现金流水账表格样本

1、现金流水账表格样本月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额2 22杂项1办公用品100222机械2平板车运费3000月日种类号数摘要对方科目借方金 额贷方金额余2 22现金收入10000单据编号就是凭 证号，正式的现金日记账是没有经手人的（如果 你做的现金流水账只是自己做一 个表，那经手人就填报销人）现金流 水账应该是哪天报销哪天登账。1、订本三 栏式现金日记账，账本是连续编号的。2、第1页从第一行开始写。首先提现金 备用。如：5月18日 买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1,日记账登 记方式如 下：月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额 5 18提现（摘要）1000（贷方）5 18

2、1办公费（摘要）10（借方）990（余额）3、第1页最后一行摘要栏里写"过次页"4、第2页第一行写"承前页"，最后一行也写"过次页"，后面均 同第2页。5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方 加贷方，借方加借方。第一个月：贷方合计-借方合计二余额第二个 月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计二本月余额6、本月累计就不用了。在摘要处写清 每笔业务的用途，有凭证 的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要 参照一下就可 以了。现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最 好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业

3、务清晰，而且随时你都可以知道 现 金余额是多少。在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较 好。如果用的 不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分 为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！毕竟，流水 账是不对外的账，不用太标 准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。另外，记现金日记账时一定会计规范登记！借方：记 载资产的增 加，负债的减少和净值的减少。贷方：记载资产的减少，负债的增 加 和净值的增加。别人借我钱应记在借方还是贷方，应该是记在应收帐款的借方借 方期末余额=上期借方余额+借方本期发生额-贷方本期发生额贷方 期

4、末余额=上期贷方余额+贷方本期发生额-借方本期发生额先熟悉 会计科目有哪些，哪些 科目是属于资产类的，哪些是属于负债类的, 哪些是损益类的，比如说现金是 资产类的，资产类的借方为增加方， 贷方为减少方。比如公司收到 A公司前欠 款，那么借：现金贷：应 收账款说明现金（资产）增加了，欠款减少了应收账款 （资产）减少了。1、对于资产类、费用类账户（如现金、银行存款、材料、固定 资 产、应收款、管理费用、主营业务成本等），"借"就是加，"贷"就是减。2、对于负债、所有者权益、收入类账户（如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等），"借"就是减，"贷"就是加。（借、贷只是一个记账符 号，没有什么实际意义。会计中，资 产类和费用类科目，借表示增加，贷表示减少；损益类和所有者权益类科目，借表示减少，贷表示增加。）会计中的蓝字 是指正常的记 录，是正数；红字表示负数金日游12