探究中石油集团司库革新之路

1、探究中石油集团司库革新之路 探究中石油集团司库革新之路 摘要：近些年，伴随国际产业战略转型机遇以及国内产业升级需求，大型企业集团的国际化步伐日益加快，然而由此带来的改革深层次矛盾日益凸显，资金管理的难题始终困扰着企业。本文从理念创新、组织架构、制度设计、系统集成及风险管控五个方面深入探究了中石油集团在原资金集中管理的根底之上，成功建立起大司库体系的改革创新之路。 关键词：中石油 司库 革新 近二十几年来，随着经济全球一体化的不断加剧，众多世界级企业集团实施了跨国经营战略，并获得了极大的开展。这些跨国企业集团日益壮大，成为全球经济的重要支撑。经济环境的变迁，经营范围的扩大，组织架构的变革，对这些

2、国际化企业集团的全球资金控制、运营，以及风险防范的要求越来越高，资金管理的内涵从单纯的现金管理向更支持企业开展的司库管理演变。人们所熟知的GE、BP、SHELL、DELL等国际企业集团都相继建立自己的司库体系，有效提升了资金管理效率，防止资金损失风险。近几年，随着产业结构的升级调整，国内大型企业集团也纷纷走出国门参加国际竞争的行列，而资金作为企业生存开展的基石，其管理水平的提升因直接关系到企业开展战略的顺利实施而被日益重视，在这方面中国石油天然气集团公司无疑走在了前列。 中石油集团从2000年开始大力推行资金的集中管理，经过十多年的开展，已经建立起“一个全面，三个集中的财务管理体制，并取得了标

3、准资金收支、提高资金使用效率、降低融资本钱、拓宽融资渠道的效果。但随着资产规模的不断扩大和国际业务的快速开展，以及国内外金融市场的不断变化，企业对资本结构、总体财务风险、资金流动性管理、融资管理、汇率利率风险管理等提出了更高的要求，原有的资金管理模式已无法适应这些要求，只能另辟蹊径。因此，中石油集团转变管理理念，将财务管理由传统的被动管理向主动管理、战略管理、超前管理转变，成立专门工程组，历时3年，成功建立起适应企业战略开展的司库管理体系。 一、理念创新 一个新体系的构建，如果失去了创新意识，就成了无根之水、无本之木而无法进行下去。中石油集团司库工程组首先着力于观念的更新，从司库理论研究入手，

4、提升资金管理理念。 据史料考证，“司库一词正式出现大约在唐朝时期，是负责掌兵器卤簿的官名，后来，演变为负责保管国家钱财的官员。现如今，“司库多指存放和支付聚集资金的地方，如金库和国库。而中石油集团的“司库管理是指根据企业开展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，其中：“金融资源是指货币资金、有价证券、信贷资产、应收款项等金融资产和长短期借款、应付债券、应付款项、吸收存款、担保等金融负债，以及信用评级、银行关系、客户关系等影响融资本钱和金融市场投资收益的资源。 对中石油集团而言，司库体系建设不仅是对资金集中管理的全面总结提升，而且是通过对资金流和信息流的整合提升集团管控能力的重要途径。在

5、此认识之上，更是创造性的提出了建设“大司库理念，就是按照“效劳主业、平安至上、效率优先的原那么，通过结算集中、现金池统一、多渠道融资、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段，统筹管理金融资源，统一管理金融业务，有效控制金融风险，保障生产经营需要。 二、组织架构 合理的组织架构有利于协调企业内部关系，产生“1+1>2的放大效应。GE、BP等国际企业集团的司库体系，一般采用单设司库管理部门，实行垂直管理模式，下属公司和其司库是平级关系，可以形成相互制约，有利于保障资金平安。而中石油集团组织层级多达七级，要把资金部门从财务部门独立出来，完全归集团管理，涉及整个体制的变化，会引起其他方

6、面的问题。因此，综合考虑各种因素，中石油集团决定采用以财务公司作为集团的统一结算平台的方式，充分发挥其“内部银行的职能，担当其所有子企业对外收支的通道，通过将企业原有的收支两条线银行账户与财务公司账户直联，将企业收支全部纳入集团统一资金池管理，从而实现从日终归集到实时归集、从依托银行逐级归集到由财务公司内部逐级归集的转变。 三、制度设计 构建良好的体系，制度保障是关键。所谓制度设计，就是设计与司库体系配套的管理制度与实施细那么，营造全面、统一的司库管理制度环境。在此制度下，集团各部门与分公司、子公司都能按照统一的制度体系对资金等金融资产进行预测、预算、反映、控制、审批与分析，并通过鼓励、考核机

7、制确保集团金融资产保值增值。大司库体系的建立更加注重顶层设计，就是建立以?司库管理方法?为统领的司库制度体系，下设五大类，包括?结算管理方法?、?融资管理方法?、?操作风险管理方法?、?客户管理方法?等19个具体管理方法，改变了以往多个具体资金管理方法并行、层次不清、没有总体管理方法的被动局面。 四、系统集成 要想快速实现企业金融信息共享，整合现有资源不失为一种务实的选择。中石油集团将大司库信息系统与ERP、会计核算系统、预算系统、投资方案系统、合同管理系统以及网上报销等系统集成对接，实现信息共享；同时，大司库系统内部各子系统、各模块无缝衔接，通过流程优化，形成有机、统一的整体，直接效劳于集团

8、大司库管理。通过构建合理的司库管理体系，消除企业金融资源的内部壁垒，促进金融信息顺畅交流，从而实现企业集团金融资源的合理配置和价值增值。 五、风险管控 在大司库体系下，司库风险被科学地分类为流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险和信用风险等，通过体系化的管理模式，实现对资金的全程化、透视化和自动化监控。全程化即强化收入源头控制，完善支出过程管控，通过账户管理、客户管理、合同管理、监控管理、方案控制、资金归集等方式，实现对事前、事中、事后的全过程监控；透视化即采取敏感性支付自动上报的措施进行全程监控，重点筛选，实现对所属各层级资金动向的穿透式监控；自动化即对敏感性支出系统自动预警，主要通过设置系统关键词、标准资金往来频率等方法对敏感性支付实行自动预警，系统后台自动检索、自动上报、上级再行确认。 通过以上几个方面，中石油集团在原资金集中管理的根底上，建立起了适应自身开展需要的大司库体系，实现了金融资源统筹管理和金融风险统一管控，为打造“综合性国际能源公司提供了重要