商业银行贷款的经营管理

1、第四章第四章 商业银行贷款的经营管理商业银行贷款的经营管理第一节第一节 商业银行贷款的种类和政策商业银行贷款的种类和政策 第三节第三节 商业银行贷款的风险及管理商业银行贷款的风险及管理第二节第二节 商业银行的贷款定价商业银行的贷款定价第一节 商业银行贷款的种类和政策v一、贷款种类一、贷款种类v二、贷款政策二、贷款政策v三、贷款程序三、贷款程序 什么是银行贷款?v银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。货币资金提供给借款人使用的一

2、种借贷行为。一、贷款种类v按贷款的期限分类按贷款的期限分类 活期贷款、定期贷款和透支活期贷款、定期贷款和透支v按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类 信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款、担保贷款和票据贴现v按贷款的用途分类按贷款的用途分类 按照贷款对象的部门划分按照贷款对象的部门划分 按照贷款的具体用途来划分按照贷款的具体用途来划分一、贷款种类v按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还一次性偿还和分期偿还v按贷款的质量按贷款的质量(或风险程度或风险程度)分类分类 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款损失贷款按贷款的期

3、限分类v活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。由银行发出通知收回贷款。v定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。v透支：活期存款户依照合同向银行透支的款项透支：活期存款户依照合同向银行透支的款项v有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当比例行长短期贷款保持适当比例v有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全保证银行信贷资金的安全按贷款保障条件分类v信用贷款：是

4、指银行完全凭借客户的信誉而无需信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放得贷款提供抵押物或第三者保证而发放得贷款v担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款证的贷款v票据贴现：银行应客户的要求，以现金或活期存票据贴现：银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款的贷款v可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数按贷款

5、的用途分类v按照贷款对象的部门按照贷款对象的部门分类分类 工业贷款工业贷款 商业贷款商业贷款 农业贷款农业贷款 科技贷款科技贷款 消费贷款消费贷款v按照贷款的具体用途按照贷款的具体用途分类分类 流动资金贷款流动资金贷款 固定资产贷款固定资产贷款有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构排贷款结构按贷款的偿还方式分类v一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在

6、款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。归还本金时一次性付清。v分期偿还贷款：借款人按规定的期限分次偿还本分期偿还贷款：借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款金和支付利息的贷款v有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势测算银行头寸的变动趋势v有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理按贷款的质量（或风险程度）分类v正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款握按时足额偿还本息的贷款v关注贷款：

7、贷款本息的偿还仍然正常，但是发生关注贷款：贷款本息的偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素了一些可能会影响贷款偿还的不利因素v次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题人的还款能力出现了明显的问题v可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失执行抵押或担保，也肯定要形成一部

8、分损失v损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。极少部分的贷款。按贷款的质量（或风险程度）分类v有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量量v有利于金融监管当局对商业银行进行有效有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管的监管二、贷款政策v 贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。项方针、措施和程序的总和。v 贷款政

9、策的内容贷款政策的内容 贷款业务发展战略贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 贷款种类及地区贷款种类及地区 贷款的担保贷款的担保 贷款定价贷款定价 贷款档案管理政策贷款档案管理政策 贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度 不良贷款的管理不良贷款的管理 贷款业务发展战略v开展业务应当遵循的原则开展业务应当遵循的原则v银行希望开展业务的行业和区域银行希望开展业务的行业和区域v希望开展的业务品种希望开展的业务品种v希望达到的业务开展的规模和速度希望达到的业务开展的规模和速度贷款工作规程及权限划分v 贷款工作规程：贷款业务操

10、作的规范化程序贷款工作规程：贷款业务操作的规范化程序v 第一阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段第一阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段v 第二阶段：银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段第二阶段：银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段v 第三阶段：贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶第三阶段：贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段段v 贷款的审批制度：分级审批制度贷款的审批制度：分级审批制度v 贷款审批的分级授权是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、贷款审批的分级授权是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷

11、款业务的特点和授信额度，决定经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。授每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。层，权限逐级下降。贷款的规模和比率控制v 通常银行根据负债资金来源情况及其稳定性状况，以及中通常银行根据负债资金来源情况及其稳定性状况，以及中央银行规定的存款准备金比率、资本金状况、银行自身流央银行规定的存款准备金比率、资本金状况、银行自身流动性准备比率

12、、银行经营环境状况、贷款需求情况和银行动性准备比率、银行经营环境状况、贷款需求情况和银行经营管理水平等因素，来确定计划的贷款规模。经营管理水平等因素，来确定计划的贷款规模。v 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标有评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标有 贷款贷款/存款比率存款比率 贷款贷款/资本比率资本比率 贷款集中度比率贷款集中度比率 中长期贷款比率中长期贷款比率贷款的担保v明确担保的方式明确担保的方式v规定抵押品的鉴定、评估方法和程序规定抵押品的鉴定、评估方法和程序v确定贷款与抵押品或质押品价值的比率确定贷款与抵押品或质押品价值的比率v确定担保人的资格和还款能力的评估方法与

13、程序确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序贷款定价v银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用。余额和对某些贷款收取的费用。v统一的价格表统一的价格表v根据不同情况制定不同的价格根据不同情况制定不同的价格贷款档案管理政策v贷款档案的结构贷款档案的结构v贷款档案的保管责任人贷款档案的保管责任人v明确贷款档案的保管地点明确贷款档案的保管地点v明确贷款档案存档、借阅和检查制度明确贷款档案存档、借阅和检查制度贷款的日常管理和催收制度v贷款发放以后，信贷员应保持与借款人的密切联贷款发放以后，信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定

14、期地走访借款人，了解借款人的系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析，业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析，并形成信贷分析报告存档。并形成信贷分析报告存档。v银行应制定有效的贷款回收催收制度。银行应制定有效的贷款回收催收制度。v制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素 有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况银行的资本金状况 银行负债结构银行负债结构 服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质银行信贷人员的素质三、贷款程序v贷款申请贷款申请v贷款调查贷款

15、调查v对借款人的信用评估对借款人的信用评估v贷款审批贷款审批v借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保v贷款发放贷款发放v贷款检查贷款检查v贷款收回贷款收回贷款申请v借款申请书基本内容：借款人名称、性质、经营借款申请书基本内容：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指标等。术指标等。贷款调查v关于借款申请书内容的调查关于借款申请书内容的调查v贷款可行性的调查贷款可行性的调查 借款人的品行借款人的品行 借款合法性借款合法性 借款安全性借款安全性

16、 借款盈利性借款盈利性第二节 商业银行的贷款定价v一、贷款定价原则一、贷款定价原则v二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成v三、影响贷款价格的主要因素三、影响贷款价格的主要因素v四、贷款定价方法四、贷款定价方法一、贷款定价原则v利润最大化原则利润最大化原则v扩大市场份额原则扩大市场份额原则v保证贷款安全原则保证贷款安全原则v维护银行形象原则维护银行形象原则二、贷款价格的构成v贷款利率贷款利率v贷款承诺费贷款承诺费v补偿余额补偿余额v隐含价格隐含价格贷款利率v贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。息与贷款本金之比率。v年利率，月利率

17、和日利率年利率，月利率和日利率v银行贷款利率一般有一个基本水平，它取决于中银行贷款利率一般有一个基本水平，它取决于中央银行的货币政策和有关的法令规章，资金供求央银行的货币政策和有关的法令规章，资金供求状况和同业竞争状况。状况和同业竞争状况。v优惠利率，惩罚利率优惠利率，惩罚利率v固定利率，浮动利率固定利率，浮动利率v贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。取得合理利润为依据。v贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。又没有使用的那部分资金收取的费用。v补

18、偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款，在美国称定数量的活期存款和低利率定期存款，在美国称为贷款回存。为贷款回存。v隐含价格：附加条款可以是禁止性的，即规定融隐含价格：附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项。也可以是义务性的，即资限额及各种禁止事项。也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款规定借款人必须遵守的特别条款。三、影响贷款价格的主要因素v资金成本资金成本v贷款风险程度贷款风险程度v贷款费用贷款费用v借款人的信用及其与银行的关系借款人的信用及其与银行的关系v银行贷款的目标收益率银行贷款的目标

19、收益率v贷款供求状况贷款供求状况资金成本v资金平均成本：是指每一单位的资金所花费的利资金平均成本：是指每一单位的资金所花费的利息、费用额。息、费用额。v资金边际成本：是指银行每增加一个单位的可投资金边际成本：是指银行每增加一个单位的可投资资金所需要花费的利息、费用额。资资金所需要花费的利息、费用额。v平均边际成本：新增一个单位的资金来源所平均平均边际成本：新增一个单位的资金来源所平均花费的边际成本花费的边际成本贷款风险程度v银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。风险费用，也是贷款的风险成本。v在实践中，为了便于操作，银

20、行通常根据历史上在实践中，为了便于操作，银行通常根据历史上某类贷款的平均费用水平并考虑未来各种新增因某类贷款的平均费用水平并考虑未来各种新增因素后来确定贷款风险费用率。素后来确定贷款风险费用率。贷款费用v为了操作方便，许多银行通常将各种贷款的收费为了操作方便，许多银行通常将各种贷款的收费种类及其标准作具体的规定，在确定某一笔贷款种类及其标准作具体的规定，在确定某一笔贷款的收费时，只需按规定计算即可。的收费时，只需按规定计算即可。借款人的信用及与银行的关系v借款人的信用状况主要是指借款人的偿还能力和借款人的信用状况主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。偿还意愿。v借款人与银行的关系也是银行贷款定价

21、时必须考借款人与银行的关系也是银行贷款定价时必须考虑的重要因素。虑的重要因素。v那些在银行有大量存款，广泛使用该行提供的各那些在银行有大量存款，广泛使用该行提供的各种金融服务，或长期地有规律地借用银行贷款的种金融服务，或长期地有规律地借用银行贷款的客户，就是与银行关系密切的客户，在制定贷款客户，就是与银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。价格时，可以适当低于一般贷款的价格。四、贷款定价方法v目标收益率定价法目标收益率定价法v基础利率定价法基础利率定价法v成本加成定价法成本加成定价法v优惠加数定价法和优惠乘数定价法优惠加数定价法和优惠乘数定价法v保留补偿余额定价法保留

22、补偿余额定价法目标收益率定价法v目标收益率定价法的公式如下目标收益率定价法的公式如下:v税前产权资本（目标）收益率税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益（贷款收益-贷款贷款费用）费用）/应摊产权成本应摊产权成本v贷款收益贷款收益=贷款利息收益贷款利息收益+贷款管理手续费贷款管理手续费v贷款费用贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本借款者使用的非股本资金的成本+办办理贷款的服务和收贷费用理贷款的服务和收贷费用v应摊产权资本应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额未清偿贷款余额目标收益率定价法v资金成本是贷款费用中最主要的部分。资金成本是贷款费用中最主要

23、的部分。v在计算债务成本时，先算出新增单项资金来源的在计算债务成本时，先算出新增单项资金来源的边际成本，然后算出新增全部债务的加权边际成边际成本，然后算出新增全部债务的加权边际成本。本。v股权资本的边际成本一般通过股权收益率模型来股权资本的边际成本一般通过股权收益率模型来计算。计算。v股权收益率一般根据负债成本再加上一定百分比股权收益率一般根据负债成本再加上一定百分比来确定并假设银行资本金市场价值等于资本金的来确定并假设银行资本金市场价值等于资本金的账面价值。账面价值。基础利率定价法v 又称交易利率定价法又称交易利率定价法v 允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率允许借款额超过某一

24、最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。v 基础利率是国库券利率，大额定期存单利率或银行同业拆基础利率是国库券利率，大额定期存单利率或银行同业拆借利率等。借利率等。v 所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。v 在一个特定的时间里，利率是固定的，但展期利率是未知在一个特定的时间里，利率是固定的，但展期利率是未知数。数。成本加成定价法v也叫宏观差额定价法也叫宏观差额定价法v贷款利率贷款利率=贷款成本率贷款成本率+利率加成利率加成v贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成贷款成

25、本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本本v利率加成则是银行应取得的合理利润利率加成则是银行应取得的合理利润优惠加数定价法和优惠乘数定价法v优惠加数法：在优惠利率基础上加若干百优惠加数法：在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率分点而形成利率v优惠乘数法：在优惠利率基础上乘以一个优惠乘数法：在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利率。系数而形成利率。保留补偿余额定价法v将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。第三节 商业银行贷款的风险及管理v一、审贷岗位设置一、审贷岗位设置v二、贷款责任制度二、贷款责任制度v三、贷款质量的监测与考核三、贷款质量的监测与考核一、审贷岗位设置v贷款调查岗位贷款调查岗位v贷款审查岗位贷款审查岗位v贷款决策岗位贷款决策岗位v贷款检查岗位贷款检查岗位v贷款稽核监督岗位贷款稽核监督岗位 二、贷款责任制度v建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制建