加盖“银行付 讫或转讫早。三、办理收款时，要以发票或收据为依据，对其内容进行审核。收到付款人提交的各种支票、汇票、本票等，应对 支票的有效期、大小写金额、收款单位、付款方印鉴的清晰 度进行审核，无误后填写进账单及时送存银行，办理收款手 续。对当日收到的现金要及时送存银行。严格禁止坐支现金四、负责按照经审查的工资表格，在核对无误后完成工 资的发放

10、。五、根据现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录， 记账必须达到的要求是：现金日记账记录的内容必须与会计 凭证相一致，不得篇二：小公司财务管理制度最新范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客 户服务意识。一、财务部职责范围1 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保 财务工作的合法性。2 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工 作程序执行。3 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4 4、编制和执行财务收支计划，督促有

11、关部门加强资金 回流，确保资金的有效供应。5 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。&及时核算和上缴各种税金。9 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。1010、 会计档案资料的收集、 整理，确保档案资料的完整、 安全、有效。第 7 页共 26 页1111、 完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。1212、 加强本部门人员的培训， 提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准：1 1、 出

12、差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、 预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批； 持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超 过 5 5 天无故未报销者，不得再借款。2 2、 出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转 另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款 单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差 事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理 签批；持已批“借款单”至财务处领款。3 3、 日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质 （支票或现金）

13、、部门、借 款事由，所借金额，审批程序同第1 1 条。4 4、 其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 1 条。5 5、 借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三第 8 页共 26 页天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3

14、 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销 ；4 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5 5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现第 9 页共 26 页金，不以白条抵库；2 2、顺序、及时地登记现金和银行

15、存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；第9页共 26 页4 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5 5、严格管理空白收据和空白发票， 认真办理领用手续，按规定签发支票；6 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7 7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；&负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；9 9、对其他应收、应收帐款及时催收清理 ；按公司规定安排固定资产及库存材

16、料等资产的盘点；1010、 每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；1111、 负责装订、管理会计档案；1212、 清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；1313、 理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；1414、 按照各工程预算进行工程成本的控制；1515、 每月末及时督促各项目部报帐；1616、 及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；1717、 准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；第10页共 26 页1818、 工程付款依据合同、财务帐、工

17、程预算进行审核；1919、 编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;2020、 进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；2121、 参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；2222、 认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；2323、 完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、票据1 1、票据的种类：(1)(1)外部取得的原始发票；(2)(2) 公司自制的差旅费报销单；(3)(3) 公司自制的支出证明单。2 2、票据的报销要求：(1)

18、(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰， 包括客户名称( (填写陕西艺林实业有限责任公司 ) )、服务项目、 金额( (大小写应一致) )、收款单位盖章、日期。(2)(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销 使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出 差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂 改。第11页共 26 页(3)(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途， 一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经 相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据 非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允 许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。篇三：小型公司财务管理规章制度公司财务管理规章制度第一章总则第 1 1 条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财 务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第 2 2 条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行会计法和财经纪律，以提高经济效益， 壮大企业经济实力为宗旨。第 3 3 条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第 4 4 条公司