管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录

1、精品文档3-1-4 公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的 访谈记录访谈记录索引表索引访谈对象访谈内容2-4-1-1对公司董事长、总经理李训发的访 谈控制环境、风险与评估、业务流 程与控制措施、信息沟通与反馈 机制、内控监督与评价制度2-4-1-2对公司副总经理、董事会秘书、财 务总监宇德群，财务科长春艳的访 谈会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度2-4-1-3对公司采购部经理的访谈采购流程及控制措施2-4-1-4对公司生产部经理的访谈生产流程及控制措施2-4-1-5对公司销售部经理的访谈销售流程及控制措施2-4-1-6对公司员工高士卫的访谈信息沟通与反馈机制精品

2、文档3-1-4-13-1-4-1 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的内部控制环境、组织架构及内控制度制定情况的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1515 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司的组织架构情况如何？能否满足公司日常正常经营的需要？答：公司现设股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书、生产副总经理、销售 副总经理、行政副总经理、财务总监，管理层下设采购部、生产部、销售部、技术部、质量 部、采购部、办公室，负责公司日常经营的各个方面。报告期内，公司采取“职能式”的经

3、营管理架构，即在公司管理层的统一领导下，各职能部门分别负责采购、生产、销售、技术研发、质量检测、财务管理等经营活动。目前，公司组织结构完整，能够保证公司的正常经营。公司现有的制度能够基本涵盖市场开发、生产运行、物资及设备采购及管理、质量控制、财务会计、人事行政等方面。问题二、为保证公司的正常生产经营，公司制定了什么内部控制制度？答：在有限公司阶段，除公司章程夕卜，公司根据自身实际需要，制定了相对完备的采购、生产、销售、财务、技术、质检、人事等部门的工作流程及岗位职责，上述制度基本涵盖了 公司日程生产经营管理。股份公司成立以后，公司按照公司法的要求严格制定了三会议 事规则及关联交易、对外担保、对

4、外投资及防范大股东占用资金等方面的制度，完善了公司的内控制度。精品文档3-1-4-23-1-4-2 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的会计核算体系、财务管理和风险控制制度的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1515 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：财务科长：焦春艳 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司在会计核算体系、财务管理和风险控制方面是否建立了相关制度？答：在会计核算体系、财务管理方面，在改制前，公司主要制定了财务部门工作流程及岗位职责，上述制度是公司按照 IS09001IS090

5、01 质量认真体系的要求制定的，制度中严格规定会计核算和财务管理方面的细化流程和财务人员的岗位职责。企业改制以后，公司在中介结构的指导和协助下根据企业会计准则结合公司的实际经营特点制定通过了本企业的会计政策，完善了公司在会计核算及财务管理方面的制度体系，有利于公司强财务管理，规范财 务行为，充分发挥财务监督、调控作用，提高经济效益，促进企业健康发展，提高资产回报率和投资收益。在风险控制方面，公司在改制后主要制定了关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、防范大股东及其关联方资金占用管理办法 ，在防范 关联交易、投资、担保及大股东占用资金等事项可能产生的风险有积极的作用。问题二：公司

6、财务报告的编制、审批流程是怎样的？答：财务人员严格按照会计政策和财务部门工作流程及岗位说明的有关要求对企业 的各类事项进行会计处理。各月末、季末、年末，由成本会计负责汇总编制财务报表，并经 财务科长、财务总监审核，报给总经理。财务科长、财务总监负责对相关财务数据和财务状 况进行分析，作为公司管理层及董事会决策的依据。精品文档3-1-4-33-1-4-3 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司” 制措施的访谈访谈时间：20142014 年 4 4 月 1616 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司经营管理部负责人李芳 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司销售流程

7、和控制措施是怎么样的？答：公司的销售方式主要以招投标为主，客户主要为油公司， 招投标一般分为两种形式，一种是邀请招标，即油公司委托的专业招标公司主动向井泰石油发出招投标邀请；另一种是公开招标，即井泰石油通过 “中国采购招标网” 查询相关的招投标信息， 公司根据查询信息参 与投标。不论是哪一种招投标形式， 均由经营管理部和项目部针对拟投标项目制作投标材料， 并由项目部参与现场竞标。如果公司中标，招标公司会向公司下发中标通知书，公司持中标通知书从油公司获得项目合同 ，项目合同经过经营管理部、项目部的主管领导、公司总经理、董事长审核后签字盖章。）的销售流程和控精品文档3-1-4-43-1-4-4 对

8、大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司” 制措施的访谈访谈时间：20142014 年 4 4 月 1616 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司物资管理部负责人xxxxxx 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司采购流程和控制措施是怎么样的？答：公司在签订项目合同后，需要根据油公司的项目方案及合同要求采购物资。一般是项目部提出采购申请，经项目主管领导审批后，提交采购申请至物资管理部，经物资管理部负责人审批后，物资管理部进行采购。公司每年都会审核供应商的资格，以保证其提供物资的质量，物资管理部确定供应商后，拟签订采购合同。采购合同经经营管理部、总经理、董事长审批后，

9、签字盖章生效。供应商根据合同约定交付采购物资，物资管理 部和项目部会对相关物资进行验收，出具验收单。）的米购流程和控精品文档3-1-4-53-1-4-5 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司” 制措施的访谈访谈时间：20142014 年 4 4 月 1616 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司生产运行部负责人xxxxxx 身份证号码：公司钻井项目部经理 xxxxxx 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司生产流程和控制措施是怎么样的？答：公司主营业务主要为钻井、压裂、井下作业三块。在项目现场工作时，项目人员都会及时编制填写生产报表，用以记录生产进度、质量控制

10、等实际生产情况。在项目完工时，公司会与油公司签订 交接书，作为项目验收合格的凭证。 最后，油公司会出具 结算单，我公司将其作为确认项目收入的依据。在钻井业务项目完成后，我公司会出具完井数据表。）的生产流程和控精品文档3-1-4-63-1-4-6 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的费用报销流程的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1717 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司财务科长焦春艳 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司费用报销的流程是怎样的？答：目前，公司的各类费用支出前需向领导请示， 如员工出差前需经公司主要领导批准、业 务招待费

11、支出前也应向领导请示等。 相关费用报销时，需按公司要求填写报销单及粘贴报销 凭证，并经过主管领导、总经理审批后方可报销。精品文档3-1-4-73-1-4-7 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的筹资、投资的决策流程的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1717 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司筹资、投资的决策流程是怎样的？答：公司在改制以前，所有的筹资和投资决策都要经过公司管理层的讨论决策。公司在改制以后，已制定了对外投资管理

12、制度，制度规定公司实施股东大会、董事会、总经理分层决策，即按照根据对外投资事项的金额大小，授权不同层级决策。比如经营投资事项涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%30%以上 （该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算依据， 下同）；经营投资事项的成交金额（包括承担的债务和 费用，下同）占公司最近一期经审计净资产的30%30%以上，且绝对金额超过 200200 万元；经营投资事项产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%50%以上，且绝对金额超过 300300 万元；投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计 营业收入

13、的 50%50%以上,且绝对金额超过 500500 万元；投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关 的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%50%以上,且绝对金额超过 300300 万元的事项就需要召开股东大会进行表决。公司拟实施投资事项前，应由负责公司投资的业务部门协同 财务部进行市场调查、并提供项目可行性分析资料及有关其他资料报总经理办公会议审议 后，按法律、行政法规及公司章程和上述投资制度的规定办理相应审批程序。在投资事 项表决通过后，公司还会持续关注和监督投资进程和投资结果等事宜。精品文档3-1-4-83-1-4-8 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”

14、）的内部控制中风险识别与评估方面情况的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1717 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一、公司是否设立专门的部门来处理应急性的突发事件，以及是否在内控制度中明确规定管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的 措施？答：公司虽未单独制定专门的风险识别和评估体系以发现和评估可能发生的经营风险和财务风险，但在日常的生产经营过程中， 针对上述风险事项， 公司一方面设立了生产部、质量部,制定了相关安全、 环

15、保、 质量控制等生产经营制度来预防和应对日常生产经营过程中发生的 突发事件；另一方面，公司在章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、防范大股东及其关联方资金占用管理制度中均规定了股东大会、董事会、监事会、总经理等的决策监督执行权限，以防范经营风险的发生。因此，以 上两点基本能够保证公司能够识别和应对主要的风险点。问题二：股东对公司生产经营的影响。答：20092009 年 7 7 月 3131 日，有限公司整体变更为股份有限公司，设立股东大会、董事会和监事会。公司董事会由 5 5 名董事组成，监事会由 3 3 名监事组成，其中职工监事 1 1 人，由职工代表 大

16、会投票选举产生。 公司的部分主要股东担任董事、监事、主要经营管理者，存在所有权与经营权合一的现象。 控股股东李训发担任公司法定代表人、董事长、总经理，可能对公司日常经营的重大事项产生较大影响，但是准对重大事项， 公司始终坚持管理层及部门负责人集体讨论后决策。公司会不定期会召开股东大会、董事会、各部门会议，商议有关重要事项， 对于在经营中遇到的重要问题和风险事项，均需经董事会、管理层充分讨论决定。问题三：公司在以往的经营过程中，是否遇到过各类重大风险？答：公司在以往的经营过程中，还没有遇到过各类重大风险。精品文档3-1-4-93-1-4-9 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公

17、司”）的内部控制监督和评价方面的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1717 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一：公司是否建立了内部控制监督和评价制度。答：公司目前尚未设置公司内部审计部门。实际操作中，内部审计工作是由部分财务人员会同相关部门人员共同完成，必要时公司会聘请外部机构进行审计工作。随着公司的不断发展，公司今后将建立独立的审计部门，以加强内部控制。在制度执行方面按照上级监督下级的原则，由各部门负责人监督部门内部员工对各项经营制度的执行情况，管理层监督

18、各部门对经营制度的执行情况， 董事会监督管理层的执行情况。股份公司成立后，公司将严格按照已有的各项内控制度，对关联交易、对外投资、对外担保等重大事项按要求进行审批。另外，公 司设立的质检部对公司的生产环节及产品进行监督，以保证公司产品的质量。精品文档3-1-4-103-1-4-10 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的内部信息沟通与反馈机制的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1717 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：公司人事科科长高士卫身份证号码：访谈人：王文俊记

19、录人：王文俊问题一：公司是否制订了相关的信息沟通与反馈机制，公司日常内外部信息的沟通与反馈是如何实现的。答：公司信息沟通和反馈的渠道主要有如下几种方式：1 1、公司每周召开两次销售及生产会，公司主要高级管理人员及相关部门负责人参加会议，总结公司一周的销售情况及日常生产情况和传达生产经营计划。2 2、 公司通过书面通知、 发布公示的方式向员工传达日常信息；员工的各项业务活动申请 （如 采购请示、盖章请示）可以通过书面形式流转办理；目前公司已经开始建立电子办公平台，生产部和质量部已经开始使用该平台进行日常工作。3 3、销售方面，公司销售人员会定期回访客户，了解公司客户的产品需求情况，收集市场信 息，反馈到公司作为决策依据。精品文档3-1-4-113-1-4-11 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的存货、对外投资、成本核算、工资发放情况的访谈访谈时间：20152015 年 4 4 月 1818 日访谈地点：公司办公室被访谈人：公司副总经理、财务总监、董事会秘书宇德群身份证号码：财务科长：焦春艳 身份证号码：访谈人：王文俊记录人：王文俊问题一、公司是否持有账龄较长的存货？答：公司存货的账龄均在一年以内，无账龄较长的存货。问题二、报告期内，公