低煤价行情下的精细化成本管理文档

1、低煤价行情下的精细化成本管理葛泉矿 2013年销售收入达 10 亿，企业利润达 1.7 亿。各项 生产经营指标能够完成， 尤其是在这么严峻的煤炭市场环境下超 额完成，难能可贵，成绩得取得，既有产量提升带来的增收，也 有精细化管理深入推进带来的节支，二者相辅相成，缺一不可。 精细化的成本管控采取的一系列措施对其他煤炭企业有借鉴意 义。一、完善制度，强化措施，保证执行严管理为了对成本控制提供制度保障， 葛泉矿先后制定出台了 推 进精细化管理工作实施方案 、材料消耗考核管理办法 、计件 工资管理办法 、地面单位绩效考核管理办法 、能源考核和车 辆维修费用管理办法 、液压支架使用管理办法 、煤质考核办

2、 法、建设工程管理办法等一系列管理办法，对材料、人工、 能源、修理等定额进行了重新细化修订完善，加强了对材料、人 工、能源和修理费等大额成本的管控力度。 坚持每月定期召开经 营分析会和预算平衡会， 分析生产经营中存在的问题， 研究制定 整改提高的办法和措施， 公布单项考核结果， 增强了内部考核的 时效性， 提高了各项规章制度的执行力， 为各项成本控制目标的 实现奠定了基础。二、打破瓶颈，全面提升，质量效益树样板 今年，葛泉矿借助东井更换主井电控系统的有利时机， 充分 挖掘东井生产潜能， 在确保安全的前提下， 大幅提升了东井产量，东井以 300多人的建制，承担了葛泉矿整整一半 80 万吨的产量

3、任务。原煤生产人员效率达到 8.29 吨/ 工，原煤直接工效达到 28.1 吨/ 工，可谓彻底打破了产量瓶颈，东井实现利润占总利润 的 70%。精细化成本管理的实施要求员工整体素质的提高， 一些小改 小革、引进创新取得了良好效果，带来了可观效益：一是自创支 架防误操作装置。 该装置使用自制的铁架， 固定支架阀组操作杆， 防止行人误碰导致支架动作； 二是创新使用移动设备列车。 11912 工作面由于供电供液距离长， 电压大易导致设备启动困难， 供液 管路阻力损失较大不能保证支架初撑。为此使用了移动设备列 车。列车随工作面推进不断前移，节省供、回液两趟高压管路（1800m和1140Kv电缆（4*8

4、00m）,方便短距离停送电和检修， 减少了供液压力损耗、 电压损耗和维护费用， 减少了大量工时和 材料投入，效果非常好；三是使用自制单轨移线车。考虑到穿过 工作面电缆多， 移架时易挤坏电缆水管等实际情况， 通过自行设 计、制作了单轨移线车，成功解决了电缆的吊挂和移动问题，减 少了电缆被单体等重物挤损的可能， 增加了运料巷的空间， 减轻 了劳动强度，提高了工作效率，更重要的是节约了 50 余万元的 购买成本。三、清理外包，减少外委，提高素质降成本 由于葛泉矿地质条件复杂，历年来外委打钻注浆费用都在1000 万元以上，为改变井下化学注浆需由外来人员施工，每年 支付高额技术服务费的现状， 葛泉矿培训

5、自己的钻机队伍， 逐渐 由开掘单位自己承担开掘头面的底板超前、 煤层钻探任务， 2013 年外委钻探费用彻底取消， 大大降低了成本费用。 加大外包用工 清理力度，采取定岗、定员、定编，减少用工数量，提高用工效 率。加大设备外委修理的管理， 对矿机修厂实行了内部承包， 坚 持能自修绝不外委的原则， 既提高了职工钻研技术提高素质的工 作积极性，又减少了外委修理费用，全年外委修理费同比减少 265 万元。四、全面预算，统筹物资，市场核算减浪费 施行全面预算管理， 年初制定 2013 年全面预算管理办法 ， 修订、完善了各项考核制度，汇编成葛泉矿全面预算管理制度 汇编和葛泉矿全面预算管理定额手册 。对

6、原有的洗煤厂、 机修厂模拟市场化管理办法进行了完善， 使之更具可操作性： 将 材料费、电费、修理费等费用指标与工资捆绑使用，制定了综合 单价，同时把生产任务完成、安全、文明生产、产品质量等作为 调节指标与工资挂钩， 有效激发了有关人员节支降耗、 增收创效 的积极性，取得了明显的经济效果，以洗煤厂为例，仅材料费一 项就较去年同期降低了 150 多万元。物资管理方面， 积极开展“清仓利库”活动， 彻底取消基层 单位小仓库， 对基层单位过剩存料进行了全面清理； 在原有井口 物资超市 (本部)、东井物资超市的基础上新建了机修物资超市、 洗煤物资超市； 同时加强了井下材料的回收复用， 成立了物管科 分拣中心并设专人负责， 加大对材料的分拣和复用力度， 全年回 收材料计 330 余万元，复用材料近 270 余万元，材料单位成本减 低 7 元 / 吨。五、精细化成本管理努力的方向 随着精细化成本管理理论的不断完善和管理者认知度的提 高，管理的范围将不仅限于对一 些经济目标的管控，而且向安 全管理、技术管理、人力资源管理、财务管理、资产管理、资本 运营等专业管理扩展。 每一个相对独立的管理专业均形成本专业 一整套精细化成本管理方法、流程和标准，实施过程监控，使精 细