电梯工程公司事业部费用管理规定细则

1、电梯工程公司事业部费用管理规定细则（修订）为加强财经纪律与公司日常管理，进一步搞好内部核算， 特制定本细则，希各部门配合执行。一、开支管理原则1. 所有支出费用均须遵循“先审批，后开支”的原则， 在开支前先按权限逐级申报批 准。开支金额及审批权限如下：生产（含工程发包）及其它费用：2000 元（含） 以内：事业部事副总经理500 元（含）以内：部门经理 5000 元（含）以 内：事业部总经理10000 元10000 元（含）以内：执行董事 以上：董事长业务及招待费：500 元（含）以内：事业部副总经理1000 元（含）以3000 元以300 元（含）以内：部门经理 内：事业部总经理3000 元

2、（含）以内：执行董事上：董事长2. 已借支备用金的个人或部门，日常开支应先由备用金 支出，在出现不足或特殊情况下方审批借款。3. 外购材料、配套件、加工件、工具设备、易耗品等， 均需先申报填写申购审批单经批准后由专人购买。急修等特 殊情况需立即购买，购买后应立即补办手续。4. 办公用品的购买及办公仪器的采购须申报批准后购 进，并在使用、发放上做完整记录。5. 对于外发工程、外包配套工程、外聘临工等公司直接 负担、不列入各部门正常开支的费用，不得由部门人员申请开支及报销，应由实际收款人凭有关合同文件到相关部门自 行办理各项手续（获得公司授权处理的除外） 。二、借款管理1. 根据事前申报的开支项目

3、，确需借支款项的，必须如 实填写借款单及领用支票审批单。2. 原则上 1000 元以内可借支现金， 1000 元以上的应领 用支票结算。因情况特殊要借支现金的，要在报批的借款单 上说明原因，经批准后方可借支。3. 正常情况借款，由所属部门逐级申请必须先经部门经 理/（或代理人）签字同意后，报事业部副总经理审核同意， 在 5000 元（含）以内的，授权限额内由所属事业部总经理 审批； 10000 元（含）以内的由部门经理签字同意经事业部 副总经理、总经理审核后报执行董事审批， 10000 元以上的 经各部门经理同意后，事业部总经理审核，经董事总经理批 准，董事长确认 （ 总经办成员所有借款，由董

4、事总经理审核 同意后报董事长审批 ）备用金按计划执行借支。4. 所有借款均由财务部经理根据具体业务及审批需要， 由经理统筹安排借出资金，营销总监监督确认。5. 借款人员须在办完借款事项后两周内办理报销手续， 否则从本月工资中扣除。确因 情况特殊需延期清款的必须经董事长书面批示后，才能办理 有关延期手续。6. 对借款及单据实行“前帐不清，后帐不借”的原则。 对在财务部存有未结清借款单的，其报销必须先行冲抵原有 借款。7. 借款人员在领取借款到结帐清还的期间，须负责借款 的安全及专项使用。对遗失、擅自变更借款用途项目的，相 关的人员应负连带责任。三、报销管理1报销单据必须为国家规定的真实的有效票据

5、。2所有费用开支必须在发生后两周内申请报销，除因特殊情况，得到董事长签字批准外，逾期不予报销。3按取得有效票据金额报销，有效票据不齐备的开支需明确填写“支付证明单”，取得证明人签字后，经部门经理以上审核，董事总经理批准后董事长确认方可报销。4对事先未申报批准的支出（除确因工作需要，事后能得到董事总经理签字批准外），原则上不予报销。5.A、事业部报销流程如下：经办/报销人部门经理|事业部副总|财务部主管会计贴单、背书丄寸背书说明批准理由、开支种类并予以初审审核事业部总经理执行董事财务部出纳担当-核B、总部一企管办报销流程如下:经办/报销人企管办秘书贴单、背书财务部主任会计对背书说明批准理由、开支

6、种类并予以初审 审核执行董事董事长财务部出纳核审批担当支付6人员须分类完整贴好有关单据， 并清楚列明经办人员、 事项及有关金额。7.经理要严格按公司各项规定对报销单据进行分类初 审，对每项开支的必要性、真实性、手续的完备性、金额准 确性承担初审责任。&部门经理签字后，开支为日常费用的单据在其授权范围内的直接按报销流程核准，超过范围的，经相关权限背书确认后按报销流程核准9. 财务部对各部门送交的报销单据进行核准， 核实其报销 单据的合理性、合法性、准确性。10. 固定资产及各类材料、工具、配件等，应主动向销售 方取得发票， 将相关申购单、 入库单发票等送交财务部， 须出 示有效的购进审批

7、证明并签字，经财务部核准无误后予以报 销。11. 凡违反公司有关规定的开支， 财务部在核准时有权拒 绝办理报销及付款。 如有违规办理报销的， 除扣回已报销的， 对报销人按情节予以处理外，同时对相关责任人作相应的处 罚。四、业务及招待费、的士费等的开支管理规定。1. 未经事先申请同意开支的业务招待费不得自行开支后办 理报销补批手续（经董事长批准除外） 。2. 的士费原则上不予报销，如确需报销需经事业部总经理（含）以上批准后方可报销3. 该类开支的申报借款、报销等严格按申报借款报销的审批权限范围执行，各部门无权自行处理超标申请。4. 在申报时就应按开支金额大致范围明确报批，在已批 额度内开支。非必要情况又无法取得董事长确认的超支由超 支责任人自行负责。5. 各人员在报销餐费等业务开支时需取得批准人签字后 方可填写报销单。6. 凡未经审批自行支出的此类费用公司概不负责，由有关责任人自行解决。五、适用范围及责任。1. 本细则适用于公司的费用开支等各项管理工作，同时 与已制订或即将制订的财务管理制度同时适用。在本细则颁 布前的所有文件与本细则相抵触的，以本细则为准。2. 在执行过程中，各部门应相互配合，以有利于公司的 发展为原则。3. 各部门应自觉按相应规定的权限办理和遵守