论文：浅论股东知情权

1、浅论股东知情权作者:顾坚 (江苏远闻律师事务所)摘要：股东知情权即法律赋予股东通过查阅公司设立、经营、解散过程中的相关信息和资料以及询问与上述有关的问题,实现了解公司的经营状况和公司高级管理人员的业务活动的权利，世界上许多国家已建立了完善的股东知情权制度，我国新公司法在股东知情权作了较原公司法更为详尽的规定，加强了公司中小股东利益的保护。但我国公司法在股东知情权范围及保护机制上还应予以完善。关键字：公司法 股东知情权 现代公司制度中,公司经营决策权越来越集中到董事会，因而中小股东权利的保护日益受到重视，由于大部分中小股东在公司中并不直接参与公司的经营管理,因此处于信息不对称的弱势地位,只有知晓

2、公司的相关信息,才有可能防患于未然，世界上多数国家已建立了完善的股东知情权制度,股东知情权亦有其深厚的理论基础。我国新修订的公司法也对股东知情权作了较为全面的规定，但就股东知情权保护机制方面仍然不够全面，本文就股东知情权的概念、股东知情权的范围及股东知情权的保护机制方面做一些粗浅的探讨。一、 股东知情权的概念及理论基础知情权其基本含义是公民有权知道他应该知道的事情,国家应最大限度地确认和保障公民获取、知悉信息的权利1。股东知情权即法律赋予股东通过查阅公司设立、经营、解散过程中的相关信息和资料以及询问与上述有关的问题,实现了解公司的经营状况和公司高级管理人员的业务活动的权利。股东知情权的理论依据

3、可从下面两个方面进行分析:1、股东知情权是行使股东权的本质要求，股东是公司的共同出资者和投资风险承担者,然而有资本的股东未必有参与经营,有经营智慧的人未必有资本。公司经营活动的日趋复杂化和专业化,也需要有职业经理层的管理，股东把经营管理职能交给董事会和经理后,需要监督公司相关的行为,而这都是建立在了解公司可靠信息基础上的,因此知情权是行使股东权的本质要求。2、股东知情权是股东平等原则的体现。股东平等原则是在基于股东资格而发生的公司与股东之间以及股东与股东之间的法律关系中,所有股东按其所持股份的性质、内容和数额享受平等待遇,免受不合理的待遇。公司的权力一般是掌握在控股股东手中,而普通股东很少能够

4、参与公司内部事务决策，为保障少数股东的合法权,预防和控制大股东的权利滥用,需要赋予不参与公司内部事务的小股东知晓公司相关信息的权利。二、股东知情权的范围（一）世界各国立法中规定的股东知情权的范围公司从产生到终止,拥有大量的信息。股东有权知悉的是公司信息中事关股东利益的重大信息,而不包括具体的经营管理方法、商业技术秘密、客户名单等信息。从世界各国立法的发展趋势而言,股东知情权的范围日益扩大,它主要包括:1. 公司设立时的信息主要包括两类:(1)公司章程中的信息,包括公司的注册资本、公司名称和住所、经营范围、设立方式、股东的权利和义务、董事、监事、经理的人数、姓名、住所、报酬及所持公司的股份数额、

5、公司利润分配方法、公司解散事由等由公司章程明确规定的事项。(2)是公司注册登记方面的信息，公司设立登记的事项是公开的,社会公众可以查阅及抄录公司登记在登记薄上的有关事项,公司股东与公司关系最为密切,当然有权知悉公司的登记注册信息1。2.公司经营时的信息公司的全部价值在于它的经营活动,通过经营增殖财产,实现股东的利益，因此,股东对公司经营活动信息的掌握至关重要，公司经营中的信息包括:(1)公司章程记载内容的变更；(2)公司发行新股或债券；(3)股东会议决议、董事会议记录；(4)关联公司的有关信息。3.中介机构作出的信息中介机构独立于公司、董事、股东之外,其对公司作出的报告较为客观、公正、科学,如

6、会计师事务所对各项会计表册的审查监督,资产评估机构对公司现有资产的估算等,为确保股东利益,必须要求这些中介机构如实地向股东提供真实信息。法国商事法规定:审计员应保证股东之间的平等地位得到尊重,向股东大会提出其在履行职责过程中发现的不合法行为和不确切的事实2。4.公司的重大事件主要包括:(1)公司的债务担保行为;(2)公司的合并或分立;(3)公司的重大诉讼事件;(4)股东大会决议或董事会决议被法院依法撤销;(5)公司的董事或经理的重大人事变更;(6)公司的生产经营环境发生重大变化;(7)公司进入清算、破产状态;(8)公司资本的增减或重大投资行为等3。5.公司的财务信息公司的盈亏直接由公司的财务会

7、计报表反映，股东对公司信息的掌握主要是通过公司的财务会计报告了解。（二）我国新公司法规定的股东知情权的范围新公司法在股东知情权作了较原公司法更为详尽的规定，分别包括：1、财务会计报告查阅权现代公司，尤其是股份公司股东人数较多，绝大多数并不直接管理公司，而通过查阅财务会计报告能便捷而快速地了解公司的经营状况，实现对公司的间接控制(实际上是对高管人员的控制)。公司法第34条规定，股东有权查阅公司财务会计报告。2、账簿查阅权账簿查阅权是指股东对公司的会计账薄、会计书类和有关记录进行阅览的权利。公司法第34条第二款详细规定：“股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据

8、认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”需要指出的是，公司法并未对股份股东的账簿查阅权予以规定。但是我国公司法第98条规定了股份股东有权查阅公司债券存根。3、公司决议查阅权股东会、董事会和监事会是公司决策、管理和执行、监督的组织机构，股东可以通过查阅股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议来了解公司的日常运营情况，监督董事、经理等高级管理人员的职务行为。原公司法第32条和第110条规定了股东有权查阅股东会会议记录，而没有提及其他公司

9、决议。新公司法对此进行了补充和完善：规定股东有权查阅“董事会会议决议”、“监事会会议决议”。4、询问权当股东出于正当目的想了解上述文件中没有说明的问题时，股东应当有权就相关的问题向董事及相关经营人员进行询问。我国公司法第98条规定，股东有权对公司的经营提出建议或者质询。公司法第151条第一款规定：“股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。 相比而言，我国公司法规定的股东知情权范围还不够全面，这不利于保护中小股东的利益。三、 股东知情权的保护机制对股东知情权的保护，国际上通常有两种方式，分别是非诉讼救济方式和诉讼方式。(一)非诉

10、讼救济方式1、检查人制度当有证据显现公司的高管人员损害其利益时，股东可以请求法院聘请独立于公司利益之外的第三人如律师担任检查员对公司高管人员的行为进行审查。这既可避免诉讼产生的繁琐、低效，也可避免股东在自行调查中对公司或公司高管人员权利的侵害。2、检查令方式股东在行使知情权受阻时，可以向法院申请命令，当法院认为股东的主张合理时，可以发布命令，强制公司给予股东查阅公司有关资料和会计账薄等的自由，股东可以持法院发布的命令，要求公司给其查阅公司的有关资料，提供相关信息。 (二)诉讼的救济方式董事或者其他管理人员的行为严重侵害了股东的知情权时，股东可以自己的名义提起股东知情权之诉。所谓股东知情权之诉是指公司股东以其知情权受到侵害为由，提起的旨在通过法院强制行使其知情权的诉讼，其形式多种多样，如股东为查阅公司账簿和记录而提起的诉讼，请求公司答复有关问题的诉讼。我国公司法规定了以诉讼救济的方式保护股东知