AST固定资产系统教育训练教材(共50页).ppt

1、VER1.0ASTASTVER1.01VER1.0ASTASTVER1.02课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. .前言前言VER1.0ASTASTVER1.03前言前言VER1.0ASTASTVER1.04了解系统了解系统效益及功能效益及功能了解资料了解资料收集及整理重点收集及整理重点熟悉系统熟悉系统操作方式操作方式了解系统了解系统例行作业

2、程序例行作业程序了解系统了解系统上线之步骤及导入程序上线之步骤及导入程序教育训练课程目的教育训练课程目的VER1.0ASTASTVER1.05利用管理特性区分，提供不提折旧资产利用管理特性区分，提供不提折旧资产及费用性设备管理，满足管理部门需求及费用性设备管理，满足管理部门需求资产作业管理资产作业管理自动摊提折旧自动摊提折旧; ;与会计系统连线折旧凭证与会计系统连线折旧凭证自动产生自动产生提供各种财产明细帐册提供各种财产明细帐册提供保险资产记录及查询提供保险资产记录及查询系统功能介绍系统功能介绍VER1.0ASTASTVER1.06提高固定资产帐务处理效率。提高固定资产帐务处理效率。自动摊提折

3、旧节省人力。自动摊提折旧节省人力。部门别的资产管理。部门别的资产管理。自动开立折旧会计凭证自动开立折旧会计凭证系统效益介绍系统效益介绍VER1.0ASTASTVER1.07课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9.系统模拟及测验系统模拟及测验. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构VER1.0ASTASTVER1.08一、系统主画面一、系统主画面二、系统功能图二、系统功能图三、

4、主作业程序概述三、主作业程序概述四、固定资产与其他系统关联四、固定资产与其他系统关联固定资产系统架构固定资产系统架构VER1.0ASTASTVER1.09系统主画面系统主画面VER1.0ASTASTVER1.010基本资料管理基本资料管理 资产类别资料、资产基本资料资产类别资料、资产基本资料 资产异动性质设定、资产厂商资产异动性质设定、资产厂商 日常作业日常作业 资产购入、改良、报废、出售资产购入、改良、报废、出售 折旧、移转折旧、移转资产折旧摊提资产折旧摊提 直线法或定率递减法直线法或定率递减法 折旧提列到期清册折旧提列到期清册资产保险管理资产保险管理 保险资料建立、保险资料建立、投保资产清

5、册投保资产清册 资产购入清册资产购入清册 财产目录清册财产目录清册 资产帐册资产帐册 资产分布清册资产分布清册 资产明细帐资产明细帐 部门部门/ /保管人资产清册保管人资产清册系统功能图系统功能图VER1.0ASTASTVER1.011会计凭证抛转会计凭证抛转部门、厂商、资产类别、部门、厂商、资产类别、性质性质资产未提折旧金额结算资产未提折旧金额结算购入、改良、出售、报废、购入、改良、出售、报废、移转、折旧移转、折旧资产资料资产资料资产异动明细表资产异动明细表资产异动统计表资产异动统计表系统主作业程序系统主作业程序VER1.0ASTASTVER1.012与其他系统关联与其他系统关联公用管理系统

6、公用管理系统自动分录系统自动分录系统会计总帐系统会计总帐系统VER1.0ASTASTVER1.013课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. .上线程序上线程序VER1.0ASTASTVER1.014上线程序上线程序VER1.0ASTASTVER1.015部门资料部门资料资产异动性质资产异动性质资产类别资产类别资产厂商资料建立资产厂商资料建立固定

7、资产资料固定资产资料基本资料收集建档内容基本资料收集建档内容公用系统公用系统VER1.0ASTASTVER1.016课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明VER1.0ASTASTVER1.017部门资料部门资料资产异动性质资产异动性质资产类别资产类别资产厂商资料建立资产厂商资料建立资产资

8、料建立资产资料建立基本资料建档内容基本资料建档内容公用系统公用系统VER1.0ASTASTVER1.018资产异动性质资产异动性质新增新增自动产生或输入单据自动产生或输入单据保存后自动确认保存后自动确认目前无作用目前无作用是否销帐仅出售、报是否销帐仅出售、报废废VER1.0ASTASTVER1.019资产类别资料建立资产类别资料建立新增新增目前保留两种模式，大陆和台湾目前保留两种模式，大陆和台湾残值率：可以自定义不同资产的残值率（大陆用）残值率：可以自定义不同资产的残值率（大陆用）耐用年数加耐用年数加1：台湾计算残值模式：台湾计算残值模式VER1.0ASTASTVER1.020资产厂商资料建立

9、资产厂商资料建立新增新增VER1.0ASTASTVER1.021资产资料建立资产资料建立VER1.0ASTASTVER1.022课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. .余额导入余额导入VER1.0ASTASTVER1.023固定资产期初余额导入固定资产期初余额导入将公司已存在资产资料收集整理后，将相关数据输入电脑将公司已存在资产资料收集整理后

10、，将相关数据输入电脑预留残值计算后再修改预留残值计算后再修改未摊月数未摊月数,累计折旧累计折旧,实实际资料际资料.否则否则预留残值预留残值会按会按净值净值计算计算.VER1.0ASTASTVER1.024课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. .日常业务作业处理日常业务作业处理VER1.0ASTASTVER1.025 1. 1.预留残值预留残值

11、帐面价值帐面价值/ /(未摊月数未摊月数/12/12)+1+1) 2. 2.月折旧额月折旧额(取得成本取得成本+ +改良成本改良成本- -累积折旧累积折旧 - -预留残值预留残值)/未用月数未用月数台湾台湾( (一）一）直线法直线法(平均年限法平均年限法)(基于原值及预计使基于原值及预计使用年限用年限)资产折旧方式资产折旧方式国内国内: :月折旧额月折旧额=( =(入账原值入账原值- -入账预计净残值入账预计净残值)/ )/入账预计使用期间入账预计使用期间 月折旧率月折旧率= =月折旧额月折旧额/ /入账原值入账原值VER1.0ASTASTVER1.026 预留残值=帐面价值/103.月折旧额

12、取得成本+改良成本 -累积折旧-预留残值*(折旧率/12)（二）、（二）、 定率递减法定率递减法VER1.0ASTASTVER1.027资产资料新购建立资产资料新购建立新增新增部门管理信息部门管理信息VER1.0ASTASTVER1.028改良：改良：依依净值净值及及增减未摊月数增减未摊月数重计预留残值重计预留残值 资产净值资产净值取得成本取得成本+ +改良成本改良成本 - - 累计折旧累计折旧 直线平均法直线平均法 预留残值预留残值月折旧额月折旧额= =(入账原值入账原值- -入账累计折旧入账累计折旧- -入账预计净残值入账预计净残值- -入入账固定资产减值准备账固定资产减值准备)/入账剩余

13、使用期间入账剩余使用期间月折旧率月折旧率= =月折旧额月折旧额/(入账原值入账原值- -入账累计折旧入账累计折旧- -入账固定入账固定资产减值准备资产减值准备)资产改良时预留残值计算资产改良时预留残值计算台湾：台湾：月折旧额月折旧额= =资产净值资产净值+ +改良成本改良成本/(未摊月数未摊月数+ +增减月增减月 数数)/12 /12 ) +1+1) 即即未摊月数未摊月数定率递减法定率递减法 预留残值预留残值=( =(帐面价值帐面价值+ +改良成本改良成本)/10)/10VER1.0ASTASTVER1.029资产改良作业建立资产改良作业建立仅输入改良成仅输入改良成本金额即可本金额即可数量增加

14、，则数量增加，则输取得成本栏输取得成本栏资产上的增添改良替换会延长使用时间及影响预留残值资产上的增添改良替换会延长使用时间及影响预留残值预留残值需重新计算预留残值需重新计算单据单据更新更新VER1.0ASTASTVER1.030资产出售资产出售 当资产发生出售时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲.因此,在输入出售资料时,在数量上应注明出售之数量,取得成本,改良成本与累积折旧上则应该填入应转销之数值, 确认时资产资料会扣掉相对栏位的数值. 如果,一资产的数量为一个单位以上,当只出售一部份时,上述四值当然应该只输入异动之部份.如果是全部,则上述四值应该完全冲销,而让该

15、资产资料中对应之四个栏位值全部归零.再者,如果一资产系全部冲销,而且该项资产已不存在或已废弃不再使用,应该在销帐否一栏打勾,则当帐面价值等于零时,则资产基本资料上的销帐日期一栏将会自动更新为出售日期 单身需输入出售部门,保管人及数量,且部门,保管人需存在资产资料单身,出售单身数量合计需等于出售单头数量.VER1.0ASTASTVER1.031资产出售资产出售自动产生单身自动产生单身对冲资料对冲资料若销帐若销帐Y则更新资产则更新资产资料销帐日资料销帐日单头单身相等单头单身相等VER1.0ASTASTVER1.032资产报废资产报废 当资产发生报废时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与

16、累积折旧余额对冲.因此,在输入报废资料时,在数量上应注明报废之数量(正值).而在取得成本,改良成本与累积折旧上则应该填入应转销之数值, 确认时资产资料会扣掉相对栏位的数值. 如果,一资产的数量为一个单位以上,当只报废一部份时,上述四值当然应该只输入异动之部份.如果是全部,则上述四值应该完全冲销,而让该资产资料中对应之四个栏位值全部归零.再者,如果一资产系全部冲销,而且该项资产已不存在或已废弃不再使用,应该在销帐否一栏打勾,则当帐面价值等于零时,资产基本资料上的销帐日期一栏将会自动更新为报废日期. 单身需输入报废部门,保管人及数量,且部门,保管人需存在资产资料单身,报废单身数量合计需等于报废单头

17、数量.操作同出售步聚VER1.0ASTASTVER1.033 不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间移转都将发生部门保管数量的变化.因此,可利用资产移转建立作业输入该保管部门,保管人及保管数量.资产移转资产移转VER1.0ASTASTVER1.034资产移转作业资产移转作业负数移出，正数移入0移出，1移入VER1.0ASTASTVER1.035资产折旧资产折旧 资产折旧提列亦是异动的一种.应该利用资产折旧建立作业输入之.其中折旧费用一栏应填上提列之金额,系统会自动预计该月份的折旧额.当然,如果每次折旧都是利用此作业逐笔输入,将耗费许多时间.因此,本系统提供了一批次作业-自动摊提折旧作业

18、,可以完全由电脑自动处理而不必以人工方式输入VER1.0ASTASTVER1.036资产折旧作业资产折旧作业若果为是系统则自动将销帐日更新，目前此功能键未起作用（20020801）重新摊提若折旧资料有误可不删除，重新执行选此项即可重新产生并复盖原单VER1.0ASTASTVER1.037固定资产保险管理固定资产保险管理 资产保险建立作业资产保险建立作业 投保资产清册投保资产清册资产保险建立作业是以保单的角度建立,一张保单建立一笔资料, 保险公司可开窗查询厂商资料。（须先行于资产厂商资料档建立）资产保险建立作业建立后,可依保险公司或资产列印投保资产清册.每个月可选择列印下个月到期或某一期间到期的

19、投保资产清册.VER1.0ASTASTVER1.038资产保险资料建立资产保险资料建立VER1.0ASTASTVER1.039资产保险清册资产保险清册VER1.0ASTASTVER1.040课程大纲. .前言前言. .固定资产的系统架构固定资产的系统架构. .上线程序上线程序. . 基本资料建立及资料栏位说明基本资料建立及资料栏位说明. .余额导入余额导入. .日常业务作业处理日常业务作业处理. .资产清册资产清册. .折旧摊提折旧摊提9. 9. 系统模拟及测验系统模拟及测验. .资产清册资产清册VER1.0ASTASTVER1.041资产清册资产清册清单清单资产购入清册帐务报表帐务报表一.资

20、产明细帐二.资产异动明细表三.资产异动统计表保管明细表保管明细表一.部门资产清册 二.个人保管清册 三.资产分布清册财产清册财产清册一.财产目录清册 VER1.0ASTASTVER1.042资产清单资产清单-资产购入清册资产购入清册可将所有资产按购入(取得)日期顺序列印,以了解一段期间内的资产购入状况.VER1.0ASTASTVER1.043资产帐务报表资产帐务报表将各项资产的详细异动记录按资产别依时序列印.故可取代人工编制之财产卡,用以了解资产的序时异动记录.可将资产异动明细按序时逐笔列印,做为资产异动的序时帐簿使用.（购入请查购入清册不在此表显示）可将一段期间之各项资产之期初,期末及本期异动数量,金额,累计折旧,净值加以统计列印.以了解期间中资产的异动与余额状况.VER1.0ASTASTVER