保理公司授信调查及风险评价报告(生产型企业)

1、授信调查及风险评价报告（生产型企业）履职声明：本人在此严峻声明，此报告是基于本人的现场调查以及其他外部信息进行独立、客观、审慎的分析评价而成。本人已充分分析了相关风险因素，没有虚假记载、误导性陈述或者重大疏漏。申请人授信币种人民币授信额度期限融资利率手续费率客户类型 新增客户 存量客户，原授信额度：元报审方式 正常报批 再议 授信方案变更 其他保理方式担保方式产品经理（签名）：联系方式：风险经理（签名）：联系方式：上报时间：13 / 12一、申请人经营状况分析（一）主体资格： 1、申请人基本状况企业名称隶属集团所属行业是否上市股票代码主营业务注册地址实际办公地址成立日期公司类型注册资本（万元）

2、实收资本（万元）法人代表从事本行业年限实际把握人实际把握人与法人代表不全都的缘由说明从事本行业年限2、重要股东介绍，对于股权结构简单的企业，要供应股权结构图；民营企业要重点介绍实际把握人进展历程及资信状况，要对其全部投资状况进行介绍。股权结构股东名称持股比例%出资金额（万元）出资形式与申请人是备注否存在关联（说明股东之间、股东与实际交易把握人之间关系）（1） 股东背景要求追溯到申请人的最终股东和最终实际把握人，以及其对申请人的持股状况和把握程度。对民营企业，尤其需要说明其创业、进展和经营的历史等，包括第一桶金来源、投资扩张、多元化转型、兼并收购、业务转型等。对于实际把握人与股东结构不全都的，需

3、说明缘由。需要说明股东是否为高利贷等被动财务投资者。实际把握人其他投资产业状况，家族成员投资企业（资本金、持股、主营、上年经营业绩、资产负债）。实际把握人个人品德及资产状况。（是否有赌博、吸毒等不良嗜好等）（2） 股权变更状况日期股东名称股权比例%出资形式出资金额（万元）验资状况成立时变更时间 1 变更时间 2股东 1股东 2股东 1股东 2.对于股东结构频繁变更的，需进一步调查说明缘由。是否存在股东主动退出或债权转股权。（3） 主要子公司状况公司名称注册资本（万元）持股比例主导产品总资产（万元）银行负债（万元）销售收入净利润（万元） （万元）关联企业 1关联企业 2对申请人占股超过 30%以

4、上的原则上必需填列上表。若存在重大的股权关联或者实际把握人关联的，须在此列示集团组织结构图。介绍集团对子公司人员、资金及业务的治理模式及把握力，紧密型还是松散型等等。3、主要治理层状况要求调查企业的法定代表人、主要治理层及财务负责人工作履历（之前工作单位名称、固定电话），并对治理层稳定性、行业阅历、内部把握力量等进行说明。了解治理层行业背景，分析治理层稳定性、内部把握力量，着重描述其重大事项和日常事项的决策人和决策程序；4、申请人假如是生产型企业选购、销售窗口单位，要依据生产型企业调查要求重点介绍生产主体的经营和财务状况。5、其他重要事项说明要求对公司的经营和信用产生重要影响的事项，包括公司高

5、层变动、资本变动、组织结构变动、经营主业变动、涉及法律诉讼（需要查询全国法院被执行人信息查询网、资产监控千里眼预警系统等）进行说明。（二）经营状况：1、经营范围/主营业务介绍申请人主营业务，主要生产设备、设施，包括但不限于：生产设备数量、规模，生产工艺流程等，分析其工艺及设备是否先进、是否存在淘汰落后产能， 是否正在/拟进行的固定资产投资状况。介绍连续三年及近期企业生产力量、生产数量、开工率、销售收入，如开工率不足要分析其缘由，依据产品、区域（如内、外销等）的构成状况等。介绍主要原材料成本构成，分析主要产品成本及利润状况，分析原材料及产成品的市场价格波动和供求关系。分析主营商品的销售、盈利变化

6、状况及主要缘由，并结合企业在手订单状况， 对拟授信期间内估量商品的销量、收入及盈利状况进行合理性推断，并对其企业成长性进行分析。表 1主要商品销售数量统计单位：产品产品 1n-2 年 n-1 年 n 年 n 年x 月 n+1 年x 月 估量n+1 全年设计产能实际产量开工率%产品 2 设计产能实际产量开工率% 合计表 2主要商品销售收入状况统计单位：产品产品 1 产品 2合计n-2 年n-1 年 n 年 n 年 x 月 n+1 年 x 月 估量 n+1 全年表 3主要商品盈利状况统计单位：产品产品 1 产品 2合计n-2 年n-1 年 n 年 n 年 x 月 n+1 年 x 月 估量 n+1

7、全年2、交易对手实力及往来评价：选购模式、销售模式，主要供应商及供应比例、主要下游客户及销售比例， 申请人相对于上、下游企业的谈判地位，结算方式，以往交易记录，是否为关联方等；分析企业选购渠道是否稳固，销售渠道是否畅通，上下游客户合作年限及合作关系是否稳固，交易地位如何变化等。近 1 年内前十大供应商原材料供应状况分析单位：供应商 1 供应商 2 合计是否关联 商品名称 交易额 占比% 合作年限 结算方式 账期近 1 年内前十大下游客户销售状况分析单位：是否关联 商品名称 交易额 占比% 合作年限 结算方式 账期销售商 1 销售商 2 合计3、企业进展战略介绍，将来是否有重大投资及资产重组方案

8、，公开渠道查询是否存在重大负面信息及其他需要介绍事项。4、依据业务规模、市场份额，渠道优势、治理优势等分析授信企业核心竞争优势。5、海关查询结果、纳税申报表和企业实际进出口状况是否匹配，否则请说明缘由：进口金额及出口金额及纳税申报同企业选购和销售主要商品主要商品表数据状况是否匹配n-1 年n 年n+1 年x月6、集团客户除以上外，重点分析集团的组织架构，营运模式:包括资金、业务及人员治理模式、集团分工；集团整体进展战略、兼并收购等；集团母公司对控股公司的实际把握力量和依靠性，集团本部及核心企业介绍；授信是否涉及关联交易、真实性及合理性评价。经营状况总体评价：依据以上分析，对企业在将来授信期间内

9、持续经营力量进行分析，对经营前景进行推测，揭示主要经营风险。二、申请人/保证人财务状况分析（一）主要财务数据1、报表接受说明（1） 要求说明企业供应的完整的财务审计报告是否经我行认可的会计师事务所进行外部审计，是否为有保留意见的审计报告。如有，详述保留意见具体内容。（2） 对于连续更换会计师事务所的，必需对其缘由做出必要的说明。（3） 说明财务报表的合并范围及其变动状况。（4） 对资产规模超过 10 亿元的，报表科目列示单位应为“亿元”。（5） 对授信风险治理系统财务数据录入完整、精确的，报表数据可以直接从系统拷贝。（6） 保证人为法人单位，需同申请人一并供应财务数据，并进行分析。2、财务报表

10、科目列示注：1、事业法人等其他类型报表可按其报表格式录入； 2、如无合并报表，可将合并一栏全部删除；3、如需列明细较多，必需在报表下方对金额较大或变动较大科目进行说明；4、对实收资本频繁增资、大额资本公积入账的需调查资金来源。年 度总资产其中：货币资金应收票据应收帐款预付帐款其它应收款申请人/保证人财务数据及分析（本部/合并）单位：人民币万元n-2 期n-1 期n 期近期存货资应收补贴款产流淌资产和负 长期投资(长期债 股权投资-新会和 计)所 固定资产净额有在建工程者权 总负债益其中：流淌负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款 其他应付款长期借款 全部者权益评论：销售收入盈利销售成长率%能销售

11、毛利润率% 力营业利润率%投资收益利润总额净利润评论：销售收入、利润的核查：需要对收入、利润进行必要的核实，并供应纳税申报表、账户流水等，对纳税销售与报表销售差距过大的需供应相关账户流水。对三项费用的变动状况进行分析：对于财务费用与融资额不匹配的，需核查是否存在高息民间融资。对投资收益或者财政补贴占盈利较大比例的，须对其持续性进行必要的分析。对远高于或者远低于同行业的盈利力量（如可获得相关数据），进行必要的说明或分析。应收帐款周转天数营存货周转天数运能应付帐款周转力天数一般经营循环资金周转量评论：流淌比%还速动比% 债资产负债率%能力利息保障倍数或有负债评论：经营活动净现金流量现投资活动净现金

12、金流量流量筹资活动净现金流量净现金流量评论：对拟授信完整年度现金流状况进行推测。（二）人行征信系统查询状况1、查询结果，说明未结清融资品种、余额，抵质押状况等。申请人/保证人贷款卡号码：目前状态余额信息汇总贷款余额保理余额贸易融资余额票据贴现（未结清余额）承兑汇票（未结清余额）信用证余额保函余额担保信息汇总有效对外担保业务余额被保证/抵押/质押不良贷款、欠息五级分类保证：抵押： 质押： 合计：对外担保均为关联/非关联企业担保，产生缘由保证：抵押：质押： 合计：借款人已结清授信中有 x 笔关注类信息，另未结清授信有 x 笔不良及 x笔关注类信息。x2、依据查询结果，供应对外担保明细，分析或有负债

13、风险。3、是否存在欠息、逾期、五级分类非正常类等状况，并说明缘由。（三）金融机构授信状况1、申请人/保证人在各金融机构授信额度、品种、担保方式、保证金比例、价格等状况，在各金融机构授信使用状况、融资履约状况，并与报表数据、贷款卡状况相印证。金融机构 授信品种 金额余额期限利率/ 保 担保方式证金比例申请人关联企业 1 关联企业 2.2、申请人、关联企业与*金融平台（保理/租赁/小贷/消费金融）合作状况。xx客户名称审批提用审批提用审批提用审批提用审批提用审批提用审批提用额度额度额度额度额度额度额度额度额度额度额度额度额度额度3、申请人为其他授信企业供应担保的状况;保证人授信及为其他授信企业供应

14、担保的状况。财务状况总体评价：依据财务特征对企业经营状况进行验证，如有不符要解释缘由；综合以上状况，对申请人财务可信度、偿债力量、盈利力量、营运力量、现金流状况做出分析、评价，揭示主要财务风险。三、保证人/抵质押物分析 1、法人担保说明保证人与申请人的关系及其担保动机，参照对申请人的分析项目进行调查；担保人的互保圈分析及风险状况，需供应对外担保明细。2、抵质押担保清楚描述抵/质押物内容，是否存在权利瑕疵、是否存在纠纷，是否已有租约，预估处置成本及变现力量等。说明抵/质押物权属，价格确定方法，抵/质押物设定的合法性和排他性。评估机构是否经我行认可。.（1） 房地产抵押物业名称抵押人权证地理建筑使

15、用权土地占有/使编号位置面积类型性质用状况物业名称取得成评估价评估时间评估公司对应授信抵押率%本值额度（万元）（万元）（万元）.重点核实：1、抵押物的权属状况，如为第三方抵押物，需说明第三方与申请人的关系，抵押的背景及动机；2、抵押物取得的支付凭证；3、如为出租状态， 需供应相关租赁合同；4、需要供应抵押物照片。机器设备名称购买价格（万元）账面价值（万元）评估价值（万元）已使用年限抵押率%需要说明其他事项（如是否海关监管、是否为关键核心设备、是否仍处于分期还款等）（2） 机器设备抵押（3） 其他抵质押对以其他动产、有价证券、债权等供应抵质押担保的，要求对抵质押物的权属、债权形成法律基础、取得成

16、本、评估价值、已设定抵质押状况、抵质押率等进行说明。3、自然人保证担保说明保证人与申请人关系、担保动机，核实相关的财产状况，包括但不限于银行存款、房产、有价证券、股权、车辆等。保证人或抵押物总体评价法人担保力量分析，抵押物权属、是否足值、变现力量分析，分析其次还款来源是否充分。四、行业及市场分析1、申请人主营商品基本状况介绍，上、下游供需状况，申请人所处产业链中的地位，议价力量。2、销售商品的市场价格走势，市场风险及趋势分析申请人所处行业及细分行业的基本状况介绍，3、揭示该行业受宏观调控影响程度，贸易壁垒、汇率变化、配额政策、出口退税政策等政策变化对该行业及对申请人经营的影响。4、申请人规避市

17、场风险的主要措施及效果等。行业风险总体评价：依据以上分析，推断申请人行业地位，及是否能够抵挡行业风险。五、授信方案合理性、贸易背景及还款来源、履约意愿分析 1、借款用途及合理性分析结合借款人选购、销售周期及同上下游交易对手的结算方式，分析授信方案中的融资额度、品种、期限等真实合理性。2、贸易背景及还款来源结合贸易背景、物流与资金流，评价授信方案是否具有自偿性及第一还款来源的牢靠性。3、借款人及担保人履约意愿分析借款人及担保人违约成本，结合以往合作记录及同业中口碑等状况分析履约意愿。六、授信风险分析、把握措施概述授信存在主要风险点（如政策合规风险、经营风险、财务风险、行业及市场风险、汇率风险、国别风险、法律风险等）及相应把握措施。1、是否符合立项、资本金、用地及环保等相关国家政策，要求供应以上相关批复文件，对其是否符合国家及所在省、市固定资产投资有关规定进行评价， 比照批复内容对企业实际项目进展状况进行评价。对于不符合以上国家规定的， 原则上不