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文档简介

1、存货监盘报告被审计单位:索引号：项 目：编 制：日 期：截止日/期间：复 核：日 期：盘点日期： 年 月 日盘点仓库名称：仓库负责人：;仓库记账员：;仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共 间，各仓库的特点）三、监盘参加人员:监盘人员注册会计师:监盘人员注册会计师: 监盘人员（被审单位财务处）：监盘人员（被审单位供销处）：被审单位盘点负责人：被审单位盘点人员: 上述人员在监盘过程中，除 外，自始自终未离开现场四、监盘开始前的工作：项目是/否工作底稿编号1、索取期末存货盘点计划2、索取该仓库存货收发存月报表3、索取存货的盘点清单4、索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5、存货是否已停止流动6、废

2、品、毁损物品是否已分开堆放7、货到单未到的存货是否已暂估入账8、发票未开，客户已提走的存货是否已单独记录9、发票已开，客户未提走的存货是否已单独记录（或单位独堆放）10、存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11、外单位寄存的货物是否已分开堆放12、代外单位保管的货物是否已分开堆放13、外单位代销的货物是否已分开堆放14、其他非本公司的货物是否已分开堆放15、委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到外单位的书面确认书16、最后一次盘点存货的日期17、最人次对视用具（地秤、秤量器和其他计量器）的校对18、是否后存货的记出位置或仔放图五、监盘进行中的工作：1、监盘从 点开始，共分 个监盘小组

3、，每个小组 人：(1) 一人点数并报出型号、规格；(2) 一人记录盘点清单；(3) 人。(4) 对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制存货表、账、卡核对记录表。(5) 点结束，索取盘点清单及存货盘盈、盘亏汇总表 。六、复盘：(6) 点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。(7) 盘人员为：3、复盘记录详见存货监盘结果汇总表(附后)。4、复盘统计：品种、型号共 种，复盘 种，占。% ;金额共 元，复盘达 元，占。% 。5、计算复盘正确率:复盘共 种，其中复盘正确的有 种，占。% ;复盘金额共 元，其中复盘正确的有 元，占。%6

4、、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；在产品：元；产成品：元；库存商品：元；: 元；合 计：元。七、盘点结束后的工作：1、再次观察现场并检查盘点表单。2、复核盘点结果汇总记录。3、关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。4、关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。6、请参加复盘人员在存货监盘结果汇总表上签字。7、索取由仓库人员填写的复盘差异说明（请用文字说明，并加盖单位公章）。八、对盘点及复盘的评价：1、仓库管理人员对存货很（一般、不）

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