9第十五章_公共定价与收费

1、Public Finance 第十九章第十九章 收费与价格收费与价格 本章主要内容：本章主要内容： 我国行政性收费和事业性收费的概况，我国行政性收费和事业性收费的概况，及其及其 存在的问题与改革的思路。存在的问题与改革的思路。 分析我国自然垄断行业的价格政策和分析我国自然垄断行业的价格政策和改革。改革。 1Public Finance 第一节第一节 我国政府收费制度我国政府收费制度一、我国政府收费制度概况一、我国政府收费制度概况二、我国现行政府收费制度存在二、我国现行政府收费制度存在 的问题、原因及改革思路的问题、原因及改革思路 2Public Finance 一、我国政府收费制度概况一、我国

2、政府收费制度概况 收费的规模 行政性收费的种类 事业性收费的种类3Public Finance （一）收费的规模（一）收费的规模 从收费总额看，近年来我国行政机关和事业单位收费不断增加，规模越来越大。以行政事业性收费为主要来源的预算外资金规模急剧膨胀，与国家预算几乎并驾齐驱，成为“第二财政”、“第二预算”。4Public Finance （二）行政性收费的种类（二）行政性收费的种类 行政性收费是指国家机关及其授权单位在行使国家管理职能中依法收取的费用，行政性收费主要包括以下两种类型： 管理型收费 财政型收费5Public Finance 1.管理型收费管理型收费 管理型收费以经济调节为手段，目

3、的是履行收费主体的行政管理职能，是一种“以费促管”型的收费。根据管理目标的不同，管理型收费可细分为：证照性收费、规范性收费、惯例性收费、调节性收费、界定性收费、惩罚性收费。6Public Finance (1) (1)证照性收费证照性收费：是指行政主体为甄别、界定、认证、许可被管理：是指行政主体为甄别、界定、认证、许可被管理人的某方面事实、行为或身份特征，而通过颁发证照形式所收取的费人的某方面事实、行为或身份特征，而通过颁发证照形式所收取的费用，如各种许可证费、证书执照费、登记注册费等用，如各种许可证费、证书执照费、登记注册费等 (2)(2)规范性收费规范性收费：是指行政主体为统一规范社会经济

4、运行秩序，而：是指行政主体为统一规范社会经济运行秩序，而统统印刷、制作各种发票、单据、表格、账簿等所收取的费用印刷、制作各种发票、单据、表格、账簿等所收取的费用 (3)(3)惯例性收费惯例性收费：是指行政主体参照国际惯例或对等原则向公民、：是指行政主体参照国际惯例或对等原则向公民、法人所法人所 收取的费用：如护照、签证、海关报单等，以及企业登记、收取的费用：如护照、签证、海关报单等，以及企业登记、商标注册等重大工商业活动的收费商标注册等重大工商业活动的收费 (4) (4)凋节性收费凋节性收费：是指行政主体运用行政权力再次调节国民收入分：是指行政主体运用行政权力再次调节国民收入分配所收配所收 取

5、的费用，如个体工商户管理费、文艺演出管理费等取的费用，如个体工商户管理费、文艺演出管理费等 (5)(5)界定性收费界定性收费：是指行政主体为界定公民、法人的合法权益及各：是指行政主体为界定公民、法人的合法权益及各种公共资源产权所收取的费用，如各类仲裁费、土地管理费、无线电种公共资源产权所收取的费用，如各类仲裁费、土地管理费、无线电频率占用费等。频率占用费等。 (6)(6)惩罚性收费惩罚性收费：是指行政主体运用经济手段消除：是指行政主体运用经济手段消除“负外部效应负外部效应”、制上某些有害社会的行为而收取的费用，如排污费、各种罚没款等，制上某些有害社会的行为而收取的费用，如排污费、各种罚没款等，

6、7Public Finance 2.财政型收费财政型收费 财政型收费属于一种弥补国家财力不足的行政性收费。它是一种“以权取利”型的收费，即以行政干预为手段以达成经济调节的目的。根据现行情况，财政型收费可分为补偿性收费和集资性收费两大类8Public Finance （1 1）补偿性收费补偿性收费：补偿性收费是收费主体为弥补行政经费的：补偿性收费是收费主体为弥补行政经费的不足，经批准以管理费、手续费等形式向被管理者收取的费用，如不足，经批准以管理费、手续费等形式向被管理者收取的费用，如劳动用工管理费、公路运输管理费、集贸市场管理费等。劳动用工管理费、公路运输管理费、集贸市场管理费等。 （2 2）

7、集资性收费集资性收费：集资性收费是指国家通过集资方式兴办某：集资性收费是指国家通过集资方式兴办某项事业而向社会或特定收益对象所收取的费用，如公路养路费、机项事业而向社会或特定收益对象所收取的费用，如公路养路费、机场建设费及各种基金、附加等。场建设费及各种基金、附加等。9Public Finance ( (三）事业性收费的种类三）事业性收费的种类 事业性收费是指非营利的事业单位及其类似机构在社会公共服务中，依照有关政策规定收取的费用，其实质是对服务性劳动的部分补偿。事业性收费有三种不同目的和性质的收费：（1 1）补偿性收费补偿性收费：补偿性收费是指以补偿服务成本为基本要求：补偿性收费是指以补偿服

8、务成本为基本要求的事业性收费。的事业性收费。 （2 2）公益性收费公益性收费：公益性收费是指在考虑补偿因素的同时适当：公益性收费是指在考虑补偿因素的同时适当兼顾政策因素的事业性收费。兼顾政策因素的事业性收费。（3 3）福利性收费福利性收费：福利性收费是指在主要考虑政策因素的同时：福利性收费是指在主要考虑政策因素的同时适当考虑补偿因素的事业性收费。适当考虑补偿因素的事业性收费。10Public Finance 二、现行收费制度存在的问题、原因及改革思路二、现行收费制度存在的问题、原因及改革思路 （一）我国现行政府收费存在的问题（一）我国现行政府收费存在的问题 1. 收费范围过宽过滥，许多不应该通

9、过公共收费收费范围过宽过滥，许多不应该通过公共收费方式筹资的公共服务项目也实行收费制度。方式筹资的公共服务项目也实行收费制度。 2. 收费标准制订不合理，造成效率与公平损失。收费标准制订不合理，造成效率与公平损失。 3. 收费管理缺乏统一标准。收费管理缺乏统一标准。11Public Finance 1.1.乱收费的重要原因在于收费管理体制和财政体制乱收费的重要原因在于收费管理体制和财政体制存在着严重的缺陷，不能有效约束收费行为致使收费存在着严重的缺陷，不能有效约束收费行为致使收费规模不断扩大。规模不断扩大。 2.2.财政资金配置方面存在问题。预算内资金供给严财政资金配置方面存在问题。预算内资金

10、供给严重不足，是乱收费屡禁不止的公共分配制度上的根源。重不足，是乱收费屡禁不止的公共分配制度上的根源。 3.3.对政府对政府“经济人经济人”行为无充分的约束和监督。政行为无充分的约束和监督。政府收费资金属于预算外资金，没有纳入预算统一管理府收费资金属于预算外资金，没有纳入预算统一管理并接受相应监督。并接受相应监督。（二）乱收费的成因（二）乱收费的成因12Public Finance （三）改革我国收费制度的思路（三）改革我国收费制度的思路 1. 1. 建立适当的收费制度。建立适当的收费制度。 2. 2. 加强收费管理的法制化建设。加强收费管理的法制化建设。 3. 3. 严格收费项目的审批管理，

11、强化开征费用项严格收费项目的审批管理，强化开征费用项 目的法律依据。目的法律依据。 4. 4. 实行收费听政会制度。实行收费听政会制度。 5. 5. 收支两条线管理。收支两条线管理。13Public Finance 第二节第二节 我国自然垄断行业的价格政策与改革我国自然垄断行业的价格政策与改革 一、我国现行自然垄断行业价格政策评析一、我国现行自然垄断行业价格政策评析 二、我国自然垄断行业价格政策的改革思路二、我国自然垄断行业价格政策的改革思路 14Public Finance 一、我国现行自然垄断行业价格政策评析一、我国现行自然垄断行业价格政策评析 （一）（一）价格制定者价格制定者 我国自然垄

12、断行业中的企业大部分都是国有企业我国自然垄断行业中的企业大部分都是国有企业, ,作为管制者的行业主管部门（或地方政府）与企业之作为管制者的行业主管部门（或地方政府）与企业之间政企不分甚至一体化的问题十分严重。主管部门既间政企不分甚至一体化的问题十分严重。主管部门既是管制政策的制定者与监督者是管制政策的制定者与监督者, ,又是具体业务的垄断经又是具体业务的垄断经营者营者, ,因此难以对他们形成有效的监督，企业利用行业因此难以对他们形成有效的监督，企业利用行业或地区垄断地位或地区垄断地位, ,膨胀成本膨胀成本, ,损害消费者利益和乱收费损害消费者利益和乱收费现象非常普遍。现象非常普遍。 15Pub

13、lic Finance （二）（二）价格制定规则价格制定规则 我国现行价格形成机制对自然垄断产品价格的管我国现行价格形成机制对自然垄断产品价格的管理缺乏规范的标准和方法。政府对管制价格的审定理缺乏规范的标准和方法。政府对管制价格的审定, ,一一般是以企业上报成本和其主管部门提出的调价方案为般是以企业上报成本和其主管部门提出的调价方案为依据，依据， “ “倒逼倒逼”定价屡见不鲜，造成价格总水平的上定价屡见不鲜，造成价格总水平的上涨和资源的无效配置。涨和资源的无效配置。16Public Finance （三）（三）价格体系价格体系 价格管制机构大多是在核准的成本基础上制定自价格管制机构大多是在核准

14、的成本基础上制定自然垄断产品的固定价格然垄断产品的固定价格, ,缺乏有差别的、灵活的、激励缺乏有差别的、灵活的、激励性的价格管制方式。性的价格管制方式。 目前我国某些自然垄断行业的价格已有类似的差目前我国某些自然垄断行业的价格已有类似的差价体系，问题在于实施效果与欲达到的目标相去甚远。价体系，问题在于实施效果与欲达到的目标相去甚远。17Public Finance 二、我国自然垄断行业价格政策的改革思路二、我国自然垄断行业价格政策的改革思路 （一）（一）引入竞争机制引入竞争机制 对于因自然垄断而被接受监管的行业来说对于因自然垄断而被接受监管的行业来说, ,在在具具备技术创新备技术创新、替代产品

15、或服务成熟替代产品或服务成熟和和可以把非自然垄可以把非自然垄断的生产或服务环节分离出来断的生产或服务环节分离出来这三个条件的前提下这三个条件的前提下, ,逐逐步部分解除直至全部解除监管，引入竞争机制。步部分解除直至全部解除监管，引入竞争机制。 从实践上看，我国将自然垄断行业引入竞争机制从实践上看，我国将自然垄断行业引入竞争机制的首先做法是对自然垄断行业现有的部门结构进行改的首先做法是对自然垄断行业现有的部门结构进行改造。造。 18Public Finance （二）（二）规范我国价格管制机制规范我国价格管制机制 价格管制的意义在于，对那些不适宜价格竞争的价格管制的意义在于，对那些不适宜价格竞争

16、的产业，通过模拟市场价格的强制执行，来替代市场对产业，通过模拟市场价格的强制执行，来替代市场对企业的外部约束和资源配置的优化。为此，要做到：企业的外部约束和资源配置的优化。为此，要做到： 1.1.规范价格制定机制。要制定规范、合理的定价标规范价格制定机制。要制定规范、合理的定价标准和方法，合理确定差价体系，实行灵活的激励性定准和方法，合理确定差价体系，实行灵活的激励性定价方式价方式, ,以刺激垄断企业提高效率。以刺激垄断企业提高效率。 2.2.价格监管规范化。监管机构以公开、公正的方式价格监管规范化。监管机构以公开、公正的方式为接受监管的自然垄断企业制定或调整价格。定价或为接受监管的自然垄断企业制定或调整价格。定价或调价的内容要具体化调价的内容要具体化, ,步骤要合理化。步骤要合理化。 END END19Public Financ