财务部相关守则及流程精品资料1

1、财务部相关制度及流程精精品资料 1朔州市森合汽车销售效劳财务部相关制度及流程为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规 定， 合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对 财务规 章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、财务管理架构图：二、财务组织架构图：商品车销后维修业务 存货的管资产的管理经济合同管理资金的管理其他会计核算财务报告本钱控制会计监督财务管理 会计工作交接 三、核算流程及相关制度：A、资产的管理一、资金的管理备注：资金的借用、调拨：财务部统一调度 , 并下发调款单明确金 额、利息、还款期等，根据调款单及收付款凭证执行并入帐。1、现金的管理说明：现金

2、收据应为订本式至少有付款人存执、记帐、存 根 三联，顺序编号 , 开据后须经收款人、交款人共同签字 , 存根联 应 存档管理。说明：a. 库存现金限额核定为 30000 元b. 现金由出纳专人管理，是第一责任人，库存现金日清日 结c. 出纳人员必须每日登记现金日记帐，每月 1 0 日、 2 0 日、30 日下午盘库时，需由会计人员监盘，编制?库存现金盘点表?， 双方在盘点表上签字。d. “白条业务发生要及时入帐，进行帐务处理e. 公司财务部门应建立现金核查制度及检查制度，发现现金 溢 短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明，及时向 总经 理汇报，追查处理。2、现金支票借支、报销管理a、

3、备用金采取定额核定，定期清结 , 定期领用的管理方法b、备用金使用人办理离职手续时，必须清结方可c、备用金经管人发生变动，应由部门经理和财务部门办理清结移交手续。、借款个人因私借款 : 因某些特殊事项，经部门经理、财务经理、总经理批准，借款金额不得超过月工资额，借款从当月工资屮扣 回。个人因公借款：、个人赔偿事项：员工因违反公司规定被处以罚款或被追 索 损失，应及时到行政部办理交款手续，否那么从当月工资屮扣除 , 金额 较大者经总经理、董事长批准可以分期扣除 , 逾期不能扣回 者，部门 经理承当连带责任。说明：a、市内事务结束后五个工作日内办理报销、外埠事务结束 后 七个工作日办理报销，逾期不

4、报，从工资中扣除。b、遇特殊情况，在借款单中进行说明，部门经理批准后可延 期报销，但最多不得超过一个月，逾期仍不能报销的，先从工资屮 扣除。c、一次借现金超过1 0 000元，需提前6小时通知财务部；超 过 万元以上的，需提前一个工作日通知财务部。、报销、财务审批权 说明：下一级不能给上一级审批说明： 比报销日为每天下午 14 点到 1 5 点。b.要求原始单据是国家税务部门统一监制的正式发票，且内容完整、真实。c . 如经办人因特殊原因无法取得正式发票或遗失，必须由经 办人写书面说明，报总经理审批。3、银行存款、其他货币资金的管理、出纳应每日登记银行存款日记帐包括 POS业务，做到 日清月结

5、2、各期发生的单证要及时取回、按月与银行核对帐户存款余额，编制?银行存款余额调节表?，未达帐项应及时查明原因，处理时间不超过一个月。、支票的管理 、岀纳人员负责保管银行空白支票，空白支票的管理视同 现 金。作废支票， 须加盖作废印章或签署“作废字样， 每月统一 存档 、签发支票因特殊情况不能填全至少填明签发日期， 具体用途和使用限 额； 签发领用后，领用人无论使用与否均必须在 10 日内返回销 号； 支票的签发采用双印鉴制一枚公司财务专用章，一枚公司法 人印章凡因支票丧失发生损失的，由责任人承当全部损失。二、应收帐的管理1、分别按客户或供给商设置明细帐2、要求财务部于每月底三个工作日前向各责任

6、人下发催款通知书，到每月 5 日上报财务月报时 , 将催款未果的情况统计上报 财 务管理屮心3、公司暂不计提坏帐准备金，一旦发生坏帐损失，必须经管理公司审批后 , 根据管理公司批复意见进行处理。三、存货 的 管理1、存货的分类 库存商品采用数量进价金额法进行核算，会计核算按进价总 金 额登记进、销、存变化，库管员设置明细帐，登记数量、金额 的 进、销、存变化。财务部长工作职责一、对总经理负责。全面负责公司的财务管理工作。二、制 定公司重大财务战略规划，并提出投资、融资及资本营运方案。三、遵循会计准那么，认真贯彻执行?会计法?，带头遵守各项 财经纪律和法规，严格执行公司财务制度。四、根据国家相关

7、法律法规和会计制度的变化，随时进行更 新, 确保财会工作的时效性和严密性。五、负责公司财务方案的编制，完善公司财务管理制度，建立财会人员岗位责任制的考核机制 ; 参与经营决策、拟定有关经 济合 同或协议，催促检查经济合同的执行情况 ; 会同有关部门制定经营 管 理实施方案。六、负 责组织公司日常会计核算和公司统计工作，以及会计报告的编报，为报告使用者提供所需的财务数据。七、实施财务监督， 负责做好日常财务稽核、 内部审计等工 作, 协调公司内外部财务关系，到达和谐统一。八、在总经理授权范围内，严格审批公司的各项本钱费用， 及 时发现问题，提出整改意见。九、会同有关部门制定公司分配方案，实行经济责任制，组 织工作财务部负责对公司各部门的业绩考核和月度、年度奖金的发放十、定期编制公司月度财务情况说明、季度财务分析和年度 财 务工作总结，对经营管理屮存在的问