U中以发货单核算应收的方法实用教案

1、三种(sn zhn)模式： 模式一：发货单和发票(fpio)分别编制凭证。 模式二：发货单编制凭证，发票(fpio)不编制凭证。 模式三：对发货单做回核销。第1页/共25页第一页，共26页。模式一：对发货单和发票分别编制(binzh)凭证 1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账(j zhn)凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。 2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账(j zhn)凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。 3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账(j zhn)凭证：借银行存款，贷应收账款（已票）。 此种模式适用对象：客户都是法人

2、单位，一般会要发票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）。这种模式常用于有内外两套账的内账。第2页/共25页第二页，共26页。模式(msh)一：会计科目设置已票必须(bx)应收受控，未票必须(bx)是不受控应收账款(zhn kun)下设两个二级：未票和已票已票必须是客户往来核算，未票也可以不做客户往来核算第3页/共25页第三页，共26页。模式一：发货单编制凭证(pngzhng)的科目设置（插件中）应收科目录入(l r)的是应收账款（未票）第4页/共25页第四页，共26页。模式一：发票编制凭证的科目(km)设置（应收模块）应收科目设置(shzh)成应收账款（已票）销售收入科目和税金

3、科目全部设置成应收账款（未票）销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票）第5页/共25页第五页，共26页。模式一：依据(yj)发货单编制记账凭证 （插件中）根据(gnj)发货单借记应收账款（未票）第6页/共25页第六页，共26页。模式一：依据销售发票编制(binzh)记账凭证 （应收模块）根据发票(fpio)贷记应收账款（未票）根据(gnj)发票借记应收账款（已票）第7页/共25页第七页，共26页。模式一：依据收款单编制记账(j zhn)凭证 （应收模块）第8页/共25页第八页，共26页。模式一：报表(bobio)查询（应收模块）第9页/共25页第九页，共26页。模式二：发货单编制凭证(

4、pngzhng)，发票不编制凭证(pngzhng) 把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再开发一张销售发票。 1、发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。 2、如果客户不要(byo)发票就不开，如果要发票，就到插件中开据销售发票，插件中开据的销售发票，不用编制凭证。（可以传到金税中打印增值税发票） 此种模式适用对象：有大量的客户是自然人，可能永远不要(byo)发票，不要(byo)发票就不入账不缴税。这种模式常用于有内外两套账的内账。第10页/共25页第十页，共26页。模式二：从发

5、货到编制(binzh)会计凭证（用友U8标准流程） 发货时，在U8销售管理模块直接开据销售发票（视同发货单），销售发票复核后自动生成发货单。 销售发票（视同发货单）传入(chun r)应收模块审核后，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费）传入(chun r)总账模块。 第11页/共25页第十一页，共26页。模式二：数据权限(qunxin)控制 支持数据权限控制(kngzh)，可以控制(kngzh)用户的客户权限、部门权限、业务员权限。第12页/共25页第十二页，共26页。模式(msh)二：流程图第13页/共25页第十三页，共26页。模式二：如果客户需要(xyo)发票，再在插件中

6、开据销售发票可以传到金税中打印增值税发票 可以传到金税中打印增值税发票 可选择(xunz)专用发票普通发票红字专用发票红字普通发票 第14页/共25页第十四页，共26页。模式(msh)二：查询未开票的发货单（插件中）第15页/共25页第十五页，共26页。模式(msh)三：面向什么用户？ 适用于所有以发票确认财务收入（编制(binzh)会计凭证），以发货确认业务收入的企业。 这样的企业在管理上的特点是：先发货后开发票，一般在账期到时才开发票收款，或者在收款时才开发票。第16页/共25页第十六页，共26页。模式(msh)三：业务应收与财务应收 业务应收是相对于财务应收而言的。用友的应收管理模块按发

7、票做回款核销，核算的是财务应收款，业务应收模块对发货单做回款核销，核算的是业务应收款。 由于这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计账务体系，业务应收与财务应收的差额(ch )又很难核对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全风险(或工作差错，或人为故意)。 第17页/共25页第十七页，共26页。模式三：企业选择先发货后开票(ki pio)的原因 企业为什么不愿意在发货时开发票(fpio)确认收入，而采取先发货后开发票(fpio)模式呢？ 开发票(fpio)就必须确认收入且必须向税务部门缴税； 因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收入并缴税，是提前缴税； 从发货到开发票(fp

8、io)收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额； 应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是17%，所得税是25%! 有的客户不要发票(fpio)，企业不开发票(fpio)不确认收入就可以不缴税。延期纳税与应收账款资产安全(nqun)的两难选择!第18页/共25页第十八页，共26页。模式(msh)三：对发货单做回核销 收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自动把发货单核销掉。(适用于发货并已开发票) 在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。(适用于

9、收到货款时发货未开发票) 支持对发货单做特殊核销，比如赠品发货、红蓝票对冲、发货后确认坏账的发货单核销。也支持从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销(分别作为商业折扣(zh ku)和现金折扣(zh ku)处理)。 模式三可以与模式一和模式二结合应用！第19页/共25页第十九页，共26页。模式三：发货核销(h xio)与发票核销(h xio)流程目标用户：没有行业限制，适用(shyng)于所有先发货后开发票企业!第20页/共25页第二十页，共26页。模式(msh)三：选项设置（插件中）如果该选项选中，则发货单核销(h xio)与应收模块的发票核销(h xio)是互动的。如果没有选中，则发货核

10、销(h xio)与发票核销(h xio)各做各的第21页/共25页第二十一页，共26页。模式(msh)三：发货核销（插件中）本次核销回款金额=本次核销发货金额-商业折扣(zh ku)-现金折扣(zh ku)商业折扣：发票(fpio)比发货少开的金额现金折扣：收款比发票少收的金额本次核销发货金额：核销掉的发货单的金额反映哪些发货单收回了货款发货核销和发票核销两个核销功能互动：即发票核销时自动把发货单核销掉，如果先做了发货单核销，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。第22页/共25页第二十二页，共26页。模式(msh)三：业务应收报表（插件中）第23页/共25页第二十三页，共26页。第24页/共25页第二十四页，共26页。感谢您的观看(gunkn)！第25页/共25页第二十五页，共26页。NoImage内容(nirng)总结三种模式：。已票必须应收受控，未票必须是不受控。已票必须是客户往来核算，未票也可以不做客户往来核算。销售收入科目和税