水力发电厂会计电算化操作管理办法

1、水力发电厂 会计电算化操作管理办法1. 范围本办法规定了 发电厂财务电算化管理基本规定、会计 电算化核算系统操作管理规定。本办法适用于 发电厂财务部内部管理。2. 总 则 为加强对会计电算化管理，保证会计工作正常稳定进 行，根据会计电算化工作有关规定，结合本厂实际，特制定 本办法。3. 基本规定3.1 使用本系统的人员按职责不同分为“系统管理 员”、“操作人员”及“其他人员” ，各类人员均应在自己职 责范围内工作， 不得越权操作。 自已的操作口令应注意保密， “系统管理员”的口令应报告财务部主任备案，杜绝非授权 的外来用户。经特别授权的外来用户，一般也只能给予其查 询的权限。3.2 建立会计电

2、算化微机运行记录 ，及时详细地记 录系统操作情况和每次发生故障及处理的过程。3.3 禁止在装有“远光财务管理系统”的微机上安装 其它非本机自带的软件， 以免引起程序冲突， 导致系统损坏。3.4 所有装有“远光财务管理系统”的微机上必须安 装有效的杀毒软件，并及时进行升级换代，以免计算机遭病 毒破坏。3.5 定期对计算机网络进行维护，保证网络运行稳定。3.6 提倡规范操作，以减少系统损坏。4. 帐务系统操作管理规定4.1 为适应集团公司会计信息网络系统的需要，便于 集团公司进行汇总、建立集团公司会计信息数据库，本单位 会计电算化的科、栏目体系必须和集团公司保持严格的一 致。各单位内容管理的特殊要

3、求，以专项核算帐户、辅助帐 户的形式来满足4.2 每月的原始凭证，由各操作人员及时输入计算机， 并将机制凭证送交财务部主任审核，若发现录制有误，应及 时更正。4.3 各种原始凭证必须经过审核人员审核无误后才能 据以录制记帐凭证。收付款原始凭证还必须由出纳加盖“现 金付讫”、“银行付讫”戳记。4.4 当月收付款凭证录制完并经审核通过后，系统操 作员应及时与出纳和开户银行核对现金和银行存款余额，以 保证帐帐相符、帐实相符。4.5 所有凭证只有经过财务部主任审核通过后才能汇 总。4.6 每月必须按旬做好帐务数据的日常备份（只需备 份凭证数据），在每月记帐前必须做一次完整的凭证备份 部备份在记帐时系统

4、会强制要求进行，结帐前系统也会强制 要求备份）。4.7 每月的帐务数据只有在当月报表未对外报送前可以修改当月报表已经对外报送后，严禁修改帐务数据5. 报表系统操作管理规定5.1 财务部统一报表的报表格式、取数来源、运算关系和勾稽关系由集团公司财务部统一设置，各单位不得自行 修改，如发现有误，应通知财务部统一进行修改；企业内部 报表由各单位自行设定。5.2 企业内部报表和地方有关政府部门的统计报表若 能设置为自动取数生成的，应尽量予以设置。5.3 每月的报表只有在当月的机制凭证审核通过并经 汇总后，才能产生。5.4 报表数据若是自动取数运算产生的，不允许修改； 由键盘输入的数据可以修改，但要满足表内和表间的勾稽关 系。5.5 报表应按规定时间及时上报。5.6 年度各类报表由各操作人员分工合作，独立完成。5.7 做好每季报表定期备份。6. 固定资产系统操作管理规定6.1 每月发生的固定资产增减变动业务应及时对固定 资产卡片进行操作。6.2 只有各月固定资产卡片操作完成后，才允许计提 当月固定资产折旧。6.3 每月帐务系统中录制完固定资产折旧凭证后，固 定资产模块与帐务系统模块中的资产原值、累计折旧应严格 核对一致。6.4 做好固定资产数据每月的定期双备份工作，即计 算机硬盘内一份，移