小企业会计制度_会计报表格式

1、资资 产产 负负 债债 表表 2009 年 12 月 31 日 会小企 01 表编制单位： 单位：元资资产产行行次次年年初初数数年年末末数数负负债债和和所所有有者者权权益益行行次次年年初初数数年年末末数数一一、流流动动资资产产一一、流流动动负负债债货币资金1140397.5947527.42短期借款68500000.00600000.00短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70449843.63423243.02应收股息4预收账款76690.005489.00应收账款61949649.702079250.25应付工资7240000.00预付账款70976.62316031.51应付福利费7

2、329526.3929526.39其他应收款74046.8017009.34应付利润740.000.00存货101668281.642077478.65应交税金764682.74-8283.12待摊费用11其他应交款806618.7943192.56一年内到期的长期债权投资21其他应付款812824929.013668569.01其他流动资产24预提费用8230000.00流流动动资资产产合合计计313833352.354537297.17一年内到期的长期负债86二二、长长期期投投资资其他流动负债90长期股权投资32流流动动负负债债合合计计1003922290.564801736.86长期债权

3、投资34二二、长长期期负负债债长长期期投投资资合合计计380.000.00长期借款101三三、固固定定资资产产长期应付款103固定资产原价39930123.001292368.60其他长期负债106减：累计折旧40245956.72355999.98固定资产净值41684166.28936368.62长长期期负负债债合合计计1100.000.00工程物质44在建工程45负负债债合合计计1143922290.564801736.86固定资产清理46三三、所所有有者者权权益益固固定定资资产产合合计计50684166.28936368.62实收资本115500000.00500000.00四四、无无

4、形形资资产产 及及其其他他资资产产资本公积120无形资产51盈余公积12114284.2125789.34长期待摊费用52其中：法定公益金 1224761.40其他长期资产53未分配利润12380943.86146139.59无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计600.000.00所所有有者者权权益益合合计计124595228.07671928.93资资产产合合计计654517518.635473665.79负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计1354517518.635473665.79主管： 复核：制表：利利 润润 表表 2009 年12月 会小企02表编制单位： 单位：元项项

5、 目目行行次次本本月月数数本本年年累累计计数数一、主营业务收入1259363.395232985.92减：主营业务成本4270315.854484088.16 主营业务税金及附加58566.4022772.91二、主营业务利润（亏损以“”号填列）10-19518.86726124.85加：其他业务利润（亏损以“”号填列）112459.3259662.68减：营业费用143450.0086333.40 管理费用1549483.74565016.25 财务费用162865.0341170.06三、营业利润（亏损以“”号填列）18-72858.3193267.82加：投资收益（损失以“”号填列）19

6、0.00 营业外收入230.00 补贴收入15000.00减：营业外支出256000.00四、利润总额（亏损总额以“”号填列）27-72858.31102267.82减：所得税2825566.96五、净利润（净亏损以“”号填列）30-72858.3176700.86补充资料：当期分配给投资者的利润 元。主管： 复核：制表：现 金 流 量 表 2009年度 会小企 03表单位： 金额单位：人民币元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的税费返还2 收到的其他与经营活动有关的现金3 现金流入小计40.00 购买商品、接受劳务支付的现金5 支付给职工以及为职工

7、支付的现金6 支付的各种税费7 支付的其他与经营活动有关的现金8 现金流出小计90.00 经营活动产生的现金流量净额100.00二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金11 取得投资收益所收到的现金12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收到的现金净额13 收到的其他与投资活动有关的现金14 现金流入小计150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金16 投资所支付的现金17 支付的其他与投资活动有关的现金18 现金流出小计190.00 投资活动产生的现金流量净额200.00三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金21 取得借款所收到的现金22 收到的其他

8、与筹资活动有关的现金23 现金流入小计240.00 偿还债务所支付的现金25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金26 支付的其他与筹资活动有关的现金27 现金流出小计280.00 筹资活动产生的现金流量净额29四、汇率变动对现金的影响30五、现金及现金等价物净增加额310.00补充资料 ：项 目行次金额将净利润调节为经营活动现金流量 净利润1 加：计提的资产损失准备2 固定资产折旧3 无形资产摊销4 长期待摊费用摊销5 待摊费用减少（减：增加）6 预提费用增加（减：减少）7 处理固定资产等长期资产损失（减：收益）8 固定资产报废损失9 财务费用10 投资损失（减：收益）11 递延税款贷项（减

9、：借项）12 存货的减少（减：增加）13 经营性应收项目的减少（减：增加）14 经营性应付项目的增加（减：减少）15 其他16经营活动产生的现金流量净额170.00不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本19一年内到期的可转换公司债券20融资租入固定资产21现金及等价物增加净额现金期末余额22减：现金期初余额23加：现金等价物期末余额24减：现金等价物期初余额25现金及现金等价物净增加额260.00应应交交增增值值税税明明细细表表 2009年12月 会小企01表附表1编制单位： 单位：元项项 目目行行次次本本月月数数本本年年累累计计数数一、应交增值税1-32198.23-49124.591.年初未抵扣数（以“”号填列）22.销项税额312168.8097064.81 出口退税40.00 进项税额转出50.00 转出多交增值税60.0070.0080.003.进项数额944367.03133589.40 已交税金1012600.00 减免税款110.00 出口抵减内销产品应纳额120.00 转出未交增值税130.00