全面预算编制手册

1、XX股份有限公司全面预算编制手册目 录第一部分年度预算的编制 1第一章 战略目标确定1第一条范围 1第二条流程说明1第三条控制目标 5第四条主要控制点 5第二章预算启动6第一节范围6第二节流程说明6第三节控制目标9第四节主要控制点 9第三章各部门预算的编制制第一节范围 10第二节流程说明10第三节控制目标41第四节 丰耍捽制点 4150第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 43第一节范围 43第二节流程说明43第三节控制目标46第四节主要控制点47第二部分月度全面预算的编制48第一节范围 48第二节流程说明48第三节控制目标58第四节 主要控制点58附表一、“战略目标确定流程”时间列表59附

2、表二、“预算启动流程”时间列表 61附表三、“各部门预算编制流程”时间列表63附表四、”财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表67附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表68第一部分年度预算的编制第一章 战略目标确定第一条范围适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通 知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明 晰、判断和决策的工作过程。第二条流程说明步骤活动内容流程说明1董事会下达 编制战略发 展规划的通 知每年7月1日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布 置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投 资、重大

3、费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。2总裁办公会 讨论确定战 略发展规划 的框架每年7月5日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发 展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会 通报。7月10日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展 方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。3总裁办公会 召开战略发 展规划编制 会议每年7月15日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展规划 编制会议，布置事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发 展规划的要求，下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时 间安排、并明确各部门的分工。4市场部提交 行业和市场 分析报告7月30日之前，市场部

4、通过市场调研等方法提交行业和市场分 析报告，重点关注：行业发展背景；行业供给状况分析；行业 需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场发展 趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析；事业部的发展策略 分析。报告递交总裁秘书，总裁秘书备案并移交南北中国销售 部和重点客户部、广告部，为销售部门的业务收入预测提供依据，同时递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战 略发展规划的依据。5南/北中国销 售部会同重 点客户部提 交销售收入 和成本预测 报告7月30日之前，南/北中国销售部与重点客户部接到总裁秘书移 送的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年 度发展方向和战略发展规划框架

5、，结合以前年度经营数据，对 下年度事业部的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预 测，完成销售收入和成本预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容。8月15日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书备 案并与其他报告汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论 制定事业部战略发展规划的依据。6广告部提交 广告策略和 广告费用预 测报告7月30日之前，广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供 的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度 发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、广告 行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进

6、行预测， 提交广告策略和广告费用预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容，重点关注：下年度广告策略；广告制作和投放 方案；广告费用初步预测。 8月15日之前，广告部总监将报告 提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇 总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业 部战略发展规划的依据。7计划物流部 提交物流策 略和报告7月30日之前，计划物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部 提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下 年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、 对本年度事业部的物流费用

7、状况进行预测，提交物流策略和物 流费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值 与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重 点关注：下年度物流策略；物流资源分析；广告费用初步预测。8月15日之前，计划物流部总监将报告提交给总裁秘书，总裁 秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁 办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。8生产管理部 提交生产能 力分析预测 报告生产管理部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战 略发展规划框架，结合以前年度经营数据，提交生产能力分析 预测报告，分析预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与 历史值的比较、差异分

8、析和本年度初步工作计划等内容，重点 关注：自有生产能力分析；外协生产能力分析；生产能力优劣 势分析；生产成本初步分析。8月15日之前，生产管理部总监将生产能力分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与 其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为 总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。9财务部提交财务资源分析预测报告财务部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发 展规划框架，结合上年度的经营状况和资金使用、需求状况， 提交财务资源分析预测报告，报告的主要内容包括预测依据、 预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内 容，重点关注：财务内外部资源分析；财务管

9、理优劣势分析； 财务成本初步分析。8月15日之前财务总监将财务资源分析预 测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告 一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制 定事业部战略发展规划的依据。10人力资源部 提交人力资 源分析预测 报告人力资源部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框 架，向总裁秘书提交事业部人力资源分析预测报告，预测报告 的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析 和本年度初步工作计划等内容，重点关注：组织结构分析；人 力资源供需分析；薪酬与考核分析；人力资源管理优劣势分析； 人力资源成本初步分析。8月15日之前，人力资源部总监将人 力

10、资源分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他 部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁 办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。11行政事务部 提交行政事 务费用预测 报告行政事务部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框 架，结合以前年度行政事务发生情况，提交事业部行政事务费 用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历 史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点关 注：差旅、办公、会议成本初步费用分析预测。8月15日之前，行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用预测报 告，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递 交给总裁办公会

11、，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规 划的依据。12总裁秘书整 理好分析预 测报告8月20日之前，总裁秘书收集并整理好各部门提交的分析预测 报告，递交总裁办公会。13总裁办公会 提出战略发 展规划的备 选方案8月25日之前，总裁办公会根据各部门提交的相关分析预测报 告，召开会议讨论并提出事业部发展战略发展规划的备选方案。14总裁秘书整 理形成事业 部发展战略 报告初稿8月31日之前，总裁秘书根据总裁办公会的讨论以及各部门提 交的相关分析预测报告整理形成事业部发展战略报告初稿。战 略发展规划报告初稿包括：内外部环境分析；总体战略；战略 目标体系；组织结构调整目标；总体财务及经营目标（包括下

12、年度总体销售收入目标和利润目标）等内容。15总裁办公会 审核战略发 展规划初稿总裁办公会审核总裁秘书整理的战略发展规划初稿，如果不通过，提出修改意见，并由总裁秘书修改，则进入步骤13;或者要求各相关部门重新修订提交的报告，则分别进入步骤4、5、6、7、8、9、10。总裁办公会审核发展战略发展规划通过之后，在 9月10日之前递交董事会审批。16董事会审批 发展战略发 展规划董事会根据7月初下达的制定战略发展规划的通知审批事业部 上报的战略发展规划，审批不通过，董事会提出修改意见，由 总裁组织总裁办公会修订，修订后重新报董事会审批；审批通 过则形成事业部战略发展规划，于 9月20日之前止式下达到事

13、 业部。17总裁办公会 讨论确定组 织保证和资 源分配9月30日之前总裁办公会根据董事会审批并下达的战略发展规 划讨论确定事业部相应的组织保证和资源分配，重点关注：组 织结构调整方案；职能战略；达成年度财务及经营目标的资源 配置；业务战略。并由总裁秘书整理形成会议纪要，总裁办公 会会签并下发至各职能部门。18进入预算启在经过董事会审批的事业部战略规划和总裁办公会确定的职能动流程战略和业务战略的指导下，10月8日之前，预算管理委员会召 开预算启动会议，进入“预算启动流程”。第三条控制目标（1） 确保预算启动之前各预算编制部门能够充分理解公司当年的战略目标，并达成共识。（2） 确保公司战略目标的确

14、定能够基于客观的预测信息，使所确定的目标具有可实现性，避免过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用。第四条主要控制点（1） 每年7月初董事会下达编制战略发展规划的通知，9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略发展规划。（2） 事业部总裁办公会是事业部战略发展规划制定的负责机构，总裁秘书负责整理形成事业部战略发展规划文本文件。（3） 事业部各部门为总裁办公会制定战略参考依据。（4） 战略发展规划经总裁审核通过后报董事会审批。（5） 事业部总裁办公会是根据董事会下达的战略发展规划落实职能战略和业务战略的责任机构，总裁秘书副总整理形成文本文件。（6） 公司各副总裁和部门总监需准

15、时参加公司战略目标确定的工作会议，不得缺席。第二章预算启动第一节范围适用于每年10月8日之前由总裁办公会(预算管理委员会)组织分解年度经营指标，并落实事业部各预算编制部门的预算编制工作，以及 10月22日各部门正式开始编 制预算，包括战略发展规划的下达、年度经营指标的分解和下达、各预算编制部门预算 责任的落实、全面预算全套文件的下发和全面预算编制的培训。第二节流程说明步骤活动内容流程说明1预算管理委 员会召开预 算启动会议上接“战略目标确定流程”，每年10月8日之前，接到董事会 审批的战略发展规划，预算管理委员会召集副总裁、各部门总 监召开预算启动会议。在会议上，总裁向与会人员传达董事会 下达

16、的战略发展规划。2预算管理委 员会讨论事 业部经营计 划预算启动会议与会人员根据公司战略目标，讨论确定事业部年 度预算编制时间，并落实各预算编制部门在实现经营目标值中 的职责。3总裁秘书整 理形成预算 启动会议纪 要预算启动会议之后，总裁秘书根据预算启动会的会议精神和决议内容，整理并形成预算启动会议纪要，会议纪要包括：(1)事业部战略发展规划的下达；(2)事业部的年度经营目标，包括事业部总体销售收入目标和事业部总体利润；(3)事业部的年度工作重点；(4)各预算编制部门职责；(5)预算编制的时间要求。预算管理委员会与会成员会签会议纪要，在10月10日之前由总裁秘书下发到各预算编制部门，包括九鑫集

17、团采购中心和九鑫集团研发中心。4财务部测算财务部根据总裁办公会确定的事业部总体销售收入目标和事业营销费用率和现金流量部总体利润目标以及以前年度的业务数据测算：事业部总体营销费用率事业部总体现金流量指标10月13日之前，财务部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。5市场部测算 铺货率、产品 渗透率和新 产品销量比市场部根据预算管理委员会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体目标利润，并依据以前年度业务数据测算：各项产品铺货率各项产品渗透率新产品销量比例指标10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。6销售部测算 销售人员人 均销售量、订 单满足率销售部根据预算管理委员会确定的事业

18、部总体销售收入目标和事业部总体利润目标测算：销售人员人均销售量订单满足率10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。7总裁秘书汇 总指标报预 算管理委员 会10月14日之前，总裁秘书汇总财务部、 市场部和销售部所测算 的年度经营指标，递交给预算管理委员会。8预算管理委 员会讨论确 定指标预算管理委员会讨论并审核财务部、市场部和销售部测算的年 度经营指标，如果审核不通过，预算管理委员会提出修改意见， 要求各部门修改后重新审核。审核通过，并由总裁秘书汇总， 于10月16日之前形成会议纪要，总裁办公会成员会签并由总 裁秘书传递至各相关部门。9年度经营指标的分解销售部对年度收入和费用指

19、标进行分解：销售收入指标的分解（分解到各区域）各省办管理费用（营业费用）的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。10年度经营指标的分解财务部对费用指标进行分解：事业部本部管理费分解到各部门10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。11年度经营指市场部对市场管理指标分解：标的分解铺货率（分解到各省办）产品渗透率（分解到各省办）新产品销量比率（分解到各省办）各省办市场费用的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。12年度经营指标的分解重点客户部分解重点客户相关销售指标：重点客户部销售收入指标的分解（分解到各城市门店）各省办重点客户市场费用的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。13总裁秘书汇

20、总提交预算管理委员会总裁秘书对销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营 指标进行汇总，10月18日报预算管理委员会。14预算管理委 员会审核年 度经营指标 的分解预算管理委员会审核销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营指标，审核不通过，预算管理委员会提出修改意见，要求该部门修改，修改完成后重新审核。审核通过，10月20日之前由总裁秘书下发到各相关部门。15各预算编制 部门召开本 部门预算工 作会各预算编制部门总监在预算启动会议结束后，及时召开本部门 内部预算工作会，在本部门内部挑选关键岗位人员，准备开始 编制本部门预算。内部预算，作会议中需将公司预算启动会议 精神传达到部门内部员工，

21、并提前考虑和准备部门内部预算编 制和执行过程中可能遇到的问题。16预算管理办公室组织预算编制培训预算管理办公室及时组织对各部预算编制人员进行年度预算 编制的培训，在培训中对预算编制流程、各项数据的预测方法、 计划表填制方法，以及年度预算工作重点等内容进行培训和充 分的沟通，确保预算编制人员完全掌握预算编制方法。17预算管理办公室下发计划表预算编制培训之后，预算管理办公室卜发全面预算指导文件， 包括事业部全面预算目标卜达文件；全面预算假设；全面预算 表格；全面预算编制手册和编制进度要求。18各预算编制 部门开始预 算编制每年10月22日各预算编制部门的预算编制人员正式开始年度 部门预算的编制工作

22、，编制依据主要是公司年度经营目标、预 算启动会议纪要以及全面预算指导文件，具体编制方法与步骤 转接“各部门预算编制流程”。第三节控制目标（1） 确保预算启动之前各预算编制部门能在充分理解事业部下年度战略目标的 基础上，就年度财务和经营目标以及各项分解指标达成共识，并致力于通过年度预算的 编制达成事业部年度战略目标。（2） 确保年度预算工作要求和预算表格能及时下达到各预算编制部门，并保证关于年度预算工作的指导性要求能够从上往下得到有效传达。（3） 确保事业部各预算编制部门在年度预算工作中的职责得到合理的划分和落实。第四节主要控制点（1） 每年10月8日之前预算管理委员会（总裁办公会）召集副总裁、

23、部门总监、 九鑫集团采购中心负责人和九鑫集团研发中心负责人召开预算启动会议，讨论确定事业部年度运作计划及经营目标值，并落实各预算单位在实现经营目标值中的责任。（2） 总裁秘书在预算启动会议后将事业部年度运作计划整理成文，待事业部领导层进行会签后，由总经理正式批准下发。（3） 各预算编制部门负责人必须向本部门人员充分传达和贯彻预算编制的内容和要求。（4） 预算管理办公室对各预算编制人员培训，并下发全面预算全套文件。第三章各部门预算的编制第一节范围适用于事业部各预算部门按事业部战略发展规划、年度经营目标和预算启动会议安排，对本单位收入、费用、成本、投资等计划表格的编制和提交过程。第二节流程说明（一

24、）市场部预算编制流程步骤活动内容流程说明1市场部编制计划表（业务计划）“预算启动流程”转入，每年 10月22日起，经过与销售部门人员充分的沟通，并参照以前年度市场运作状况，市场部预算编制人员根据事业部战略发展规划、年度财务和经营目标、外部市场环境制定事业部各个产品的目标市场定位、定价策略、价格策略、针对目标市场的促销策略、新产品计划和营销渠道策略等规划， 并填写计划表格，包括：SC-01市场营销策略与方案SC-02产品上市与退出计划SC-03市场促销计划SC-04市场调研计划SC-05市场铺货规划SC-06新品铺市规划同时拟定卜年度“销售产品目录”，并明确标出产品品名、规格、 市场价格、下年度

25、销售状态（本年度已销售卜年度继续销售/本年度已销售下年度以新产品替代 /本年度已销售下年度停止销售 /新 产品）10月24日之前，市场部总监审核完毕、签字确认并将以上表格报 营销副总裁审核。2营销副总裁审核营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标和以前年度业务 数据审核市场部报来的业务计划表，审核/、通过，提出明确的修 改意见，市场部总监调整，审核通过，返回市场部，同时营销副总裁提请召开总裁办公会，审批市场业务计划。3总裁办公 会审批市 场部计划 表（业务计 划）10月26日之前，总裁办公会召开会议，对市场部递交的以上5张业务计划表进行审批，对计划的合理性及计划与战略目标的吻 合程度进行评判

26、。针对异常数据核实计划编制方法和计划数据来 源。若审核不通过，总裁办公会提出修改意见，总裁秘书形成会 议纪要，由部门总监和部门预算编制人员调整，调整完毕重新由 总裁办公会审核。4预算管理岗将表格移送至重点客户部、南北中国销售部、广告部和集团研发中心审批通过后，预算管理岗将以上表格备案，10月28日前移送至相 关部门：SC-01市场营销策略与方案、SC-02产品上市与退出计 戈心、SC-03市场促销计划、SC-05市场铺货规划、SC-06 新品铺市规划移送至重点客户部，做为重点客户部编制KA-01重点客户年度市场活动计划表和KA-02重点客户年度销售即市场费用计划表的依据。SC-01市场营销策略

27、与方案、SC-02产品上市与退出计 戈4、SC-03市场促销计划、SC-05市场铺货规划、SC-06 新品铺市规划移送至南北中国销售部，做为南北中国销售部编制年度销售计划表的依据。SC-01市场营销策略与方案、SC-02产品上市与退出计 划、SC-03市场促销计划移送至广告部，做为广告部编 制GG-01年度广告投放计划表、GG-02年度广告制作计 划表、GG-03年度公关活动计划表、GG-04年度展览计 划表的依据。SC-02产品上市与退出计划移送至九鑫集团研发中心， 做为研发中心编制 YF-01新产品研发计划表的依据。SC-03市场促销计划和 SC-04市场调研计划做为财务 部编制FY-02

28、 «年度XX营业费用预算表的依据。同时财务部根据“销售产品目录”测算产品的出厂价格。5市场部编 制部门费 用计划由市场部预算编制人员编制根据事业部组织结构和业务需要填写：SC-07市场部人员需求计划表SC-08市场部年度培训需求计划表SC-09市场部年度培训计划表SC-10市场部年度固定资产需求表SC-11市场部年度无形资产需求表SC-12市场部年度差旅费计划表SC-13市场部年度招待费计划表SC-14市场部年度办公用品需求计划表SC-15市场部年度其他费用计划表编制完成，市场部总监签字确认并于10月30日之前递交事业部营销副总裁审批。6营销副总裁审批事业部营销副总裁根据事业部战略规

29、划、年度经营目标、业务需要和以前年度业务数据审批市场部报来的各费用表， 审批不通过， 提出修改意见，市场部总监调整，审批通过，于 11月2日之前返 回市场部总监。7预算管理 岗备案并 移交相关 部门市场部总监11月2日之前将各费用计划表交预算管理岗汇总备 案，预算管理岗将表格移送至相关部门：SC-07市场部人员需求计划表移交人力资源部，做为人 力资源部编制RS-01年度工资计划表的依据。SC-08市场部年度培训需求计划表移交人力资源部，做为 人力资源部编制RS-02«人力资源部年度培训计划表的依据； 移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相 关标准编制XZ-06年度移动电

30、话汇总表的依据。SC-09市场部年度培训计划表移交人力资源部做为备案。SC-10市场部年度固定资产需求表移交行政事务部，做为 行政事务部编制XZ-01XX总部年度固定资产采购计划表 的依据。SC-11市场部年度无形资产需求表移交行政事务部，做为 行政事务部编制XZ-03XX总部年度无形资产采购计划表 的依据。SC-12市场部年度差旅费计划表做为财务部编制CW-08年度差旅费计划汇总表的依据。SC-13市场部年度招待费计划表做为财务部编制CW-09年度差旅费计划汇总表的依据。SC-14市场部年度办公用品需求计划表移交行政事务部，做为行政事务部编制 XZ-05XX总部年度办公用品采购计划 表的依据

31、。SC-15市场部年度其他费用计划表 做为财务部编制 CW-12 XX总部年度费用汇总表的依据。（二）（南/北）中国销售部预算编制流程步骤活动内容流程说明1销售部审 核产品销 售目录“财务部预算编制流程”转入，每年10月26日之前，南北中国销售部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”，根据市场销售情况测算单品的利润，如需修改，提出明确的修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制流程”。2销售部下 达分解指 标、布置顶 算任务预算启动之后，每年10月28日，南北中国销售部总经理收到经 总裁办公会审批通过的下年度“产品销售目录”和预算管理岗转 来的市

32、场部业务计划：SC-01市场营销策略与方案SC-02产品上市与退出计划SC-03市场促销计划SC-05市场铺货规划SC-06新品铺市规划以及财务部预算管理办公室转来的重点客户部的业务计划：KA-01重点客户年度市场活动计划表KA-02重点客户年度销售及市场费用计划表11月1日之前，南北中国销售部下发“关于省办事处上报工作总 结和预算编制启动的通知”，将已经总裁办公会审批通过的销售收 入指标和费用分解情况通知到各省办事处经理。启动“省办事处 预算编制流程”。3南/北销售 部总经理 审核省办 事处销售“省办事处预算编制流程”转入，11月8日之前，南/北销售部总经理审核所辖各省办事处上报的SB-01

33、省办年度销售计划表、CS-01城市联络处年度销售计划表、CS-02城市联络处年度销 售计划表（分客户），审核不通过，要求省办事处经理修改后重计划表新上报审核。4销售部文 员填写销 售部年度 销售计划 表审核通过，则由销售部文员汇总填写XS-02X中国销售部年度销售计划表，填写完毕后，销售部总经理审核并签字认可，审核 通过后于11月10日之前报营销副总裁业务助理汇总处理。5营销副总 裁业务助 理汇总填 写XX年度 销售计划 汇总表营销副总裁业务助理汇总南北中国的中国销售部年度销售计划 表，填写XS-02XX年度销售计划汇总表，连同南销售部年 度销售计划表和北销售部年度销售计划表11月11日之前提

34、 交给营销副总裁审核。6营销副总 裁审核XX 年度销售 计划表营销副总裁审核XS-02XX年度销售计划汇总表、南销售部年 度销售计划表和北销售部年度销售计划表，审核不通过则说明具体原因及修改意见并，南北销售部总经理调整。审核通过后， 营销副总裁提请于11月13日之前召开总裁办公会，审批销售部 的销售计划表。7总裁办公 会审批销 售计划总裁办公会审批XS-02XX年度销售计划汇总表、南销售部年 度销售计划表和北销售部年度销售计划表，审批不通过则说明具体原因及修改意见并要求南北销售部总经理调整，调整后重 新审批。8预算管理 办公室移 交给相关 部门审批通过后由预算管理办公室备案，并于11月14日之

35、前将XS-02XX年度销售计划汇总表和 SB-01省办销售计划表移交给计划物流部和财务部，做为计划物流部编制 JH-03年度要货计划 表（分省办）、JH-04年度要货计划表（汇总）、JH-05年度 仓储费用计划表、JH-06年度运输费用计划表的依据，以及 财务部编制SR-01 «年度XX销售收入预算表的依据。9销售部预 算编制费 用计划由销售部预算编制人员根据事业部战略规划、业务需求编制、销 售部总经理审核，根据业务需要填写：SC-03销售部人员需求计划表SC-04销售部年度培训需求计划表XS-05销售部年度固定资产需求计划表XS-06销售部年度差旅费计划表XS-07销售部年度招待费

36、计划表XS-08销售部年度办公用品需求计划表XS-09销售部年度其他费用计划表XS-10各省办年度工资汇总表编制完毕，销售部总经理审核并签字认可，11月15日之前ST营销 副总裁审核。10营销副总 裁审批费 用计划11月15日之前营销副总裁根据事业部战略发展规划、业务需要和事业部相关标准审核销售部各项费用计划，审核不通过，提出调整意见，销售部总经理调整，审核通过，返回销售部，并于11月17日之前由销售部预算编制人员递交预算管理办公室备案并移交 相关部门。11预算管理 办公室移 交相关部 门11月17日预算管理办公室将销售部的费用计划移交相关部门：SC-03销售部人员需求计划表移交人力资源部，做

37、为人力资源部编制RS-01年度工资计划表的依据；移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06年度移动电话汇总表的依据。SC-04销售部年度培训需求计划表移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02人力资源部年度培训计划表的依据。XS-05销售部年度固定资产需求计划表移交行政事务部，做为行政事务部编制 XZ-01XX总部年度固定资产采购计划 表的依据。XS-06销售部年度差旅费计划表做为财务部编制CW-08年度差旅费计划汇总表的依据。XS-07销售部年度招待费计划表做为财务部编制CW-09年度招待费计划汇总表的依据。XS-08销售部年度办公用品需求计划表移交行政事务部

38、，做为行政事务部编制 XZ-05XX总部年度办公用品采购计划 表的依据。XS-09销售部年度其他费用计划表 做为财务部编制CW-12 XX总部年度费用汇总表的依据。XS-10各省办年度工资汇总表做为预算管理办公室编制预算表FY-01年度XX各省办营业费用预算表的依据。（三）省办事处预算编制流程步骤活动内容流程说明1省办事处 经理将指 标分解到 各城市“（南/北中国）销售部预算编制流程“转入，11月1日省办事处经理收到销售部下达的“关于省办事处上报工作总结和预算编制 启动的通知”，明确省办事处的销售任务和费用指标，根据省办事 处经理对市场的分析和以前年度的业务数据，11月2日之前，将指标分解到所

39、辖各城市联络处，并将上报工作总结的要求和城市 联络处的计划走下达给城市联络处经理。2城市联络 处撰写本 年度工作 总结城市联络处城市经理总结本年 1-9月、预测本年10-12月市场和工 作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析（含人均单产、人员变动、培训等情况）终端建设分析竞品分析经销商建设和管理分析存在的主要问题和下年度的纠偏措施3城市联络 处业务员 填写分客 户销售计 划表城市联络处经理接到本城市的销售收入指标、费用指标和计划表格，根据各项任务指标，向业务员布置任务。城市经理及业务员与所辖经销商、KA门店深入讨论并确定卜年度的销售情况， 填写：CS-02城

40、市联络处销售计划表（分客户）4城市经理 汇总填写 城市销售 计划表城市经理审核业务员填写的：CS-02城市联络处销售计划表（分客户） 审核不合格，要求业务员与客户重新讨论填写，审核合格，则城 市经理汇总填写：CS-01城市联络处销售计划表，并提出保障任务实现的 措施。于11月5日之前将工作计划和销售计划表传递给省办文员，省办文员收集各城市的表格，转交给省办经理审核。5省办经理 审核各城 市联络处 计划表省办经理根据向各城市联络处下达的任务指标、费用指标和效率 指标，结合各城市的市场情况，审核所辖各城市联络处上报的工 作总结和销售计划表，审核不通过提出修改意见，要求城市经理 修改，修改后重新上报

41、省办经理审核。6省办经理 撰写工作 总结省办经理根据所辖各城市联络处城市经理上报的工作总结和省办总体工作情况总结本省本年 1-10月、预测本年11-12月市场和工作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析（含人均单产、人员变动、培训等情况）终端建设分析竞品分析经销商建设和管理分析存在的主要问题和下年度的纠偏措施7省办编制省办销售计划根据审核通过的各城市，省办文员在省办经理的指导下汇总编制省办销售计划表：SB-01省办年度销售计划表省办经理签字确认。11月8日之前各省办经理将本省办工作总结和销售计划表报送所 隶属销售部文员，销售部文员转交销售部总经理审核后做为销售

42、 部汇总编制销售计划的依据，转入“销售部预算编制流程”。CS-01城市联络处年度销售计划表（分客户）CS-02城市联络处年度销售计划表（汇总）»SB-01省办年度销售计划表同时将以上三份表格报送计划物流部计划主管，做为计划主管编 制年度要货计划的依据：JH-03年度要货计划（分省办）JH-04年度要货计划（汇总）8省办事处经理填写 人员需求表省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定的相关标准，编制：SB-02省办人员需求计划表SB-03省办年度工资计划表SB-04省办年度培训需求计划表SB-05省办固定资产需求计划表SB-06省办年度差旅费计划

43、表SB-07省办年度招待费计划表SB-08省办年度办公用品采购计划表SB-09省办年度营业费用计划表11月8日之前，各省办经理报送所隶属销售部的销售部文员，销 售部文员转交销售部总经理审核。9销售部总经理审核各项表格省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、 业务拓展情况和事业部确定的相关标准，审核省办报来的各项表 格，审核不合格，提出修改意见，并由省办经理重新调整，调整 完毕后重新报销售部总经理审核。审核合格后，依据SB-03省办年度工资计划表由销售部文员汇总填写XS-10各省办年度工资汇总表，并与其他表格一同于11月11日之前报营销副总裁 审核。10营销副总 裁审核各 项报表

44、营销副总裁审核南北销售部报来的各项计划表，审核不通过，提 出修改意见，要求销售部总经理调整，调整完毕后，重新递交营 销副总裁审核。审核通过，11月15日之前交预算管理办公室汇总 处理。11预算管理 办公室汇 总各项表 格并移交 到相关部 门预算管理办公室将各项表格备案，11月15日将各项表格与其他部 门表格一同移交相关部门：SB-02省办人员需求计划表和 SB-03省办年度工资 计划表移交人力资源部备案。SB-04省办年度培训需求计划表移交人力资源部，做 为人力资源部编制 RS-02人力资源部年度培训计划表的 依据。SB-05省办固定资产需求计划表移交行政事务部，做 为行政事务部编制XZ-01

45、XX总部年度固定资产采购计划表 的依据。SB-06省办年度差旅费计划表和 SB-07省办年度招 待费计划表做为预算管理办公室编制FY-01年度XX各省办营业费用预算表的依据。SB-08省办年度办公用品采购计划表移交行政事务部 备案。SB-09省办年度营业费用计划表做为预算管理办公室 编制FY-04 «年度XX营业费用预算表的依据。（四）重点客户部预算编制流程步骤活动内容流程说明1重点客户部审核产 品销售目录“财务部预算编制流程转入”，每年10月26日之前，重点客户部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”，根据重点客户市场销售情况测算单品的利润，如需修改，提出明确的修改意

46、见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据， 转入 “财务部预算编制流程”。2重点客户部编制业 务计划“预算启动流程”转入，重点客户部总监根据事业部的战略发展规划、年度经营目标、预算启动会议纪要，10月28日接到预算管 理办公室转入的市场部的业务计划：SC-01市场营销策略与方案SC-02产品上市与退出计划SC-03市场促销计划SC-05市场铺货规划SC-06新品铺市规划根据重点客户的发展策略，参照以前年度的业务数据，重点客户部预算编制人员填写：KA-01重点客户年度市场活动计划表KA-02重点客户年度市场费用计划表重点客户部总经理签字认可，于10月30日之前递交营销副总裁审核。3营销副

47、总 裁审核重 点客户部 业务计划营销副总裁审核重点客户部的：KA-01重点客户年度市场活动计划表KA-02重点客户年度市场费用计划表审核不通过则提出修改意见，并要求重点客户部总监调整，重点 客户部总监调整后重新递交营销副总裁审核。营销副总裁审核通 过后，提请召开总裁办公会审批。4总裁办公 会审批重 点客户部 业务计划总裁办公会审批重点客户部的业务计划：KA-01重点客户年度市场活动计划表KA-02重点客户年度市场费用计划表审批不通过则提出修改意见，并要求重点客户部总监调整，审批通过则由预算管理办公室备案，并于11月1日之前移交给南北中国销售部，由南北中国销售部总经理与市场计划一同卜达至省办 经

48、理及城市经理，做为城市经理和省办经理编制销售计划的依据。5重点客户部编制费用计划重点客户部预算编制人员根据组织结构、业务需要编制以下表格：KA-03重点客户部人员需求计划表KA-04重点客户部年度培训需求计划表KA-05重点客户部年度固定资产需求计划表KA-06重点客户部年度差旅费需求计划表KA-07重点客户部年度招待费需求计划表KA-08重点客户部年度办公用品需求计划表KA-09重点客户部年度其他费用需求计划表重点客户部总监签字认可，11月3日前递交营销副总裁审核。6营销副总 裁审核重 点客户部 各项计划营销副总裁审核：KA-03重点客户部人员需求计划表KA-04重点客户部年度培训需求计划表

49、KA-05重点客户部年度固定资产需求计划表KA-06重点客户部年度差旅费需求计划表KA-07重点客户部年度招待费需求计划表KA-08重点客户部年度办公用品需求计划表KA-09重点客户部年度其他费用需求计划表审核不通过，提出修改意见，要求重点客户部调整，调整完成后 重新审核，审核通过，返回重点客户部，由重点客户部预算编制 人员备案并于11月5日前移交相关部门。7预算管理 办公室将 计划表移 送相关部 门11月5日前，预算管理办公室将重点客户部的各项计划表移送至相关部门：KA-03重点客户部人员需求计划表移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01年度工资计划表的依据；移交行政事务部，做为行政事务

50、部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06年度移动电话汇总表的依据。KA-04重点客户部年度培训需求计划表移交人力资源部，做为人力资源部编制 RS-02年度培训计划表的依据。KA-05重点客户部年度固定资产需求计划表移交行政事务部，做为行政事务部编制 XZ-01XX总部年度固定资产采购 计划表的依据。KA-06重点客户部年度差旅费需求计划表移交财务部，做 为财务部编制CW-08年度差旅费计划汇总表的依据。KA-07重点客户部年度招待费需求计划表移交财务部，做为财务部编制CW-09年度招待费计划汇总表的依据。KA-08重点客户部年度办公用品需求计划表移交行政部，做为行政部编制 XZ-05XX总

51、部年度办公用品米购计划表 的依据。KA-09重点客户部年度其他费用需求计划表移交财务部，做为财务部编制 CW-12XX总部年度费用汇总表的依据。（五）广告公关部预算编制流程步骤活动内容流程说明1广告公关 部编制业 务计划“市场部算基础表编制流程”转入，10月28日，广告公关部总监收到总裁秘书转来的 SC-01市场营销策略与方案、SC-02产 品上市与退出计划、SC-03市场促销计划，指导广告公关部 预算编制人员根据公司战略发展规划、年度经营目标、预算启动 会会议纪要，事业部的市场策略、广告公关策略、广告行业整体 情况，结合广告公关部总监所做的广告公关策略和费用分析预测 报告编制：GG-01年度

52、广告投放计划表GG-02年度广告制作计划表GG-03年度公关活动计划表GG-04年度展览计划表10月30日之前，广告公关部总监审核完毕签字认可递交主管营销 副总裁审核。2营销副总11月2日之前营销副总裁审核广告公关部业务计划：裁审核广告公关部业务计划GG-01年度广告投放计划表GG-02年度广告制作计划表GG-03年度公关活动计划表GG-04年度展览计划表审核不通过，提出修改意见，要求广告公关部总监调整，调整完 毕营销副总裁重新审核，审核通过，营销副总裁提请召开总裁办 公会审批广告公关部的业务计划。3总裁办公 会审批广 告公关部 业务计划11月4日前，总裁办公会审批广告公关部业务计划，审批不合

53、格，提出修改意见，要求广告公关部总监调整，调整后重新审批，审批通过，预算管理办公室备案，并于 11月6日前移交相关部门。4预算管理 办公室将 业务计划 移交相关 部门11月6日前，预算管理办公室将经总裁办公会审批通过的广告公关部业务计划：GG-01年度广告投放计划表GG-02年度广告制作计划表GG-03年度公关活动计划表GG-04年度展览计划表移送至财务部，做为财务部编制CW-12XX总部年度费用汇总表 的依据5广告公关部编制其他计划表11月6日广告公关部预算编制人员根据组织结构和业务需要填写以卜表格，并由广告公关部总监审核：GG-05广告公关部人员需求计划表GG-06广告公关部年度培训需求计划表GG-07广告公关部年度无形资产需求计划表GG-08广告公关部年度固定资产需求计划表GG-09广告公关部年度差旅费计划表GG-10广告公关部年度招待费计划表GG-11广告公关部年度办公用品需求计划表GG-12广告公关部年度其他费用计划表11月6日之前，广告公关部总监将以上表格递交营销副总裁审核。6营销副