证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号《年度报告的内容与格式》_第1页
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文档简介

1、证券投资基金信息披露内容与格式准那么第2号年度报告的内容与格式 第一章总那么 第二章年度报告正文 第一节重要提示及目录 第二节基金简介 第三节主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 第四节管理人报告 第五节托管人报告 第六节审计报告 第七节财务会计报告 第八节投资组合报告 第九节基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人） 第十节开放式基金份额变动 第十一节重大事件揭示 第十二节备查文件目录 第三章年度 第四章附那么 第一章总那么 第一条 为标准证券投资基金（以下简称“基金”）年度报告的编制及披露行为，保护基金份额持有人合法权益，根据证券投资基金法（以下简称基金法）及证券投资基金信息披露

2、管理方法（以下简称管理方法），制订本准那么。 第二条 凡根据基金法在中华人民共和国境内公开出售基金份额并依法办理备案手续的基金，其基金管理人应当按照本准那么的要求编制和披露年度报告。 第三条 基金管理人的董事会及董事应当保证年度报告内容的真实性、准确性与完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承当个别及连带责任。披露基金年度报告应经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见。未参会董事应当单独列示其姓名。 基金托管人应当对基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财

3、务会计报告、投资组合报告等内容进行复核、审查，并出具意见，保证复核内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第四条 本准那么的规定是对基金年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者作出决策有重大影响的信息，不管本准那么是否有明确规定，基金管理人均应披露。假设本准那么某些具体要求对基金确不适用的，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准后，基金管理人可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改。 第五条 基金年度报告的正文应按本准那么第二章的要求编制，年度 按本准那么第三章要求编制。 年度 无须包括年度报告正文各局部内容，但必须忠实于年度报告正文的内容，不得出现与正文相矛盾之处。 第六条 基金年度报告中的财务会计报告必须经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由上述会计师事务所盖章并由该所至少

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