研发公司存货管理制度

1、仅供个人参考For personal use only in study and research; not for commercial use螂 存货管理制度莁 一、总则艿 1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。羇 2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。螃 3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量） 。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。蒀 4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等蚈 5、公司也设置报废

2、仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期清理。蚇 6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。袄 7、 仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正。袂 二 、存货进出管理肈 1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据和数量完全相符。莈 2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。蚂 三

3、 存货堆放和日常管理羀 1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。薇 2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资，如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。膈 3、物资摆放要讲究科学、合理， 区域要分开、清晰， 摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。螃 4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响 “物卡” 相符。 一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。莃 5、经常对仓库物资进行灰

4、尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。芀 6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。蚄 7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。螅 8、必须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗确保仓库和物资的安全。蒁 9、保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息。蚀 10、未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理，以防泄密。莅 四、存货盘点管理薂 1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，2、3、 蕿 盘点流程聿 2.1 月度盘点膅；蚃 ， 财务视具体情况选取个别

5、品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的 30%羂 2.2 季度盘点：蒈；袅 ， 仓库与财务部共同实行全盘，商务部视具体情况可选择参与盘点。蚅 2.3 年度大盘肀 ，与财务等其他部门一起全盘；羈 ，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务等其他部门一起盘点。薆 2.4 仓库物资盘点前，物资管理部门应当提前7 天通知有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。蒂 2.5 仓库物资盘点时，仓管员、 财务人员及参与盘点人员应当同时在现场。蒃 2.6 仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确

6、认。莇 3 、 盘点差异处理莆 3.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误；薃 3.2 如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；薁 3.3 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写盘盈 （ 盘亏 ） 调整单 ，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批后交财务做账务处理。4、5、 肁 存货报废管理肇 4.1 每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单， 并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；薅 4.2 在存货报废申请单审批下来之前，仓库需对

7、报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账；虿 4.3 已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理；蒀 4.4 以上报废过程需详细保存相关单证。袇 5、 仓库、财务数据的一致性管理1.11.2 莂 仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘点和报告；1.31.4 肂 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异；五、 本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施不得用于商业用途仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。Fo

8、r personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f ü r den pers?nlichen f ü r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' é tude et la recherche uniquementfinà s pdeersonnelles; pas à des fins commerciales. , , .以下无正文仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f ü r den pers?nlichen f ü r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwend