破产管理人财务管理制度汇编

1、管理人财务管理制度第一条为加强甘肃建新实业集团有限公司管理人在破产重整过程中的财务工作及保障破产重整工作的顺利实施，特制定本制度。第二条财务组的职能（一）认真贯彻执行国家有关的会计制度、财务管理制度和税收制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）负责公司财务核算和成本费用管理。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）积极主动与有关机构及税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表及其相关资料。第三条财务组由 1 名会计、 1 名出纳组成。第四条管理人下设的各职能部

2、门和工作人员办理财会事务，必须遵守本制度。第五条收、付款管理（一）财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务组组长、管理人负责人签字。管理人负责人外出应由财务人员设法word 版本通知，经管理人负责人授权可委托管理人其他人代签，同意后可先付款后补签。（二）管理人付款程序，须依照下列步骤办理原始凭证的审核：1、国内采购：应根据采购合同、统一发票，以及收到货物、设备的验收单并附请购单，经有关职能部门签章证明及核准，财务组会计、管理人负责人批准后，送交财务组付款。2 、债务清偿的支付：应由债务清偿小组编制每次清偿计划，制作清偿明细表，收取债权人的收款证明，报由管理人核准，由财务组审核后予以支付。3

3、、预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具付款审批单，注明合同文件字号，审核批准付款。4 、一般费用：应根据发票、合规收据或内部凭证，由经办人员填具费用报销单，经审核批准后付款。（三）各项支出的付款日期1 、国内采购货品的付款，每月25 日集中付款一次 （法定休 息日及节假日顺延），以原始凭证经审批后，于付款期前5 日送达财务组为限。2、一般费用的付款：经常发生的费用，按前项期限办理，内部工作人员费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经审批后为限。（四）所有销售收入原则上通过银行收取，如有现金收入须当日存入银行。出纳及销售人员必须每日编制销售明细表及收款明细word 版本表。第六条

4、银行账户、支票、印章的管理（一）在银行设立专户，破产重整期间所有资金的收付必须通过该专户。因特殊情况需开立其他银行账户，应经管理人同意方可开户。（二）支票由出纳保管。特殊情况下需预先使用支票时，须填写“支票领用单”，注明付款用途，经审核批准后由领用人签收，并负责在规定期限内完善报销审批手续。（三）财务专用章由财务组会计保管，私章由出纳保管。第七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，序时逐笔记录现金、银行存款收支业务。现金、银行存款账目应当日清月结，账款相符。会计或出纳每周编制银行、现金周报报告财务组会计。第八条借款及报销审批程序（一）凡因工作需要的借款人员，必须先到财务组领取“借款凭证”，

5、写明借款金额、用途、用款时间、归还日期，先经部门负责人同意，再由财务组组长批准，最后经管理人负责人审批后，方予借支，前次借款未归还或未销账不得在借款。（二）借款人员工作完毕后应及时到财务组报账，报账后结欠部分金额当场归还。（三）报销审批时应具备的凭证： “付款审批单”或“费用报销单”原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要有经办人签字。word 版本第九条出差开支标准工作人员出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费应控制在规定的范围内。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期及各项费用限额。超标准住宿的，超支部分一律由个人承担。工作人员应按取得实际发生费用的合法发票

6、报销，不得虚报费用。第十条业务招待费标准及审批（一）因业务需要开支招待费的，由部门负责人填写招待费审批单，报管理人负责人批准。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，再报财务组组长审核，然后由管理人负责人审批，方能报销付款。第十一条工资由财务人员依据编制工作人员工资表，交财务组组长、管理人负责人签字，财务人员按时发放。第 一条会计账务处理（一）会计应负责审核原始凭证的各项经济内容真实性、合理性，对不能确定的事项报财务组组长审核。（二）会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及相关word 版

7、本（三）会计人员应根据上述规定要求取得的合理、合法的单据按会计法、企业会计准则及会计制度的相关规定进行账务处理 第十三条本制度未及事项按会计法、企业会计制度及会计准则的相关规定办理。第十四条本制度自人民法院裁定批准之日起实施。word 版本古希腊哲学大师亚里士多德说：人有两种，一种即“吃饭是为了活着”，一种是“活着是为了吃饭”?一个人之所以伟大，首先是因为他有超于常人的心。“志当存高远”， “风物长宜放眼量”，这些古语皆鼓舞人们要树立雄无数个自己，万千种模样，万千愫情怀。有的和你心手相牵，有的和你对抗，有的给你雪中送炭，有的给你烦忧与其说人的一生是同命运抗争，与性格妥协，不如说是与自己抗争，与

8、自己妥协。人最终要寻找的，就是最爱的那个自己。只是这个自己，有人终其一生也未找到；有人只揭开了冰山的一角，有人有幸会晤一次，却已用尽一生。人生最难抵达的其实就是自己。我不敢恭维我所有的自己都是美好的，因为总有个对抗的声音：“你还没有这样的底气。”很惭愧，坦白说，自己就是这个样子：卑微过，像一棵草，像一只蚁，甚至像一粒土块，但拒绝猥琐！懦弱过，像掉落下来的果实，被人掸掉的灰尘，但拒绝屈膝，宁可以卵击石，以渺小决战强大。自私过，比如遇到喜欢的人或物，也想不择手段，据为己有。word 版本贪婪过，比如面对名利、金钱、豪宅名车，风花雪月，也会心旌摇摇，浮想联翩。倔强过，比如面对误解、轻蔑，有泪也待到无

9、人处再流，有委屈也不诉说，不申辩，直到做好，给自己证明，给自己看!温柔过，当爱如春风袭来，当情如花朵芳醇，黄昏月下，你侬我侬。强大过，内刚外柔，和风雨搏击，和坎坷宣战，不失初心，不忘梦想，虽败犹荣。这样的自己一个个站到镜中来，千面万孔。有的隐着，有的浮着，有的张扬，有的压抑，有的狂狷，有的沉寂，有的暴躁，有的温良,庸俗的自己，逐流的自己，又兼点若仙的自己，美的自己，丑的自己，千篇一律的自己，独一无二的自己。我们总想寻一座庙宇，来安放尘世的疲惫，寻一种宗教，来稀释灵魂里的荒凉。到头来，却发现，苦苦向往的湖光山色，原来一直在自己的心里，我就是自己的庙宇，我就是自己的信仰。渺小如己，伟大如己!王是自己，囚是自己。庙堂是自己，陋室是自己。上帝是自己，庶民是自己。别人身上或多或少都投射着一个自己，易被影响又不为所动的自己。万物的折痕里都