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1、 流程编号：FITO102_流程名称：一般总帐凭证处理流程备注相关部门财务部本流程适用于收款、付款及转帐等一般帐务处理。1、 相关部门提供有关原始单据给会计人员；2、 会计人员审核相关部门提供的原始单据；3、 会计人员在系统中预制记帐凭证；4、 相关人员进行审核；5、 审核通过后，在系统中正式记帐，自动产生并记录凭证号码；6、 凭证归档。流程编号：FITO103_流程名称：报销处理流程备注相关部门会计出纳1.相关部门提供相关原始及填制有关报销；2.相关经理审核；3.会计人员对报销单膛原始交易所审核；4.会计人员作相关会计凭证处理；5.会计售货员判断是否需要退还款项给报销人；6.出纳员计算需退还

2、的款项并选择其他付款方式；7.如为付现金，则由出纳员直接支付；8.如为付支票；需由财务部经理审核后交给出纳员支付；9.出纳员填写支票；10.会计人员根据支付的明细进行会计凭证处理；11.待作借款挂支处理；12.凭证归档。流程编号：FITO104_流程名称：库存盘点后续处理流程备注相关部门财务部1. 通知盘点a.相关部门自行内部组织盘点； b.财务部年末/年中组织盘点；2. 相关部门组织盘点工作；3. 相关部门编制盘点汇总表；4. 相关部门逐级审核；5. 会计人员判断盘点差异是否要作出会计处理；6. 会计人员对盘点的差异确认后，在系统中自动过帐，并产生会计分录：1）盘盈：借：存货 贷：待处理财产

3、损溢2）盘亏：借：待处理财产损溢 贷：存货7. 公司董事会或上级主管单位如同意盘点差异，待处理物资则作与损益相关科目的帐务处理；如不同意则由会计人员暂存相关资料，不作帐务处理；8. 盘点差异经核准后，会计分录：1）盘盈：借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2）盘亏：借： 管理费用（营业处支出） 贷：待处理财产损溢9凭证归档。流程编号：FITO105_流程名称：月末结帐处理流程备注相关部门财务部1.后勤模块关闭本期帐务。2.会计部门确认后勤模块是否已经关帐。3.处理周期性凭证。4.成本会计科目结帐。5.期末将每一客户应收款借贷金额,供应商付款借贷方余额进行清算。6.GR/IR应付帐款的确认及清帐。

4、7.重组是月末对已经收料未收到发票的业务进行暂估，均由系统自动处理完成。8.每笔应收帐款月末余额为贷方系统自动转到应收帐款调整科目中，每笔应付帐款月末余额为借方系统自动转到应付帐款调整中。9.会计人员在系统中运行资产负债表与损益表。10.对财务报表进行审核调整。11.FI关闭本月帐务，并打开下一记帐期间。流程编号：FITO201_流程名称：客户主数据（员工）维护流程备注相关部门财务部主数据维护小组1.由相关部门员工提出申请暂借款。2.相关经理进行审核。3.会计人员进行审核。4. 由会计人员填写<<客户主数据维护申请表>>。5.主数据数据维护小组判断是否为新增员工。6.由

5、主数据维护小组在系统中创建员工主数据。7.将<客户主数据维护申请表>>归档。流程编号：FITO202_流程名称：客户主数据（外单位）维护流程备注相关部门主数据维护小组1.由相关部门提出报支申请(存出保证金,代垫款)；2. 相关经理审核；3.会计人员填写其他应收外单位主数据维护申请表；4. 主数据维护小组判断客户主数据是否新增修改或已存在；5.主数据维护小组判断是否新增客户；6主数据维护小组在系统中创建客户主数据。7.申请表归档。流程编号：FITO203_流程名称：预收帐款处理流程备注相关部门出纳会计1 相关部门通知客户缴款；2 出纳员收到客户的现金、支票或银行到款单；3 相关

6、部门业务填写收款通知单；4 相关经理审核；5 出纳员收到相关部门的收款单后，审核进帐金额与收款金额是否相符；6 会计人员对有关单证及对应的原始凭证进行审核；7 预收帐款入帐处理（按相关客户资料入SAP系统）；会计分录：借：银行存款 贷：预收帐款8复核并过帐（复核包括对单位、金额的复核）。8 完成预收帐款的相关性业务后，向客户开具发票。10对已开出的发票和预收款作平帐处理。流程编码：FITO204_流程名：开具客户发票处理流程备注1.判断是否在出货前开具发票。2.客户提出开具发票的要求，与订单同时的要求3.开具税务发票。4.销售发票处理；5.判断是否民用产品；6.工业、加工产品在开销售订单时，不

7、作实际发货仓的设定，而是设在虚拟仓发货，同时，应在系统中录入转储单，在仓库发货时不对原有订单作发货确认，只对转储单进行处理；当确定可以收回货款时并要向客户开出发票，则应该在系统中对订单作发货确认；7销售部按已发货的销售订单开具系统发票；8判断是否需向客户开具增值税发票；9开具增值税发票；10开具普通法票；11应收账款与发票勾销清帐处理。流程编号：FITO205_流程名称：收款及清帐流程备注相关部门出纳会计1 出纳员收款：客户带来现金、支票或业务员交来票据，业务员填写收款通知单；2 收款通知单交出纳员核对金额和收款单是否相符；3 会计人员复核有关交易所资料是否齐全、有效、准确；4 收款凭证结清或

8、预收款处理：1） 收到货款：借：银行存款 贷：应收帐款2） 收到票据：借：应收票据 贷：应收帐款3） 结清预收帐款借：预收帐款 贷：应收帐款5 对未到期的票据作出处理，判断是否办理贴现；6 判断是否作背书转让处理；7 不作转让的票据交出纳员保管；8 贴现：借：银行存款 财务费用 贷：应收票据9 作背书转让处理；10 结清供应商应付帐款：借：应付帐款 贷：应收票据流程编号：FITO206_LK流程名称：其他应收（员工）处理流程备注1 员工按挂支的款项或报销的款项填写付款申请单；2 会计售货员审核有关单据；3 会计人员对单据作会计处理；借：其他应收（管理费用） 货：银行存款4 出纳员付款处理后交会

9、计人员确认是否周转金（应收帐款有否挂帐）；5 会计人员是否要冲销周转金；6 员工判断是否超出挂支额；7 其他应收款处理及一般凭证处理； 报销金额大于挂支额时，其差额部份作： 借：其他应收款 贷：银行存款（现金） 冲销挂支款时： 借：银行存款（现金） 贷：其他应收款8 当报销款项小于挂支额时，其差额部分的凭证处理：借：银行存款（现金） 贷：其他应收 应收款结转： 借：相关费用科目 贷：其他应收流程编号：FITO207_流程名称：其他应收（外单位）处理流程备注1、代付其他单位的款项，如：机票、电话费、保险费等。2、相关审核。3、财务取得借款协议（盖章）。4、填写调拨单。5、依核决权限核决。6、会计

10、编预制会计分录： 借：其他应收款-xx客户 贷:银行存款7、凭证打印并逐级审核8、交出纳员入银行存款日记帐；9、支付的款项交会计核对是否作抵帐处理；。10、可以冲抵的，会计编制凭证分录： 借：其他应付款贷：其他应收款冲减后的差额部分：借：其他应付款 贷：其他应收款11、指必须收回客户欠款再把款项支付，要求客户缴交款项进帐；12、代付其他单位的费用的，由相关单位填写缴单款。13、还借款的，由财务填写缴单款。14、会计编制会计凭证，会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款-xx客户收回款项后支付客户款项；15、凭证打印并逐级审核16、入银行存款日记帐流程编号：FITO301_流程名称：其它应付供应

11、商主数据处理流程备注相关部门财务部主资料维护小组1 相关部门或财务部与外单位发生暂借、暂收、存入保证金或其它等业务；2 相关部门提供报支单，财务部门提供缴款单给会计人员； 3 会计人员判断是否在系统中已经创建；4 主资料维护小组在系统中创建。流程编号：FITO302_流程名称：预付帐款处理流程备注相关部门会计出纳1、相关部门与供应商签订合同、协议。2、相关部门提出预付申请。3、会计人员在系统内做预付处理，产生会计分录：借：预付帐款 贷：银行存款4、出纳员入银行存款日记帐输入银行帐号、票据号码等内容，并打印支票或电汇单。5、出纳员交银行付款。6、相关部门收货并附收料凭证、发票及相关单据给会计。7

12、、会计人员进行发票校验。8、在系统中进行预付款清帐。会计分录：借：应付帐款-供应商 贷：预付帐款-供应商流程编号：FITO303_流程名称：发票校验处理流程备注相关部门财务部1 采购员在SAP系统中核对采购订单及确认发票；2 相关经理审核；3 财务部作记帐处理并进行发票校验；4 财务部进行付款。流程编号：FITO304_流程名称：付款及清帐处理流程备注相关部门会计出纳1.相关部门提供相关原始单据及填制有关报销；2.会计人员审核有关单据；3.同意支付，判断支付方式（银行存款或汇票）；4.开出远期汇票：借：应付帐款贷：应付票据5.转让汇票：借：应付帐款（清帐）贷：应收票据6.票据到期期后：借：应付票据贷：银行存款7在系统中作应付清帐处理。流程编号：FITO305_流程名称：其他应付款处理流程备注相关部门会计出纳1、相关部门或财务根据相关协议提出申请（存入保证金、暂收、代收款、股利、其他等）。2、相关部门判断是否需要缴款。3、出纳员作收款处理。4、会计人员作其他应付款处