中铁一广34号,广州分公司货币资金管理办法

1、中铁一广34号,广州分公司货币资金管理办法 1 中铁一局集团有限公司广州分公司文件 中铁一广202134 号 关于 发布 中铁一局集团广州分公司 货币资金管理办法 的通知 公司各部门、所属各项目部： 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，加快货币资金周转速度，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定、现金管理暂行条例等法律法规以及集团公司会计基础工作手册、货币资金管理办法、资金集中管理办法、资金中心调剂款管理办法和关于下发工程项目资金支付审批系统全面推广实施的通知精神，结合公司实际情况，特制定本办法，望各项目认真执行。 2 二一三年

2、六月一日 主题词：财务工作 货币资金 办法 通知 抄送：财务部，存档。 3 中铁一局集团有限公司广州分公司办公室 2021 年 6 月 2 日印发 广州分公司货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，加快货币资金周转速度，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定、现金管理暂行条例等法律法规以及集团公司会计基础工作手册、货币资金管理办法、资金集中管理办法、资金中心调剂款管理办法和关于下发工程项目资金支付审批系统全面推广实施的通知精神，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称货币资金是指公

3、司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司货币资金管理遵循"集中管理、统筹安排、有偿使用'的基本原则。 第四条 在货币资金的调度上，实行公司和区域两级管理。所有账户及存款信息必须在公司本部得到实时反映。 第五条 公司财务部（以下简称"财务部'）具体负责公司和区域资金的归集、调配、借贷、结算，以及日常业务的指导和管理工作。 第六条 区域、项目财务负责资金使用计划的编制、申请及 4 资金的上缴。 第七条 本办法适用于公司本部及各项目部。 第二章 银行账户的管理 第八条 各项目开设银行账户，必须填写申请开立账户审批表，经公司核准同意后方可在当地开立银行

4、账户。 第九条 所有项目应在当地国家的四大银行（工、建、农、中）开立基本结算账户。因特殊情况需要在其他银行开立账户时，必须报经公司总会计师签署意见，然后按规定程序审批，经批准后方可开立。 第十条 新开项目在接到公司有关账户准许开立的通知后，应在 7 个工作日内办理完开户有关手续。 第十一条 账户开立之后 3 个工作日内将开户全称、开户行、账号、银行联系人及联系电话、地址等相关资料报公司财务部备案； 第十二条 任何项目不经公司批准，不得擅自开设银行账户，否则视同私设账外账，按严重违规处理。 第.条 银行帐户到期后应及时进行延期或销户工作，各项手续应在一个月内完成，如未在规定时间内完成，每超一日按

5、银行存款金额的万分之五对财务人员进行罚款处理。 第三章 资金的使用 第十四条 项目按月度对业主计价数乘以定包利润率后，加 5 上对外协队伍扣留质保金，减去业主扣留质保金部分，计算应上缴公司款项，从月度的业主拨款中上交公司。 第十五条 项目对劳务队伍工程款的支付，应和业主拨款同步，禁止出现超付工程款。 第十六条 为了保证项目日常工作需要，在完成上交公司款项及对外结算的前提下，项目银行存款限额为：合同价 2 亿以上的在建项目，存款限额为 150 万元；合同价 12 亿元的在建项目，存款限额为 100 万元；合同价 1 亿元以下的在建项目，存款限额为 50 万元。超过存款限额以上的部分，由项目财务主

6、动上缴公司或区域财务资金账户。 第十七条 项目部各部门实行定额备用金制度，部门借支限额 5000 元(特殊情况例外)，借支要写明用途，经项目经理签认后，财务给予支付。费用报销实行一事一单报销制，时效不超过 30天，否则财务不予报销。每季度末备用金必须清零，如特殊原因不能清零，由当事人员写出书面说明，报部门主管领导及项目经理批准，写明清理时间。 第十八条 公司本部各部门，实行月度资金使用计划管理制度，对计划内使用资金的，由主管领导批准使用，超计划使用的，必须报总经理批准。 第十九条 未中标项目的投标保证金、保函，由公司商务中心、财务部设台帐管理，并由公司商务中心负责收回，中标项目 6 的履约保证

7、金、保函及预付款保函，由公司财务部协助项目管理中心收回。 第四章 奖罚 第二十条 项目在公司财务部（区域财务）存款，按同期银行活期存款利率 150%，由公司支付项目利息。 第二十一条 项目银行存款余额超过限额，未上缴公司（区域）账户的，其超额部分，按银行同期贷款利率收取资金占用费，其占用费的 10%部分由项目经理承担，由公司财务部收取。 第二十二条 区域项目之间不允许拆借资金，项目因施工需要超额使用资金的，按公司借款办法执行：先向公司提出借款申请，报公司主管生产的领导和总会计师审批，单笔超过 50 万元的借款需再报公司总经理批准，由公司财务部拨付。项目借款按借款期限归还的，不收取资金占用费。愈

8、期未归还借款，按银行同期贷款利率的 150%加收利息费用。 第二.条 项目未按月度完成公司上缴款的，按欠缴部分，收取银行同期贷款利率的资金占用费；对前期拖欠的上交款，本期仍未完成的，按复利计算收取资金占用费。 第二十四条 对外协队伍工程款的拨付，未按合同约定支付而超拨工程款的，按超拨数和同期银行贷款利率 120%，收取项目的资金使用费，其中资金占用费的 20%由项目经理承担，由财务部收缴公司。支付外协队伍工程款时，收款单位名称必须与合同 7 单位名称、公章单位名称保持一致，否则财务有权不予支付。若合同签订人不能办理领款手续，应办理委托并经公证后，财务进行备案。外协队伍收取工程款时，应开具收款收

9、据。 第二十五条 项目未按合同规定收回当期业主应拨付工程款的，按业主欠款数和同期银行贷款利率，收取项目资金占用费，上缴公司。 第二十六条 对未中标的投标保证金，按招标文件规定期限延长 15 天未收回的，根据占用天数和同期银行贷款率收取经办人的资金占用费，由财务部门从其当月工资中扣回。 第二十七条 已完工待结算项目（含变更索赔，履约保证金及保函等），根据项目的具体情况由公司项管中心制定清算时间，明确责任人，签订清欠协议。 第二十八条 竣工结算项目质保金的收回奖惩，执行公司对项目的经营兑现办法。 第二十九条 未按时清理备用金的（报销 30 天），按占用天数和日万分之五收取使用人的资金占用费，从其工资中扣回。 第三十条 每季度末，由公司财务部计算奖惩兑现，报总经理批准后，公司财务部组织实