财务部岗位职务说明书

1、岗位职责财务部岗位职务说明书壹、财务部工作职责1. 负责建立公司会计核算的制度和体系；2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、 帐证相 符、 帐帐相符；3. 做好本钱核算， 负责组织公司财务本钱和利润方案的制定 和 实施；4. 负责对各部门资金使用方案审核和对使用情况实施监督， 管 好用好资金；5. 对往来结算户随时清理、督助关联部门及时催收款；6. 严格执行财务管理制度、审批报销各种发票单据；7. 对公司经济活动进行财务分析， 向总经理提供综合性财务 分 析方案和根据工作需要向部门提供专项财务分析方案。二、财务部编制财务部定编 3 人：设经理副 1 人，主办会计 1 人，出纳 员

2、1 人。三、财务部各岗位职务说明书 壹财务部经理职务说明书1.1 职务名称：财务部经理1.2 直接上级：总经理1.3 直接下级：会计师、出纳员1.4 管理权限：于总经理授权范围内行使对公司财务的处理1.5 管理职责：全面负责财务部的工作1.6 具体工作职责：? 贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度；? 对各项资金的收付进行严格的审核把关；? 负责安排本部门人员的工作，且进行检查、总结、催促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有 关 会计资料；? 负责对本公司生产运营情况和财务收支情况的方案提 供参考资料， 协助有关部门编制方案， 参和审核

3、且监督 执 行；? 负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作任务；? 负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，于此根底上负责搞好本钱核算工作；? 尽可能收集、整理会计资料且进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期方案指标的重大问题，会同有关 人 员深入调查，提出改进运营管理的措施和建议；? 按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报；? 负责建立各部门物资财产登记薄，且监督实行，每半年 进行清点壹次；? 每月抽查成品仓 5 个产品、原料仓 2 个产品、附料仓 3 个产品的帐物是否相符，且作出记载；? 每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析

4、，产 品 进出仓数量分析；? 根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线；? 对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损 失。1.7 职务要求任职资格? 财会本科毕业 , 会计师资格；? 五年之上工业企业主管会计工作经验；? 道德品质好，责任心强，工作认真细致。二主办会计职务说明书2.1 职务名称：主办会计2.2 直接上级：财务部经理2.3 管理权限： 受财务部经理委托， 行使公司会计核算和有关财务监督权力2.4 工作职责? 按规定的会计科目设置总帐， 进行会计分录、 汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；? 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原那么处理各期、各部

5、门分摊费用、本钱；? 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，且进行复核和审 查；按月盘点出纳现金库存，且作出恰当处理；? 负责审核各部门交来凭单； 按月追收各部门应交财务凭 单； 对收到的各项报表进行复核、 整理、 编制汇总报表；? 负责按月审核编造除生产工人之外的各部门人员工资；? 负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据；? 负责对会计凭证进行整理归档；? 负责销售增值税专用发票管理；协助经理办理各项税务 事 项和关联部门的财务事项；? 积极完成领导交办的其它工作。2.5 任职资格? 财务专业大专之上学历、会计师职称；? 三年之上工业主办会计经验；? 有服装工业会计经验优先。三出纳员职务

6、说明书3.1 职务名称：出纳员3.2 直接上级：财务部经理3.3 管理权力：对不符合审批手续的支出有拒付的权力3.4 工作职责：? 按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，且按规 定 要求登记；? 审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定 付 款；? 负责收款事项；? 负责编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收 支 凭单；? 负责公司资金平安，按月和主办会计盘点现金，按月核 对 银行存款发生额和余额；? 积极完成领导交办的其它工作。3.5 任职资格：? 中专之上学历，财会专业或有出纳员工作经验 ；? 工作负责、细心。四、财务部员工绩效考核评分标准 员工绩效考核评分标准采用 减分

7、法， 即先对每项工作确定 考核标准和标准分，再根据考 核标准去衡量评估考核对象的 工作情况，视其实际工作情况和 考核标准之间的差异，按规 定的减分标准相应扣分 直至扣 完为止 ，标准分和扣分数量 的代数和即为该考核工程的实 得分。一 财 务部经理绩效考核评分标准1. 制订月工作方案 10 分 要求每月 28 日前准时报送本部门下月工作方案， 未按 时 报送扣 5 分；要求依据本部门工作职责和公司整体 运作 需要应安排的主要工作没有遗漏，方案的工作目 标、责 任人、完成时间明确、 方法步骤和所需资源得当， 对 可能出现的问题和困难有足够的估计和解决措施， 以 此 为标准对工作方案的质量进行评估，

8、 酌情扣 05 分2. 月工作方案包括总经理交办事项的完成 60 分 要 求保质保量按时完成部门月工作方案和总经理 交办事项。 每有壹项当月应完成工作任务没完成扣 5 分属于下属负责 的工作负领导责任扣 2 分；每有壹 项工作任务没按方案 进度完成扣 2 分属于下属负责 的工作负领导责任扣 1 分； 工作质量不高，每有壹次 正确的批评意见或投诉扣 2 分； 每出现壹次重大失误 造成公司财产损失、名誉损失或严 重影响其它部门 业务开展酌情扣 3060 分。3. 日常例行事务处理 20 分 1 按规定审核、 审批各种资金支出， 每有壹次越 权、 失控、处置不当扣 5 分； 2 审核会计帐薄、填制各

9、类税赋申报表，给公司 造 成损失扣 1020 分； 3每月 5 日前审核、 上报财务报表、 财务分析方 案， 不按时扣 2 分；有过失扣 2 分；4 按月、按单、按款核算本钱，且进行分析，提 出 本钱控制方案， 没有核算扣 10 分；没有分析扣 5 分；本钱控制方案被采用到达预期效果奖 10 分；4. 内部管理 5 分 要求建立健全各项内部管理制度、工 作程序；加强 对下属的管理，及时指导、督导下属工作； 适时进行优胜劣汰，建立高效团队。每有壹个员工考核分数于80 分以下扣 2 分；假设连续三个月不能提升 80 分以下 员 工业绩而不采取优胜劣汰措施，那么本项不得分。5. 组织纪律 5 分要求

10、模范带头遵守公司各项规章制度， 每有壹次违 反扣 1 分。二 主 办会计绩效考核评分标准1. 会计核算 60 分 按财务部规定登记总帐和各明细帐， 要求做到帐 证、帐帐、帐表相符。考核时先核查帐帐、帐表 是否相 符， 假设不符扣 30 分；然后随机抽取 50100 份记 帐凭 证，核查是否和原始凭单相符、 是否帐证相符， 每有 壹 份不符扣 5 分；是否分录正确， 每有 1 份分录错误扣 5 分；是否分摊合理，每有壹项分摊失误扣 5 分。2. 财务监督 10 分 1 要求所有记帐凭证的原始凭单准确、 完整、 符 合 公司财务管理制度。考核时随机抽取 50100 份记帐 凭征， 核查原始凭单是否

11、符合要求， 每有壹 张不符合要求扣 2 分； 2 要求月末最后壹日或次月第壹日盘点出纳现 金， 和帐存金额有差异时，要及时方案经理，按经 理指 示处理，没有按之上要求完成任务扣 5 分；3 要求每月按时和关联人员核对需结算的帐户， 向经理方案差异， 根据经理指示处理差异数据， 没 有按之上要求完成任务扣 5 分； 4 要求及时核对银行对帐单、 出纳银行存款日记 帐 和会计明细帐， 有差异时要及时方案经理， 根据 经 理指示处理差异数据， 没有按之上要求完成任务 扣 5 分。3. 财务效劳 10 分 1 要求按时准确无误编造各部门人员工资， 没按 时 扣 2 分；每有 1 人错误扣 2 分； 2

12、 按时、 准确编制财务汇总报表， 没按规定时间 完 成扣 2 分；不准确酌情扣 25 分； 3 按方案开具销售增值税专用发票。4. 财务档案管理 10 分要求按月对会计凭证、 财务资料， 按档案管理制度 整理存档，不符合标准 或样板 要求酌情扣 18 分。5. 交办任务 5 分 要求及时、圆满完成领导交办和财务部月工作方案 中负责的工作任务， 每有壹欠不及时或不符合领导要求 扣 2 分。6. 组织纪律 5 分要求模范遵守公司各项规章制度， 每有壹次违反扣1 分。三 出 纳员绩效考核评分标准1. 记帐 20 分 要求根据财务部内部规定按日序时逐笔登 记现金 和存款的发生额。 考核时随机抽取 51

13、0 天帐本， 每 有 壹笔不符合扣 1 分。2. 财务监督 40 分要求严格按公司 “现金管理制度 审核所有支出凭 证，不得办理不符合审批手续和要求的单据的付款。 每 有 壹次把关不严扣 2 分。计算方法： 交单时由主办会计审核退回凭证数 + 考核主 办会计时发现数3. 资金平安 20 分 1 要求严格按公司“现金管理制度库存现金，月末最后壹日或次月第壹日会同主办会计进行现 金盘 点，现金余额应和帐存数相符。库存超标扣 5 分；未 按规定时间盘点扣 5 分；现金余额和帐存数 不符扣 2 要求按时核对银行存款各个帐户的月末余额 和银 行对帐单余额，假设有不符，要及时查明原因， 且根 据经理批示做出当月银行存款余额调节表。 没 按时 核对扣 5 分；没查明原因扣 5 分；