大公担保机构信用评价系统实施方案

1、大公担保机构信用评价系统实 施方案山东省担保机构信用评级实施方案山东省中小企业办公室2006 年 8 月目录一、担保机构信用评级根本思路 4.二、担保机构信用评级根本要素 4.三、担保机构信用评级指标体系 5.四、担保机构信用评级符号及定义 6.五、担保机构信用评级流程 7.六、级别发布与跟踪评级 8.附件 1 担保机构信用评级资料清单 8.附件 2 担保机构信用评级报告样本 9.、担保机构信用评级根本思路担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级 的社 会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的根本思路是，按照?中国人民 银行信 用评级管理指导意见? 银发 2006

2、95 号及山东省担保协会等有关部门 的统一部署 和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构 的专业化优势， 通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构 信用评级工作，逐步 建立和完善适应市场经济开展要求的、符合国际惯例和山东省 具体实际的担保机构信用 体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行 业的健康开展，进而缓解中小 企业融资难现象并推动山东省经济的开展。二、担保机构信用评级根本要素担保机构的信用评级， 是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评 估， 从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基 本要素 主要有以下

3、几方面。1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境、行业开展状况、行业监管、政府 政策与支持。2、管理风险 主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管 理和运营体制。3、担保业务风险管理 主要包括担保策略与原那么， 担保业务的风险管理制度和程序， 信用风险的识别、 控制与实际运作。4、担保资产质量 包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据 各方面的情况对未来 的担保风险进行预测。5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制， 担保资金运作规那么与风险控制， 担保资金流 动性、 平安性和盈利性等。6、偿债能力与资本充足性 包括资本充足率、货币资本充足率、

4、流动性等。三、担保机构信用评级指标体系担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保 资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六局部构成。虽然指标体系的建立对 担保机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级 别，信用评级是在定量分析和定性分析根底上，依赖专家判断的结果。主要定量指标及公式如下。一担保组合质量1、担保责任余额=总担保额-再担保额2、同一客户担保责任余额=同期同一客户多项担保余额之和3、客户集中度=前五名最大担保客户担保余额 /全部担保责任余额4、行业集中度=单个行业担保责任余额 / 全部担保责任余额 二担保风险管理1、 担保违约率=

5、同期担保违约额 / 同期已解除担保额X 100 %2、 担保代偿率=同期代偿支出/ 同期已解除担保额X 100 %3、 代偿回收率=累计已回收代偿金额 /累计已发生代偿支出X 100 %三收益合理性1、 担保业务收入比重=同期担保业务收入/ 同期总收入X 100 %2、担保业务收益率=同期担保业务收益 / 同期对应担保金额X 100 %四担保资金运作与资本充足性1、担保放大比例=担保责任余额 / 注册资本2、 现金类资产担保放大倍数=担保责任余额/ 现金类资产3、流动资产比例=现金 +短期投资/总资产X 100 %4、硬资本充足率=硬资本 /表内外资产风险值5、现金类资产=货币资金+存出保证金

6、+债券等流动性强的短期投资-存 入担 保保证金6、硬资本=所有者权益 +风险准备金 +未确认担保收入 +分期收取的担保 收入 的净现值 +5年期以上国债 - 长期股权投资 -其他应调减资产7、表内外资产风险值=?表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任 余额 *信用风险转换系数8、准备金=未到期责任准备金+担保赔偿准备金 +一般风险准备金四、担保机构信用评级符号及定义担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。AAA 级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。AA 级：代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。A 级：代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较

7、强， 尽管有时会受经营环境 和其他 内外部条件变化的影响，但是风险小。BBB 级：有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般， 易受经营环境和 其他内 外部条件变化的影响，风险较小。BB 级：代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。B 级：代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。CCC 级：代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风 险。 CC 级：代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风 险极大。C 级：濒临破产，没有代偿债务能力五、担保机构信用评级流程评审委员会评审确定信用级别担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行，评级

8、流程包括签订评级 合同和收集担保机构的根本资料、审核资料和现场访谈、分析论证提出评级报告、 评审委员会评审并确定信用级别四个环节和前期准备、实地调研、研究分析、级别 评审、级别确认五个步骤，见以下图。核实资料、现场签订合同、收集一研究分析访谈、提出报告资料级 别 确 疋前期准备实地调研级别评审担保机构信用评级流程图每个步骤的具体内容及所需时间如下：前期准备34 日担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包括书面材料和 信用信息米集表两局部。 评级机构对 有关资料进行详细审核，在初步分析根底上列出实地调查重点。实地调研3日对担保机构提

9、交的根底资料进行核实和问询。 查阅局部业务档案和原始资料。 与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。与主要合作银行和客户进行访谈。研究分析710日评级机构对根底资料及搜集到的相关信息加以整理，对评级根本要素进行分析， 提炼评级观点，撰写评级报告，给出信用级别意见。级别评审 3 日评级机构的评审委员会对评级报告进行审核，提出评审意见并确定信用等级。级别确认 1 日级别确认是由评审委员会 2/3 以上多数委员通过， 最终确定担保机构的信用级 别 假设担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限 内向评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次。六、级别发布与跟踪评级

10、在担保机构自愿的原那么下， 评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上公 告 评级机构将在信用等级有效期内，进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一 致的，由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原那么下，评级机构将变更 后 的信用等级在国内有关媒体上公告。附件 1 担保机构信用评级资料清单附件 2 担保机构信用评级报告样本附件一担保机构信用评级资料清单1. 公司概况资料1.1. 营业执照副本复印件 应有当期的工商年检章 组织机构代码证复1.2. 印件 税务登记证复印件1.3. 贷款证卡复印件 公司章程及批准成立的文件 验资报告1.4. 股东、子公司及下属机构情况1.5.管理资料1.7.

11、法人代表及管理层简历，员工素质情况 公司管理体制及内部组织机构设置情2. 况 担保业务流程与操作标准 工程受理、 工程评审、工程决策、反担保设置、2.1. 合 同签订、在保工程跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等2.2.2.3.2.4. 财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督检 查 等管理制度3. 经营资料3.1. 公司成立、开展与经营简介3.2. 公司近三年的工作总结或总经理经营工作报告3.3. 公司担保业务统计表按业务种类、客户性质、协作银行分类及说明，在 保 客户情况统计表管理台帐，包括担保余额、担保期限、反担保情况、公 司的 风险评价、合作银行等3.4.

12、 公司与合作银行及其他合作方的合作协议3.5. 公司与担保客户的担保协议、反担保及抵质押协议等3.6. 公司对外投资的相关资料包括投资协议书及相应凭据等3.7. 担保客户逾期、展期、违约、代偿处置及损失情况统计4. 财务及其他资料4.1. 近三年经审计的财务报表及本年度截至上月底的财务报表和财务报表的附注说 明4.2. 公司定期银行存单、近半年以来的银行对账单等货币资金账户凭据4.3. 公司未来三年的担保额、收入、税后利润、所有者权益等的预测数据4.4. 公司所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策4.5. 公司对所申报材料的真实性声明填表单位盖章联系人联系 填表日期承诺书申请信用评

13、级担保机构做如下承诺：本单位申请 年度担保机构信用评级。本单位此次申请信用评级所提交文件的内容是真实、准确和完整的, 没有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整 性 承担相应的法律责任。申请单位公章：年月日13表1机构概况机构名称成立时间主营业务经济性质经营地址注册资本法人代表邮政编码经营期限机构代码开户银行银行账号税务登记号联系 号码E-mail表2主要股东简况股东名称注册资本持股比例实际出资出资方式主营业务表4咼级管理人员简姓名姓名年龄现任职务专业职称学历主要工作经历及进修与获奖情况表3下属机构简况下属机构名称注册资本股权比例实际出资出资方式主营业务表5员工素质简况工程

14、文化素质职称年龄总人数大专及以 下本科硕士及以上初级中级高级30岁30至以下50岁50岁以上人数比例技术专业构成兼职人员人数表6主要业务数据表7主要工程未来预测数据说明预测依据 单位：万元数据内容2006 年2007 年2021 年预计担保发生额预计担保余额预计担保责任余额预计担保业务收入预计投资收益预计担保代偿额预计担保损失额预计提取未到期责任准备预计提取风险准备预计实现利润总额预计税后利润预计所冇背权益表8 填表日最大十家担保客户情况统计表 单位：万元客户名称工程12345678910所属行业资产总额近三年平 均销售收入近三年平 均担保类型保证金担保余额表9担保机构历年收入数据统计表单位：

15、万元份工程年200120022003200420052006年7月担保费收入评审费收入手续费收入追偿收入其他营业收入利息收入投资收益营业外收入收入合计*担保公司信用评级报告总资产评级时间：*年*月 复评期限：*年评级历 史：注册资本：丿元成立时间：*年月主背业务：担保余额：*万元主要财务数据和指标人民币万元评级观点第一段：要点包括受谁委托、按 照什么评 估标准、信用等级等。第二段：简要介绍公司的业务构成、 经营信用级别：BBB+净资产注册资本 主营业务收入 利息收入 投资收益 利润总额 担保余额 担保风险准备金 硬资本充足率 担保代偿率分析人员：*、 *联系 ： 客服 ： 4008-84-40

16、08传 真：Email :rat in gc n. dago ngcredit 模式等，提炼出决定信用等级的 风险控制能力 关键因素及其影响程度。最后：评级展望。 简述公司 信主要 风险 / 挑战 用简用级别在未来 1-2 年中的变化 向。分为正面、稳定和负面三 结论。主要优势 / 机遇 用简短、精练的语 短、精 言，提炼 出所评级对象的主要优势 练的 和主要 开展机遇。这些优势或机遇 语言， 可以 但不限于从下述方面来描 提炼 述：地方担保需求较大 股东及政对的 支持资本金规模人员素质高k、亠二零零六月*日公司概况对公司根本情况进行介绍，方便报告使用人了解受评公司概况，把握公司的现状、历史、

17、规模情况。根本信息 公司成立时间、所在地 公司性质、主营业务 股权结构、 子公司历史沿革公司创立历史担保业务的重要调整股东和主要管理人员的变化并购、重大投资及对公司的影响组织架构 公司组织结构、员工人数财务状况 最近一期财务报告中公司的资产、负债、所有者权益担保余额、担保业务收入、利润、担保风险准备金经营环境分析影响担保机构经营和开展的环境因素、 经营环境的变化和可 预 测性直接影响到担保行业的结构调整、竞争状况和开展潜力，从而对担保机构未来履约能力和履约意愿造成有利或不利的影响。宏观经济环境 国内外经济形势 本地区中小企业的结构和产业政策中小企业总休开展状况和中小企业的信用担保需求行业及社会

18、信用环境 全国及地方担保行业开展状况 整个社会的信 用情况行业政策与监管 国家政策、法规是否有利于担保机构的经营开展 政府监管对担保行业开展的影响根本经营与竞争担保机构以担保为主业的经营时间担保机构的资金规模公司治理股权结构是否合理透明分权制约机制是否合理有效信息披露是否准确及时鼓励机制是否建立有效人力资本员工学历及素质高管专业及从业经验公司人力资源理念员工道德水平及流动性 内部管理和运营机制 内部制度建设运行机制与银行合作 合作银行家数及合作内容 合作银行占当地银行比例 代 偿执行方式开展战略 战略规划是否可行 战略规划实施情况股东和政府支持股东和政府支持的可能性是否有关联担保政府 对担保机

19、构风险补偿政策措施担保风险管理 担保风险管理主要分析担保机构的风险管理策略、 技术、组织构 架以及具休执行的有效性。担保风险管理制度和程序风险控制制度风险管理的内部制衡 担保业务决策程序担保策略与原那么 担保客户选择原那么 最大担保额度确实定 确定客 户信用等级的原那么信用风险的识别、控制与实际运作评审工程风险的根本原那么选择反担保措施的原那么保后风险控制及 执行情况客户违约风险处置原那么及执行情况担保组合资产质量 不同业务种类的担保资产信用风险期限结构分布 行业集中度 客户集中度 单笔集中度 风险担保额及反担保风险担保总休风险管理风险准备金的提取防止关联担保担保代偿情况 担保机构的法律风险管

20、理财务风险管理总休财务状况担保资金来源及准备金投资组合及流动性收益合理性资本充足性硬资本的数量 软资本的状况 再担保质量如何，财政是否提供了对代偿部 分损失的承诺 是否执行低风险政策、谨慎的定价策略以及完善的组合管理技 术 是否使用再担保、防止资本金损失、争取财政支持承诺、银行信用额度等协议附件目录1、资产负债表2、利润表3、主要经济指标计算公式4、担保机构信用评级的级别符号和定义附件1资产负债单位:民币表人元2006 年 7 月31日2005 年122004 年122003 年12流动资产：月日月日月日货币资金短期投资应收款项待摊费用存出保证金一年内到期的 长期债权投资其他流动资产流动资产合

21、计期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计定资产：固定资产原价减:累计折旧定资产净值减：固定资 产减值准备固定资产净额定资产清理定资产合计形资产及 其他资产：无形资产长期待摊费用债资产其他长期资产形资产及 其资产总计附件1资产负债表续表单位：人民币元工程2006年 月 日200 5年12月31日200 4年12月31日003年12月31日流动负债：短期借款应付款项存入保证金应付工资及福利费应父税金及附加预提费用担保赔偿准备短期责任准备预计负债一年内到期的长期负债流动负债流动负债合计长期负彳贝：长期借款应付债券长期应付款专项应付款长期责任准备其他长期负债长期负债合计负债合计所有者权益：实收资

22、本资本公积担保扶扌寸基金盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计工程2006年月2005年2004年2003年、担保业务收入其中：1、担保费收入2、手续费收入3、评审费收入4、追偿收入5、其他收入一、担保业务本钱其中：1、担保赔偿支出2、分担保费支岀3、手续费支出4、营业税金及附加5、其他支出一、担保业务利润加：利息净收入加：其他业务利润利润表附件2 单位：人民币元减：营业费用加：投资收益四、营业利润加：营业外净收入五、扣除资产减值损失前利 润总额：资产减值损失六、扣除资产损失后利润总额：所得税七、净利润附件 3 主要经济指标计算公9、担保放大比例=担保责任余额 /注册

23、资本10、现金类资产担保放大倍数=担保责任余额/现金类资产11、担保业务收入比重=同期担保业务收入 / 同期总收入X 100 %12、担保业务收益率=同期担保业务收益/同期对应担保金额X100%13、流动资产比例=现金 +短期投资/总资产X 100 %14、担保代偿率=同期代偿支出 / 同期已解除担保额X100 %15、代偿回收率=累计已回收代偿金额 /累计已发生代偿支出X 100 %16、客户集中度=前五名最大担保客户担保余额 / 全部担保责任余额17、硬资本充足率=硬资本 /表内外资产风险值18、现金类资产=货币资金 +存出保证金 +债券等流动性强的短期投资 - 存 入担保保证金19、硬资

24、本=所有者权益 +风险准备金 +未确认担保收入 +分期收取的担 保收入的净现值 +5 年期以上国债 -长期股权投资 -其他应调减资产20、表内外资产风险值=艺表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任 余额*信用风险转换系数21、准备金=未到期责任准备金+担保赔偿准备金 +一般风险准备金担保机构信用评级是指专业信用评级机构对担保机构的履约能力和履约意愿的综合评价。担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。AAA 级代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。AA 级代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。A 级代偿能力较强， 绩效管理和风险管理能力较强， 尽管

25、有时会受经营环境和其他 内 外部条件变化的影响，但是风险小。BBB 级有一定的代偿能力， 绩效管理和风险管理能力一般， 易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。BB 级代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。B 级代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。CCC 级代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。CC 级代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。C 级濒临破产，没有代偿债务能力。注：除 CCC 级以下等级外，每一个信用等级可用“ +、“ - 符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括 AAA+附件 7 字号资信评估合同书工程名称 ：担保机构信用评级 甲 方 ： XXXX 担保 乙 方 ： XXXX 资信评估有限公 司经协商，甲乙双方达成如下协议，共同遵守一、甲方委托乙方对其信用等级进行评估。二、甲方应于年月 日按乙方要求文件清单将评估所需要的文 件及相关信息 提交给乙方。甲方承诺所提供文件和信息的合法、完整、真实性。乙 方不承担因 甲方向乙方提交失实文件致使评估结果出现偏差和造成不良影