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文档简介

1、企业纳税自查重点项目的风险管控【课程大纲】：一、 2016 年税收征管模式转变与企业纳税自查方法 1（税收征管方式变化对企 业税 收遵从度的要求 2（ 新申报表的信息构成与纳税征管的关注点 3（ 税收征管模式 下的企 业纳税自查方法（一）不同年份经营情况的动态税负分析及风险指向（二）同 行业企 业的静态税负分析及风险指向（三）投入产出对比分析与账外账（四）财务数据配比与多列成本费用二、 税务检查的应对策略及处理技巧 1（税务稽查部门选户的条件及避免被查 技巧 2（ 2016 年税务稽查的工作重点与企业预防 3（企业什么样的自查结果令征管 机关满意 4（税务机关常用的检查指标有哪些，5（税务机关

2、查账必查的会计科 U 有哪些，三、 2016 年所得税典型问题与企业自 查 重点 1（ 票据入账的操作关键点与风险管控要求 2（对资金融通中利息不当列支的 自查（一）财务顾问费政策解析及纳税处理要求（二）向自然人、股东个人借款利息支出纳税处理要求（三）向非金融企业、小 额贷款公司借款利息支出纳税处理要求 3（研发费用的加讣扣除项 LI 的边界判断与 税 务处理要求（一）研发费用税务处理在财务管理角度的要求（二）边生产边研发的加计扣除问题及纳税处理要求4（ 固定资产加速折旧新政 策的应用及处理要求5（ 小微企业税收优惠政策应用及注意事项四、所得税汇算清缴申报表填列中的普遍性问题自查1 （会讣信息

3、填报时常见问题的自查2（纳税调整信息填列中的普遍性问题的自查（一）视同销售业务纳税调整涉税险点及注意事项（二）专项用途财政性资金纳税调整及相关政策（三）投资收益纳税调整及长期股权投资纳税调整注意事项（四）职工薪酬纳税 调 整涉税风险点及注意事项（五）期间费用热点科 LI 涉税风险分析（六）广告及宣传费的政策要求与操作注意事项（七）业务招待费的政策要求与操作注意事项（八）弥补亏损表中的常见问题与纳税处理（九）资产损失税前扣除政策应用与纳税要求3（税收优惠项 LI 信息填列中的普遍性问题自查 五、 2016 年地方税种重点内容 自 查及实务处理 1（ 房产税政策与典型问题处理2 （土地使用税政策与

4、典型问题处理3（印花税政策与典型问题处理 4（个人所得税政策与典型问题处理5（ 其它相关性税种的申报与典型问题处理六、增值税典型问题自查及处理方法 1（ 滞留票据问题及解决方案2（增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额等处理方法3（ 关于纳税义务发生时间常见的税务风险与纳税争议4（常见的价外费用税务 争议焦点与风险处理 5（ 常见的销售返利方式及税务处理风险处理 6（变卖旧固定资 产应 关注的税务风险及处理7（ 混合销售、兼营、混业经营中常见的纳税风险与应对8（ 视同销售行为与企 业货物内部流转税务风险及处理手段 9（ 进项抵扣的稽查热点问题及判断处理10（后营改增时代增值税稽查风险管控七、近期税务稽查评估典型案例涉税问题简要提示1（ 收入类典型的涉税事项

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