仓库物料与账务管理程序仓库物料与账务作业要点说明

1、文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码1/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定1目的：为了加强公司的仓库账务处理及物料管理，适应公司的发展需要，特制定仓库物料与账务管理程序。2范围：企业仓库全体人员3流程说明：作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单收料区收料：供应商本地供应商商 Ø 供应商送货至厂内凭“送货单”将其物料交入收料区。供应商送货单异地供应商Ø 采购员收到货运公司通知异地物料到货的提货通知时，开据“提货通知单”直接与司机或交由司机到货运公司将物料运回厂内，交入收料区。供应商的“送货单”由责任采购员代其保管及

2、处理。提货司机、收料员、采购员送货单、提货通知单送货单无随货送货单随货Ø 供应商有将“送货单”开出并随物料到达我司的，司机应将“送货单”交予收料员，司机并在“提货通知单”的司机栏下签字，并让收料员也在“提货通知单”上收料员栏下签字。然后将“提货通知单”交回给填表人。Ø 供应商没有将“送货单”开出随物料到厂内的，由责任采购员代其开“送货单”，并代其签字。采购员送货单、提货通知单收料员核对送货单Ø 收料员核对“送货单”填写是否完整，若内容不完整，是本地供应商的要求供应商补齐完整，是异地供应商的由责任采购员负责代其填写完整。收料员送货单清点暂收物料数量Ø 收料

3、员核对完“送货单”后，清点物料数量，将清点的实际数量填入“送货单”的暂收数量栏，并在“送货单”下面的收料员栏上签字。签字后将“送货单”第一联：暂收联交予供应商；如果是异地，将暂收联交予责任采购员代其保管。收料员送货单文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码2/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单100%合格IQC检验物料Ø 物料经IQC检验100%合格的，收料员凭“不合格品检验表"填好“送货单”上合格物料的入库数量,将物料交与相关物料仓库，相关物料仓库仓管员点数核对入库数量后在“送

4、货单”下面的仓库栏签字。若相关物料仓库仓管员点数发现实际清点数量与收料员填写的入库数量有误，须与物料员再次核对后以再次确认的数量为入库数量。IQC 收料员 仓管员 送货单、不合格品检验表部分合格部分不合格100%不合格Ø 经IQC检验部分合格，部分不合格的，收料员应将品检报告呈交给采购，采购员应及时安排不合格物料退货。合格的物料按上“100%合格”物料的入库程序安排入库。Ø 经IQC检验确认100%不合格的物料，应由品检部门出据“物料品检报告表”呈报采购部，采购部门应在第一时间通知供应商及时安排退货处理。IQC收料员采购员“送货单”保管Ø 收料员将合格物料交由仓库

5、，仓管确认签字后将“送货单”下的仓库联留给仓管做为入库做账用，其余联数收料员应收齐及时交由单证员保管。4、物料入库仓管收到物料Ø 仓管收到收料员送达的物料，清点物料数量，确认“送货单”上注明的入库数量是否正确。若正确，仓管员须在“送货单”下的仓库栏签字确认。若有误须与物料员再次核对后以再次确认的数量为入库数量，然后在“送货单“下面的仓库栏签字确认。然后将仓库联留下仓管员自己保管做为做账用。物料进库后储放Ø 仓管员收到物料后须将物料分类归到所属正确的储料区，并做好标识。物料入库账务处理Ø 仓管员每日根据当日物料入库的“送货单”的仓库联上的入库数量在相关账本的物料明细

6、上填写当天物料入库的日期、摘要、收入栏内。文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码3/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单辅材零星、委外领料单批领料单物料领出5、物料出库Ø 产品上直接使用的大宗物料须根据“批领料单”发料。“批领料单”由生产文员制表，物控主管签字。仓管员在发料前仓管员须认真审核“批领料单”是否有规定的相关人员及物控部门主管签字，审核后无误后再根据“批领料单”发料。Ø 辅助材料领料，须根据“领料单”。“领料单”由领料员填写并经部门主管签字，仓管员须认真审核“领料单”是

7、否有规定的相关人员及部门主管签字，审核无误后再根据“领料单”发料。Ø 生产线零星材料的领料、委外领料，须根据“领料单”，“领料单”由领料员填写并经生产主管签字，仓管员须认真审核“领料单”是否有规定的相关人员及部门主管签字，审核无误后再根据“领料单”发料。账务处理仓管员每日根据当日物料出库的“批领料单” 、“领料单”上的出库数量在相关账本的物料上填写当日物料出库的日期、摘要、明细和发出栏。并结算出每日物料的今日结余数：前日结余料+今日进库数-今日出库数=今日结余数。生产线仓库领出委外加工6、委外加工Ø 收料区收到“委外加工通知单”及“委外加工物料需求表”时，应开据“领料单”并

8、由其主管签字，然后到物料仓库区领出物料。Ø 直接从生产线发出委外加工的物料：由生产线直接将物料发到收料区，然后收料区开出“收料单”并在“收料单”上签字，然后将“收料单”上的每三联：结算联交给生产车间留底。“委外加工材料单”的填写Ø 委外物料发出收料区须填写“委外加工材料单”，将委外加工厂商名称、物料名称、规格、颜色、单位、出库数量填写清楚。文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码4/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单委外加工物料的发出于公心Ø 物料交予委外加工厂商，经委

9、外厂商确认出库数量须要求委外厂商在“委外加工材料单”的委外加工厂商栏上签字确认。如果物料由我司采购员或司机带出交与委外厂商，收料区将“委外加工材料单”交与采购员或司机，然后由采购员或司机要求对方在“委外加工材料单”上签字确认。并将“委外加工票材料单”带回还收料区责任人。委外加工物料的收回Ø 委外加工物料加工完毕后，供应商填制“送货单”将物料送到厂内交到收料区并按物料入库程序处理。如果是采购员直接与司机或司机到委外厂商厂区提物料，应叫供应商填制好“送货单”确认数量后方可将物料及“送货单”联拿回，并按入库程序处理。委外加工物料单据的填制及物料跟踪Ø 收料区委外加工负责人须将委托

10、外加工的材料单独设置独立账本，并负责跟踪委外加工材料是否按值按量收加，发现异常须及时通知采购、财务等相关人员。委外加工收回的物料须由收料区委外负责人接着填写“委外加工材料单”，将收回的物料填入入库数量，并将委外厂商填写的“送货单”的仓库联附在“委外加工材料单”下面。委外加工的账务处理Ø “委托外加工材料单“一式四联，加工后的物料收回后，收料区委外负责人用“委外加工材料单”的仓库联及委外厂商填制的“送货单”的仓库联留下，其它几联均交予财务。“委外加工材料单”不交与委外厂商，除出库数量须由委外厂商签字确认外，其余项目均由公司内收料区委外负责人与会计填写。Ø 收料区委外负责人根据

11、自己填制的“领料单”和“收料单”登记当日委外加工材料的账薄内相关材料的收入栏。根据“委外加工材料单”上的出库数量登记领出栏。加工完后根据供应商填制的“送货单”填制收入栏。产成品入库7、产成品Ø 产成品完工后安排入仓，产成品仓管员填写“成品入仓单”。“经品入仓单”须经由车间入仓员、品管员、生产车间主管及成品仓仓管员签字后方可入仓。文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码5/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单产成品出库Ø 产在品出库时：仓管员接到业务部的“出货通知单”后填写“产品出库

12、单”，“产品出库单”须注明封单号并由仓管员在仓管栏下签字，业务员在经办人栏下签字。产成品出口装柜产品出内销、样单Ø 产成品出货装柜时仓管员需填写“成品装柜表”。产成品装柜前须由FQC抽检，FQC抽检合格后方可装柜，装柜时OQC需检验仓管员须所填制“成品装柜表”及装柜的货柜车，产成品是否正确，如有误需给予及时处理方可装柜。装柜完毕，封柜之前须由业务部人员复核签字后方可封柜。由拖车司机在“成品装柜表“上签字，货柜出产时，门卫须核对”成品装柜表“上货柜号、封签字号并在”成品装柜表“上签字并要求货柜司机出据“出货通知单”方可放行出厂。“出货通知单“须经刘总或姜总签字后方有效。Ø 如

13、果发出产品做为内销或样单，收到业务发出“出货通知单”，填写“产品出库单”经经办人员签字，仓管签字方可安排出库。门卫应看到“出货通知单”方可放行出厂。产成品账务处理Ø 成品仓仓管员根据“成品入仓单” 、“产品出库单”分别登入账本内的收入栏和发出栏，并当日结算出成品库存结余数。现场退料仓库退料收料区退料物料退料8、物料退料Ø 退料时需统一填写“退料单”，“退料单”上须由退料人、品管、供应商（接收人栏）签字方可退货。如果是异地退料，须由我司经办的采购员代供应商在“退料单”上的接收人栏签字。Ø 物料到厂内经IQC品检不合格物料时，应立即将不良品退给供应商，退料时：收料区填

14、写“退料单”。Ø 物料经验收入库后方发现是由于供应商原因造成的不良品。仓管员须立即填写“不良品明细表”马上呈报采购部采购员作退料处理。退料时填写“退料单”。Ø 已发至生产车间使用后，发现物料不良为供应商原因造成的，须车间把不良物料退至收料区，收料区开“收料单”。退货给供应商时，填写“退料单”。文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB10001版次01页码6/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单收料区车间仓库退料账务处理Ø 物料到厂内经IQC品检不合格物料退料时，收料员应对暂存的不良品建立相应的

15、“物料管制卡”账务，关对其进行管理，退料时开具“退料单”同时在“物料管制卡”上进行出库销账作业。Ø 仓库退料时，相关物料仓库的仓管员填写“退料单”，然后按“退料单”上的仓库联登记账簿上的发出栏。Ø 车间退料时，将由供应商原因造成的不良收至收料区，收料区开“收料单”。Ø 收料区根据仓库开出的“退料单”及车间退料时开发的“收料单”登记退料的收入栏，然后根据供应商退料时填写的“退料单”登记物料的发出栏并结算出当日结余数。物料补料9、物料补料Ø 生产车间需补料时。由补料人填写“补料申请单”，交由物控主管签字。仓管员接到“补料申请单”审核是否有规定的人员签字。然后

16、给予发出物料。仓管员并在“批领料“单上登记补领料数量并由补领料人签字，将“补料申请单“上的仓库附在“批领料”单下，其他联交予单证员。补料的账务处理Ø 仓管员根据“批领料”单补料栏上登记的补料数量登记到账簿的发出栏。仓库、车间物料报废物料报废10、物料报废Ø 已入库在仓库内的库存物料，若发现不良但不良原因不是供应商原因造成的，应立即作出报废处理，填写“报废申请单”，“报废申请单”须由品管确认原因，并由品管、总经理签字后方可。然后仓管员填写“退料单”经有关人员签字确认后将物料退至收料区。在生产车间发现报废物料处理程序同上所述。文件名称仓库物料与账务管理程序文件编号CWB1000

17、1版次01页码7/7制订日期2019年10月20日修订日期年 月 日核准审查拟定作业流程作业要点说明责任单位相关文件/表单收料区Ø 收料区收到仓库及车间办完完整手续退出的报废物料，做出报废处理并做出报废处理结果报告表。仓库收料区账务处理Ø 仓库凭手续完整的“报废申请单”及“退料单”做物料退库依据，并在账簿发出栏上登记入账。Ø 收料区凭仓库提供的“报废申请单”及“退料单”的红联（接收人）登记报废物品的收入栏，凭报废处理的报废处理结果报告表作为报废品的出库依据，登记的报废物料的发出栏。Ø 收料区凭车间出具的“报废申请单”开具“收料单”然后作为报废品的收入栏程序同上。11、仓管员必须每日按“送货单” 、“批领料单” 、“领料单” 、“产品入仓单” 、“产品出库单” 、“退料单” 、“收料单” 、“补料申请单” 、“报废申请单”等登入账本,结算出当日的结余数=前日的结余数+今日的收入数-今日的领出数。并根据当日账本上的结余数填制“日物料结