全盘帐务处理流程

1、全盘帐务处理流程： 一，根据原始凭证填写“记帐凭证，具体原始凭证处理的程序如下：1. 处理有关现金的原始凭证2. 处理有关银行存款的原始凭证3. 汇总现金，银行存款借方贷方是否与“现金，银行存款収付报告的现金， 银行存款収支一致4. 处理有关应收销售发票、应付购入发票的凭证和其他非现金凭证5. 处理有关需要自制的原始凭证6. 摊销当月费用根据上月凭证和账簿记录填制7. 预提当月费用8. 计提当月折旧费9. 结转当月领用的原材料10. 分配应付工资根据应付工资借方的发生额按部门划分转出11. 计提福利费根据应付工资计提或计税工资计提12. 结转制造费用将当月的制造费用发生额转入生产本钱13. 结

2、转完工入库产品本钱根据产生品计算表 会计编制14. 结转当月销售产品的本钱 根据产成品编制 “产成品销售本钱报表 会 计编制假设当月有“其他业务收入 ，结转销售本钱的同时还要结转 “其 他业务本钱15. 转出未交增值税销项 -进项-上月留抵 -已交税金16. 计提其他税金17. 计提当月个人所得税18. 二、根据记账凭证登记入账簿19. 三、根据记账凭证编制 T 型账20. 注：二、三步骤可串插于 “步骤一中进行，即可边做记账凭证，边登 账簿及 T 型账四、编制报表前进行 “对账21. 明细账与总账、总账与科目汇总表的练习22. 五、根据 “ T型账编制科目汇总表23. 六、根据上月的资产负责

3、表、损益表、本月的科目汇总表编制 “试算平 衡表 七、根据“试算平衡表编制财务报表包括资产负债表和损益表 经常见的一种是内账和外账 其工作是：1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计 凭证。包括管理费用、营业 费用、销售本钱等等2、结转产品本钱、计提税金及产成品入库等3、出财务报表 年末就出现金流量表之类 另外常见的一种就是银行的 先把 全盘账分割成三大块 现金、银行和转账。 现金、银行根据出纳的现金日记账 及银行日记账对单做凭证。 转账又分为三块，应收，应付，结转。 应收以每月送货单汇总客户做凭证。 应付以供给商和入库单汇总做凭证。 剩 下的就是对期末对待摊费用的

4、摊销，折旧的计提，递延资产的摊销等。 最后对本钱类科目，损益类科目的结转、日常费用事项， 收入事项，本钱领项，往 来收付款核算等会计处理，并制作凭证；记账；、编制报表，纳税申报；、财务分析，财务 新办企业一般纳税人全盘帐 首先，到帐表店去买几本记账 凭证，一本总帐，一本现金帐，一本银行帐，一 本活页分类帐，一本费用帐， 一本生产本钱帐，一本税金帐。然后，将企业日常发生的业务做成记帐凭证，至U月底汇总出报表，登帐。企业一开始生产，到月底还要结转产品本钱，这个比拟麻烦，不过没关系，会计 可以边干边问边学，慢慢的就熟练了 一般纳税人的报税流程 一般是这样：1、每个月月底先认证进项 发票2、月初抄税、

5、报税3国税申报 窗口或者远程申报并缴款、根据国税的数据填地税的申报表 增 值税网上申报，先填报附表4，然后填报附表2，再填申报表，最后填资产负 债表和损益表。月末会计的计提，结转分录一计提职工福利费，职工教育经费，工会经费1. 按工资总额14%提取职工福利费2. 借：管理费用一福利费3. 贷：应付福利费二， 按工资总额的1.5%提取职工教育经费借：管理费用-职工教育经费四，贷：其他应付款一职工教育经费五， 按工资总额的2%提取工会经费六， 借：管理费用 一工会经费七， 贷：其他应付款 一工会经费八，提固定资产折旧九，借：管理费用一折旧费十，贷：累计折旧十一,摊销费用十二，借：管理费用或营业费用

6、等十三， 贷：待摊费用或长期待摊费用十四，计提税金十五，借：营业税金及附加 十六，贷：应交税费-城建税 十七，贷：其 他应交款一教育费附加 十八，贷：其他应交款一地方教育费附加 十九，结 转各种收入 二十，结转主营业务收入： 二一,借：主营业务收入 二十 二，贷：本年利润 二十三，结转其他业务收入 二十四，借：其他业务收 入 二十五，贷：本年利润 二十六，结转营业外收入： 二十七，借：营业 外收入二十八，贷：本年利润二十九，结转本钱，支出，税金 三十，结转本钱：三十一，借：本年利润 三十二，贷：主营业务本钱 三十三，结转其他业 务支出 三十四，借：本年利润 三十五，贷：其他业务支出 三十六，结

7、转 税金：三十七，借：本年利润 三十八，贷：营业税金及附加 三十九，结 转各项费用 四十，结转管理费用 四十一，借：本年利润 四十二，贷：财 务费用 四十三， 结转营业费用 四十四， 借：本年利润 四十五， 贷：营业 费用 四十六， 结转财务费用 四十七， 借：本年利润 四十八， 贷：财务费 用 四十九， 季度计提所得税： 五十， 提取时： 五十一， 借：所得税 五 十二， 贷：应交税费 -所得税 五十三， 结转所得税： 五十四， 借：本年 利润 五十五， 贷：所得税 五十六， 上缴所得税五十七， 借：应交税费 所得税 五十八， 贷：银行存款或现金五十九， 社会 保险会计分录： 1、企业负担局部，提取时：六十， 借：管理费用劳动保险费 管理部门六十一， 销售费用劳动保险费 销售部门六十二， 生产本钱劳动保险费 生产部门六十三， 贷：应付职 工薪 酬社会保险费六十四，2、个人负担局部 ，发放工资时 按个人交纳比例，从中扣除 六十五， 借：应付职工