逾期账款催缴及激励方案之欧阳术创编

1、欧阳术创编2021.02.02欧阳美创编2021.02.02欧阳术创编2021.02.02欧阳美创编2021.02.02逾期帐款催缴及激B1方案创作：欧阳术时间：2021.02.022015年9月纪检监察审廿部依据内部监務实施办法和往来 款管理外法等应收帐款管理制度对事业部应收嗾款及2014年1 月1日至2015年9月30日期间的管理情乱进行内部监察,通过 监察发现应收帐款台咪管理、问题帐款的风险管控等方面问題， 针对监察中发现的冋题提出具体整改要求，对于逾期帐款的催熾 和激励事业部折定具体的工作方案，实现对逾期收款合同的催熾 及监控。1、逾期合同帐款统廿序号合同编号X八合同总额合同尾款逾期情

2、况1SN201011-37惠州比亚迪实业有限公司32000032000逾期1年2CS20120914390深圳中兴康讯电子有限公司47900004790000逾期半年3CS20131120601重庆前江毅美模塑科技有限公 司1235004100逾期1.5年4CS20140123031江苏常发制冷股份有限公司1680000336000逾期1年5CS20140310095西安圣美塑胶有限责任公司120004500逾期1年6CS20140820275深圳市动力飞扬自动化设备有 限公司750000660000逾期1年7CS20140807278重庆利和汽车零部件有限公司53480001069600逾期

3、1个月8CS20140807279柳州利和排气控制系统有限公 司1400000280000验收款10%,逾期1个月9CS20140915327深圳市动力飞扬自动化设备有 限公司15000001500000逾期一年，问题账款10CS20140905371比亚迪汽车有限公司20000020000逾期1个月11CS20140826418西安电子工程研究院1680000逾期1年（催缴成功）12CS20141009407国电南瑞科技股份有限公司88800006216000逾期1个月13配件成都航天模塑股份有限公司92749274逾期1个月 支付验收款14CS20141224706海口电网公司海口供电局6

4、739200预期半年（催缴成 功）15CS20141224705海口电网公司海口供电局3018600预期半年（催缴成 功）16CS20140218065宁海县荣乾模具有限公司160001600逾期1个月 支付验收款序号合同编号客户合同总额合同尾款逾期情况17CS20121219600海南电网公司18000逾期3年18CS20130522242海南电网公司552000逾期1.5年19CS20130914407河南中南工业有限责任公司70000逾期2年截至2013年，四大代理商已经形成如下逾期一年以上问题帐款,具体情况如下：（）深圳代理商深圳航天赛能机器人有眼公司所（厂）财务出具的往来款顶征询函数

5、据，深圳航天赛能机器人 有眼公司一年期以上问題帐款总额:382.2片，逾期时间2年。 2015年双方未产生新增代理合同。代理商目前从事其地行业业 务，不具备偿还债务能力，成为呆坏帐风险较大，后续按照所 合同管理亦法移交法务，通过诉欢等法律手段追讨欠款。（二）苏州代理商一苏州航天赛能机器人有眼公司所（厂）财务出具的往来款项征询函数据,苏州航天赛能机器人 有眼公司一年期以上间題账款总额:240.334 H，逾期时间3年 以上。2015年双方未产生新增代理合同。代理商不具备偿还债务 能力，2013年8月19日已经将所有合同及相关林料移交所厂法务办公室。（三）西安代理商一西安航天维特盟科技有眼公司所（

6、厂）财务岀具的往来款项征询函数据，西安航天维特盟科技 有眼公司一年期以上冋題帐款总额:209.3 H，逾期时间2年。 2015年双方未产生新增代理合同。代理商目前具备偿jT债务能 力,事业部制定催款廿划枳极追款，目标2016年消M 80%的- 年期以上冋题咪款。（0）烟台代理商一烟台市精星机械自动化有限公司所（厂）财务出具的往来款项征询函数据统廿，烟台代理商一年 期以上问题帐款总额:55.8 H，逾期时间1年。双方合作仍在持 续开展,基本顺利,回款风险小，事业部与代理商签订回款廿划, 目标2016年消« 100%的一年期以上问题账款。2、分布状态分析由上表可以看出，逾期帐款顶目共19

7、®,其中1年以内的顶 目共9顶,帐款总it 1302.65 JT元，年以上顶目共10顶，账款 总it 317.66 J元。逾期眯款中中兴RRU装趾线、重庆利和H型 机器人焊接工作站、动力飞扬自动化设备、南京商务车换电系统 等几个顶目，顶目目前账款正在催收中，不存在呆坏帐风险。深圳市动力飞扬自动化设备有眼公司的项目，合同2份，合 同总额225片元，因合同履约问题，逾期一年以上咪款216亓元 属干问题咪款，事业部2015年8月份已将合同及相关资料移交 所（厂）法务，制定专门的回款廿划并枳极催款，经过努力，® 至2015年12月，通过消抵帐款和拉回设备等形式，消减账款资 产111

8、 余105 在2016年继续枳极催讨，要求对方通过 分期付款方式逐步消械逾期款顶。与峡西力拓精密机械工业有限公司合作项目，合同1份，合 同总S27 J元，因双方买卖合同存在消抵帐款等历史遗留问题, 属于问题账款事业部后续安排清理协商工作。3、消减方案(1 ) 一般逾期账款消械市场处对事业部目前的逾期帐款顶目的合同履行情况、整体 第售情况、客户基本资料、应收帐款情况、逾期情况、催收情况 等进行汇总，与财务处核对应收帐款数据，以确保述款时间与账 款数据部相符。同时市场处将信息汇总表同时分发各产线。市场处根据合同要求及目前客户信誉程度、客户关系成度等 制定不同的逾期帐款催收方案和回款Itlo 般采取

9、电话催收、 函件催收及定期上门催收等方式进行逾期账款催收。如遇到以设 备质量或欠款金额不符等问题拖延付款，尽可能与客户沟通，避 免发生矛盾，耐心做好说服工作,以达到催收货款的目的。电话催收过程以书面记录好客户承诺的具体还款时间、II款 金额，以便及时查对，如遇到推诿、拖延、拒付等情况，做好催 收记录，并反馈给事业部和各产线领导。函件催收写清楚催款的要求事项，并要求客户给于书面U 复O上门催收的应准备好客户对帐单和合同催收函、到前回执 单等。现场催收时做好客户思想工作，告知不及时回款的严重性 和产生的后果。与客户一起怵商下步还款意向，并要求客户书面 承诺或在对帐单上签字确认。（2）强制性催收消减

10、对于信誉度极差的客户和逾期时间长且客户自身已存在财 务风险的，应在事前准备好近期签收的催告文书或对帐单，肮止 诉欢失败。与法律顾问一起协商诉欢或强制阶段工作方案,W 法律顾间办理诉讼相关手续，进入诉欢程序。（3）呆坏!I款处理经催收已明显无法收E1的，按照十穴所（七一七一厂）往 来款顶管理亦法中要求，收集整理相关证据，形成专题报告， 经部门负责人审核、所（厂）主管領导审批后报财务处组级处理。4、激励方案对干已有逾期账款追收，采取追收帐款提成的方式予以奖 a,每个顶目个人奖励上限不超过5牙元。1年以内逾期帐款催收付款的给予个人0.5%-1%奖励；1年2年逾期账款催收付款的给与个人1%3%奖励；2

11、年以上逾期帐款催收付款的给与个人3%-5%奖励；对于催收难度大的由事业部确认给与一定额外奖励。5、后续改进思路（1）加强财务制度学习与建设认真组级市场处、采购等相关人员学习所（厂）合同管理亦 法、往来款顶管理亦法等相关制度，严格按照制度要求执行。制 定和完善事业部建立事业部内控制度和流程，确保事业部第售方 案确定、合同签订、发货等业务管理工作符合所厂要求，提升账 款管理整体观范性，降低逾期应收款风险和呆坏咪岀现。（2）合同风险控制从市场克争角度，事业部抽强事前评估、事中监控、事后监 督、尽可能降低应收帐款风险。签订合同前对客户信誉度进行评价,包括履行偿还债务义务 的可能性、客户还债能力、客户经

12、营条件等。在合同执行过程中 一方面坚持“前票不结、后票不开"的原则，客户发票相关信息准 确、齐全，另一方面各产线按照合同约定按期、保质进行施工， 枳机做好相关工作和协调,为客户按时履约付款创造有利条件。 产品交付后，针对不同客户制定相应的回款ill,并组织实施。（3）制定合理的信用政策。事业部必须根据自己的实师经营和客户的信誉情况制定合 理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收帐政策三 方面。信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准，通常 以预期的坏帐损失率表示。信用期间是企业允许客户从购货到 付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必须谨慎确定。 收帐政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付帐款时企业所 采取的收账