担保机构概念12页

1、我国信用担保机构的发展历程与风险研究 我国实行改革开放政策以后，尤其是从1992年开始，我国确立实行社会主义市场经济体制，资源配置有计划转向市场，企业成为社会经济活动的主体，国家信用逐步从一般经济活动领域退出。为适应市场经济需要，建立新的社会信用中介，扶持中小企业发展，担保体系的建设纳入了国家发展计划，有关政策纷纷出台。    1993年，国家经贸委和财政部共同发起并经过国务院批准，创办了中国首家全国性专业担保公司。1999年6月，国家经贸委在广泛调研的基础上，发布了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，就试点的指导原则、模式体系、担保机构的资金来源、职责与

2、程序、协作银行、风险控制及责任分担、内外部监管及组织实施等内容作了明确规定，全国中小企业信用担保体系试点工作初步步入规范阶段，各项相关的扶持政策也陆续出台。    1999年11月17日，中国人民银行下发了关于加强和改善对中小企业金融服务的指导意见，对商业银行配合建立中小企业信用担保体系做出要求，并明确提出：“对有市场发展前景、信誉良好、有还本付息能力的小企业，可试办非全额担保贷款。”2000年8月24日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，决定加快建立信用担保体系，要求：各级政府有关部门要加快建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要服务对象

3、的中央、省、地（市）信用担保体系，为中小企业融资创造条件。建立和完善担保机构的准入制度、资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行业协调与自律制度。    2001年国家税务总局下发通知（国税发<2001>37号），对纳入全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构，其担保收入免征三年营业税。2001年3月26日，财政部发布中小企业融资担保机构风险管理暂行办法，对担保机构的内部组织结构、自主经营管理、项目评估、决策与监管、财务管理办法、担保准备金的提取等作了规定。    2002年6月9日，九届全国人大常委会通过中华人民共和国

4、中小企业促进法，并于2003年1月1日开始实施。该法对中小企业发展的资金支持、信用担保、创业扶持、技术创新、市场拓展和社会服务等方面做出了具体的规定，该法通过法律的形式对型用担保的大政方针和重要举措进行了确定，不但明确了国家中小企业发展基金支持建立中小企业信用担保体系，而且鼓励各种类型的担保机构为中小企业提供信用担保。    2003年7月，财政部发布关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知，目的在于规范中小企业信用担保机构财务行为，加强各级财政部门对中小企业信用担保机构的财务监管，防范和控制担保风险，进一步加大对中小企业信用担保

5、机构的政策支持，更好的发挥信用担保促进中小企业发展的作用。    信用担保业务和担保机构的产生，从根本上说是市场经济和政府政策共同作用的结果，它与国家的市场化程度和市场秩序有着密不可分的联系。从1993年开始至今，在国家及各级政府的关心支持下，经过众多担保机构的共同努力，我国专业担保机构从无到有，经过10年来的发展，我国信用担保业务的基本制度和运行规则，以及中小企业信用担保业务运行模式和业务操作规范已基本建立和趋于成熟，信用担保已成为法律所规定的经济政策的制度化措施，已经初步形成了一个特定的行业，探索出一条专业信用担保机构建立、生存和发展的道路。在这一过程中，政府

6、在改善中小企业融资环境和推进贷款担保机构建设方面起了积极的作用，尤其是近几年来，在国家有关部门的推动下，以财政资金来源为支持、主要为中小企业服务的担保机构在全国各地普遍设立，中外合资、民营股份担保机构也纷纷涌现。随着市场经济的不断发展，担保业务品种也从初期的贷款担保扩展到履约担保和其他担保，服务领域及工业、商业、流通、个人消费等社会经济的诸多方面。（一）我国中小企业信用担保体系建立模式的不同观点我国中小企业信用担保体系建设虽已摸索了一些经验，发挥了一定的作用，但今后将以什么样的方式运作发展，理论界存在着不同的看法。有人认为，“在市场经济体制下，政府担保在中小企业担保体系中并不起主导作用”，“政

7、府根本不可能在完成宏观调控和社会管理职能之后，还有足够的财力在中小企业担保体系中起主导性作用”。也有人认为，国家不应该扶持有政府背景的担保机构，而应扶持商业性担保公司的发展，其理由是“有政府背景的担保机构，基于体制关系其经营总体上趋于保守，而商业性担保公司却在完善风险控制体系和扩大担保业务的范围方面做得有声有色”。他们以中科智公司为例来论证这一观点。而国家经贸委在1999年6月出台的关于建立中小企业担保体系试点的指导意见中设想的是“一体两翼”体系框架：一体是中小企业信用担保机构的担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，不以盈利为主要目的。两翼是指在城乡社区中以中小企业为服务对象的互助担

8、保机构和商业担保机构，从事中小企业直接担保业务。中小企业互助担保机构的担保基金主要来自会员企业的出资，独立法人，自担风险，但不以盈利为主要目的。中小企业商业担保机构主要由企业或其它非政府的投资主体出资组建，独立法人，商业化运作，以盈利为目的。（二）世界各国中小企业信用担保体系实践模式世界上开始建立中小企业信用担保机构至今已有近70年历史。1937年日本成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会，1958年成立了全国性的日本中小企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保（保险）相结合的全国性中小企业信用担保体系。美国、德国和加拿大分别于1953年、19

9、54年和1961年开始构建中小企业信用担保体系。如美国由中小企业局（SBA）负责，通过担保方式诱使银行向中小企业提供贷款。其具体做法：一是一般担保贷款。SBA对75万美元以下的贷款提供总贷款额75%的担保，贷款偿还期最长可达25年。二是少量的“快速车道”贷款担保。对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50%额度比重的担保。三是出口和国际贸易企业的贷款担保。担保贷款不低于50万美元，担保比例可达总投资的90%.我国的台湾和香港也分别于1974年和1998年开始实施中小企业信用担保。据加拿大卡尔顿大学的学者统计，截至1999年8月底，全世界已有48%的国家和地区建立了中小企业信用担保体系，世界五大洲

10、都开展了中小企业信用担保业务。在中小企业信用担保体系建立的实践中，由于各个国家和地区国情的差异性，运作方式多种多样，既有以实有资金作为保证的实体制体系，又有以事前承诺作为事后补偿保证的权责制体系；既有由政府专门的行政机构负责操作的政府操作型方式，也有由独立于政府之外的法人实体进行操作的市场操作型方式。如果按其担保的目的划分可分为两种模式：1.政策扶持型的中小企业信用担保模式。已开展中小企业信用担保业务的大部分国家和地区属于此类。世界各国一般都把建立和实施中小企业信用担保体系作为政府扶持中小企业发展的政策体系和社会化服务体系的重要组成部分。其特征是政府出资或资助建立中小企业信用担保体系。对于担保

11、基金的筹集，一般是通过中央和地方政府编制中小企业信用担保资金预算来解决。担保资金纳入政府年度预算最多的国家是美国和日本，如美国每年财政预算的中小企业信用担保基金约2亿美元。日本的中小企业信用保险公库，以中央政府的财政拨款为资本金。韩国和我国台湾省，中小企业信用担保基金也主要由政府财政安排。韩国有专门为中小企业融资提供担保的信用保证基金，其资金来源是，中央一级全部由中央政府预算解决，地方一级则分别由地方政府和企业各出资50%.台湾省的中小企业信用保证基金，则是由财政部门和银行、金融机构的捐助资金组成，财政出资约占基金的80%.这种模式的优点是：政府能将自己的扶持意愿直接作用于服务对象，以达到调整

12、产业结构、优化产业分布和资源配置的目的。其缺点是，一方面容易诱发道德风险和逆选择，降低担保资金的使用效率；另一方面一旦担保风险发生并无法化解时，最后风险将转嫁到政府身上，增加财政负担，形成财政风险，影响政府宏观调控能力。2.社会互助型的中小企业信用担保模式。世界各国中不组建政策扶持型担保机构，只推行社会互助型中小企业信用担保体系的，仅有埃及（由银行与保险公司及中小企业共同组织的中小企业互助担保公司）和葡萄牙（中小企业协会）等少数国家。也有一些国家和地区在政策扶持型中小企业担保体系之外，同时开展社会互助型中小企业担保业务。这种模式的优点是：避免因企业相互担保，导致受保企业出现经营困境时连带担保企

13、业经营困境的发生；为沟通银企联系架起桥梁；促进参与企业之间的分工合作，实现互惠互利共同发展的目的。这种模式的不足之处是：担保基金规模小，担保贷偿能力比较差，抵御风险的能力普遍较弱；担保对象的封闭性，增大其运行风险的可能性。不宜把商业性担保公司作为中小企业信用担保体系的一翼。三是由于风险难以控制，成立并发展的条件苛刻，所以世界各国都没有专门从事中小企业担保的商业性担保公司世界信用担保的发展史    信用担保是伴随着商品交换的出现和商品经济发展而产生的终结活动。国际上最早的担保机构是1840年在瑞士出现的，距今已有100多年的历史。信用担保在国外作为一个行业，历史上经

14、理了两个重要的时期：第一是在1925年，由于纽约股票市场出现了暴跌，使政府把信用担保纳入经济建设的主要内容；第二是在二战之后，许多国家把信用担保制度作为战后经济恢复和发展的必要条件。目前，国外的担保业已发展的相当成熟。我国自1993年国务院特例批准设立第一家全国性专业信用担保机构以来，各地陆续建立了一些专业担保机构。1999年以来，各地区、各种类型的担保机构大量涌现。据统计，截止到2006年底，我国共发展担保机构3366家，为379,586户中小企业共担保贷款金额达8051.87亿元。我国中小企业信用担保机构发展的现状及对策研究来源：中宏网 日期：2009-8-31  &#

15、160;   经过十余年的发展历程，随着市场经济的发展，对担保功能的需求迅速增长，我国中小企业信用担保行业快速成长，为许多中小企业的融资提供了帮助，产生了巨大的社会和经济效益。截止2005年底，全国中小企业信用担保机构已达2914家，共筹集担保资金815.15亿元，累计担保企业26.34万户，累计担保总额4673.87亿元，累计实现担保收入57.66亿元。 一、我国各类中小企业信用担保机构及发展现状 按照国务院办公厅国办发200059号关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见的基本要求和指导意见的基本框架，我国中小企业信用担保体系建设的实践模式，归纳起来包括政策性担保、互助

16、担保和商业性担保等三种模式。 1.政策性担保机构 政策性担保机构是政府为扶持中小企业而建立的，不以盈利为主要目的担保机构。近年来，政策性担保机构在所有担保机构中所占比例有下降趋势。到2005年底，政府全资或参与出资的机构所占比重为39.57;政府出资217.02亿元，仅占担保资金总额的26.62%。 2.商业性担保机构 商业性担保机构是民间投资的，以盈利为主要目的的担保机构。截至到2005年底，民间出资1961家，在担保资金总额中，非政府出资占担保资金总额的73.38;四川省民间资本组成的商业性担保机构104家，占81.9，民间出资20.9亿元，占其担保资金总额的73.1。 3.互助性担保机构

17、 中小企业互助担保机构是中小企业为缓解自身贷款难而自发组建的担保机构。我国中小企业担保的实践，最初就始于企业互助担保基金会。近年来，互助担保远远落后于政策性和商业性担保的发展，只是在浙江等经济发达地区发展较快。2005年末浙江省有会员制担保机构46家，主要集中在杭州萧山和余杭两地。二、中小企业信用担保机构存在的问题1.担保相关的政策法规存在缺位 现行的部门规章立法层次相对较低,效力有限,属指导性文件,缺乏法律、法规的刚性,使得实际执行中的效力和作用受到影响。1995年出台的担保法仅侧重于普通的担保行为,对于专业性担保机构的运作活动没有明确的规定，对担保行业的保护力度不够;对参与担保的专业担保机

18、构所做出的法律规范效力也相对薄弱。 2.与业务伙伴的合作关系有待改善 中小企业作为担保机构的客户对象，对担保机构的认识存在偏差，自身规模小、缺乏可供抵押的资产、信用缺失等先天性缺陷又影响着担保业务的开展;担保机构对中小企业的收费标准参差不齐，使得中小企业的负担过重，不利于企业的发展。广东中小企业获得担保贷款的综合成本为8.3，比普通银行贷款高2.3个百分点，比民间借贷高0.3个百分点，在三种融资渠道重成本最高。 3.自身资金规模小、管理水平低、缺乏有效的风险管理机制 我国担保机构的户均资本金还不到3000万元，代偿能力低，抗风险能力差；我国担保机构总体担保放大倍率不足2倍，远没有达到1：10的

19、政策许可范围；大部分担保机构的业务仅限于对短期流动资金的担保。 我国担保机构的管理水平低，缺乏有效的风险管理机制。担保机构很多都缺乏完善的担保保证金制度、集体审核制度、风险内控制度、运行监测制度、代偿制度和债务追偿制度等，影响担保机构运行质量和效果。 4.不同模式担保机构的发展不协调 各地区担保机构发展不平衡，东部地区明显好于西部地区。政策性担保机构和商业性担保机构已经引起社会的广泛关注，互助性担保的发展远远落后于它们，只是在某些经济发达地区开展的比较好。政策性和商业性担保机构在整个中小企业信用担保体系中占绝大多数，而互助性担保机构数量则少的可怜。三、促进我国中小企业信用担保机构发展的对策建议

20、       1.制定中小企业信用担保业相关的法律和法规 一方面，应尽快出台中小企业信用担保管理办法，完善现有的规章制度，规范担保机构的日常管理；另一方面，贯彻中小企业促进法，加快中小企业信用担保体系和再担保体系的建设，完善风险分担和风险补偿制度。此外，尽快出台相关政策，确立对中小企业信用担保机构的统一监管，完善其市场准入、市场运作、市场退出制度。 2.改善和合作伙伴的关系 针对中小企业广泛宣传担保的杠杆效应和获得担保的运行程序，降低担保费用，减少中小企业通过担保获得贷款的成本；加大和商业银行的合作，提高担保贷款在银行整体贷款业务中的

21、比例，真正实现“平均互利、风险共担”，扭转担保机构高风险和低收益的不平衡现状，和商业银行建立合理的代偿的分担比例。 3.中小企业信用担保机构要提高自身的资本金实力，建立有效的风险管理机制 担保机构要通过提高业务收益、担保资本金来源多样化等手段，提高自身的资本金实力，进而增强代偿能力和抗风险能力。要建立完善的担保保证金制度、集体审核制度、风险内控制度、运行监测制度、代偿制度和债务追偿制度，提高自身的经营管理水平。 4.国家出台政策引导不同模式担保机构的良性发展 要大力推进中西部等不发达地区的中小企业信用担保体系的建设，实现不同区域间担保机构和担保业务的互动，在东部较发达地区担保机构发展较好的同时

22、，带动中西部欠发达地区的发展。一、我国中小企业信用担保业的发展历程      我国中小企业信用担保体系建设自1998年开始试点至今已有10年时间，期间大体经历了三个阶段。一是试点阶段，即1998年底，依据国务院领导批示和经贸工作会议精神，和1999年6月下发的关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见（国经贸中小企【1999】540号），进行试点工作。二是政策推进阶段，2000年8月国务院办公厅转发了国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见（国办发【2000】59号），进一步明确提出了加快中小企业信用担保体系建设的要求，并且在税收政策上

23、给予减免支持，有力地促进了中小企业信用担保业的发展。三是依法实施阶段，2003年元月施行的中小企业促进法明确规定,“县级及以上人民政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系”，至此，试点工作基本结束，担保业步入依法实施的阶段。      据国家发改委调查统计，截至2006年底，全国信用担保机构已达3366家，其中省级担保机构359家，地市级担保机构1379家；政府完全出资的688家，参与出资的630家，民间出资的2049家；公司法人2785家，事业单位381家，社团法人122家。全国所有担保机构共筹集担保资金1232.58亿元，其中政

24、府出资357.46亿元，占担保资金总额的29%。全国3366家担保机构已累计担保企业379586户，累计担保总额8051.87亿元，累计实现收入257.74亿元，其中保费收入183.53亿元，投资收入50.60亿元，其他收入23.61亿元。二、各级政府对中小企业信用担保业的政策支持     近几年来，对于中小企业信用担保体系的建设，国家、省、市几级政府都出台相关的政策，支持中小企业信用担保业的发展。      1、 国家层面。国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见【国发（2

25、005）3号】文指出对中小企业要加大信贷支持力度、建立健全的信用担保体系。国务院五部委关于加强中小企业信用担保体系建设的意见【国办发（2006）90号】文指出：建立健全的担保机构风险补偿机制，完善担保机构的税收等优惠政策，推进担保与金融机构的互利合作，切实为担保机构开展业务创造有利条件，加强对担保机构的指导和服务。中国银监会主席刘明康在2007年的全国小企业融资工作高层研讨会上提出：改善对小企业的融资服务是贯彻科学发展观、构建和谐社会的一项重要任务；建立和完善“六项机制”是银行业金融机构成功开展小企业贷款业务的关键；建立多元化的小企业融资市场体系，培养担保公司等多种市场主体。 

26、60;    2、 省级层面。广东省经贸委等十七部门关于优化中小企业信用担保机构开展业务的政务环境的若干意见中指出：政府部门要坚持多服务、少干预，多帮忙、不添乱，多设路标、不设障碍的原则，并规定抵（质）押登记机关为担保公司做好相关抵（质）押登记的责任和义务。3、 市级层面。为了进一步促进民营及中小企业发展，建立和完善民营及中小企业融资担保体系和社会化服务体系，深圳市出台了关于进一步加快民营经济发展的若干措施（深府【2006】149号文件），在深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法（深府【2006】232号文件）中，设立专项资金用于担保机构

27、风险补偿，在2007年出台了深圳市中小企业信用担保机构示范性机构认定（考核）标准，进一步规范了中小企业信用担保机构。三、我国中小企业信用担保业的现状分析     经过10年的发展，我国的中小企业信用担保业已由原来的机构试点，发展成为一个新兴的朝阳产业。主要体现在以下几个方面：1、 我国中小企业信用担保体系已由初期的政府主导型向市场主导、政府引导型转化。政府职能重在建立补偿机制和信用资源的有效配置上。政府的政策引导，激活了大量的民间资金投入担保业，担保业市场化进程明显加快，民营担保机构逐步占市场主导地位。据统计，在全国3366家担保机构中，公司制

28、担保机构已达2785家，占82.74%；在全国担保机构的出资总额1232.58亿元中，民营资金达875.12亿元，占71%。市场化运作、企业化管理有利于担保机构完善内部管理制度和风险控制机制，不断创新，朝健康有序的轨道发展。2、 我国中小企业信用担保机构资本实力增强、业务品种创新、专业团队形成、总体素质稳定提高。经过10年的发展历程，不断地优胜劣汰，部分担保机构在稳健的发展中不断地壮大自己的资金实力，构建专业的团队和完善的风险管理机制，逐步创立品牌优势。截至2006年底，全国担保机构担保资本金总额同比增加424.72亿元，增长52.57%；累计担保贷款和累计担保企业户数分别同比增长7

29、2.27%和44.07%；累计发生代偿38.21亿元，只占累计担保总额的0.47%，比上年降低0.07%，其中，实现追偿的数额达15.56亿元，最终确认发生的代偿损失5.94亿元，只占担保总额的0.07%，与上年持平。2006年底，全国3366家担保机构累计提取风险准备金47.75亿元，比上年提高一倍多。3、 我国中小企业信用担保机构支持支持中小企业发展的企业效益、社会效益显著。长期以来，中小企业担保机构以中小企业融资担保为己任，不断提升中小企业的信用能力，增强中小企业获得金融机构贷款的能力，促进了地方经济的发展。并逐步形成了企业立信、政府征信、专业评信、机构授信和社会重信的长效机制

30、。据统计，2006年3366家担保机构业务总笔数中，单笔担保额在100万元以下的共计128万笔，占总笔数的85.8%；全年担保机构为企业提供了3114.57亿元担保服务，受保企业新增销售收入4856.93亿元，新增利税415.71亿元，新增就业213万人。四、总结      综上所述，经过10年的发展历程，中小企业信用担保业从最初的试点阶段逐步发展成为一个新兴的朝阳产业。中小企业作为国民经济的重要组成部分，在现实上存在融资难的问题，这就为中小企业信用担保业的发展提供一个广阔的空间。各级政府和银行在政策上的大力支持，又为中小企业信用担保业的快速发

31、展提供良好的外部环境。当然，在这过程中，由于企业之间在资金实力、管理水平、风控机制等方面的差异，造成发展不平衡。但是，我相信通过行业内部的整合和外延的扩张，优胜劣汰，中小企业信用担保业会朝一个健康良性的方向发展的。我国信用担保公司发展中的问题与对策【本文来自】：远航论文网()【详细参考】:原文地址:摘要】： 随着中国企业快速发展,信用担保公司在社会经济中正在发挥着越来越重要的作用。大力发展信用担保公司是世界各国扶持中小企业发展的通行做法,是政府变行政干预为政策引导的有效方式,是重塑银企关系,强化信用观念,化解金融风险和改善中小企业融资环境的重要手段。近年来,我国的中小企业发展迅速,已成为推动我

32、国国民经济持续、快速、健康发展的重要力量。目前,制约我国中小企业发展的障碍之一就是资金短缺,而中小企业的发展资金主要来自商业银行的贷款,大力发展信用担保公司正是解决中小企业资金短缺问题的重要途径。 文章介绍了我国信用担保公司的发展历程和发展现状,对我国中小企业信用担保体系的特点以及发展趋势进行了归纳。从资本金、风险控制等方面分析了担保公司行业内部存在的问题,并针对这些问题提出了健全融资体制、完善风险控制制度等解决办法。本文还从我国担保公司面临的外部环境方面分析了担保公司面临的困境,如法律法规不健全、社会信用体系不完善、缺乏行业准入制度、银行与担保公司合作不力以及政府监管不规范,提出了与之相对应的政策建议,如建立健全法律法规以及社会信用提议,建立行业准入制度,加强担保公司与银行的合作以及规范政府管理等。 【关键词】：信用担保 担保公司 发展战略 第一章 绪论11-19 1. 选题动机11 2. 研究的对象和方法11 3. 研究的目的和意义11-13 3.1 研究目的11-12 3.2 研究意义12-13 4. 国内外相关研究综述13-18 4.1 国外理论研究综述13-16 4.2 国内理论研究综述16-18 5. 研究结构18 6. 创新与不足18-19 第二章 我国融资担保公司发展概