出纳实务-银行业务

1、 1出纳速成出纳速成 主讲人：周老师主讲人：周老师业务一业务一 pos机的使用（看视频）机的使用（看视频）业务二业务二 转账支票转账支票业务三业务三 银行本票银行本票业务四业务四 银行汇票银行汇票业务五业务五 汇兑汇兑能力四、银行业务能力四、银行业务业务二业务二 转账支票转账支票1.概念是单位在概念是单位在同城同城发生经济业务进行付款的一种发生经济业务进行付款的一种比较方便的结算方式。比较方便的结算方式。2.样式（正面）样式（正面）票据样式（反面）票据样式（反面）什么是背书？什么是背书？ 背书是指背书是指票据持有人将票据权利转让给他人票据持有人将票据权利转让给他人的一种票据行为。的一种票据行为

2、。通过背书转让其权利的人称为通过背书转让其权利的人称为背书人，接受经过背书汇票的人就被称为被背书背书人，接受经过背书汇票的人就被称为被背书人。人。由于这种票据权利的转让，一般都在票据的由于这种票据权利的转让，一般都在票据的背面背面（如果记在正面就容易和承兑、保证等其他（如果记在正面就容易和承兑、保证等其他票据行为混淆）进行的，所以叫做背书。票据行为混淆）进行的，所以叫做背书。一、开具转账支票的流程一、开具转账支票的流程1.查询银行存款余额2.提出申请并填写转账支票使用登记簿3.填写转账金支票4.审批盖章5.办理付款：到银行转账或者将转账支票正联交付给收款人P.47进账单一式三联：第一联回单进账

3、单一式三联：第一联回单: 由出票人取回；由出票人取回； 第二联贷方记账凭证第二联贷方记账凭证: 由收款人的开户行留存；由收款人的开户行留存； 第三联收款通知联第三联收款通知联: 由收款人留存。由收款人留存。二、收到转账支票办理流程二、收到转账支票办理流程1.审核2.在背面加盖银行预留印签 P.483.填写进账单4.取回进账单（回单）5.转账成功后收到入账通知书二、收到转账支票办理流程二、收到转账支票办理流程备注：备注：1. 受票人如果发现支票填写不全，可以受票人如果发现支票填写不全，可以补记补记，但不能涂改；，但不能涂改；2. 支票的有效期为支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。所

4、天，日期首尾算一天，节假日顺延。所以支票日期填写要根据实际情况。以支票日期填写要根据实际情况。3. 收款单位转账支票背面印章收款单位转账支票背面印章模糊模糊了（此时票据法规定是不了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转账支票转账支票及及银银行进账单行进账单到出票单位的开户银行去办理收款手续到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手（不用付手续费）续费），俗称俗称“倒打倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支，这样就用不着到出票单位重新开支票了。票了。业务三业务三 银行本票银行本票特点：特点：1.见票即付见票即付；2.只能在只能在统

5、一票据统一票据交换区域内使用，可以用于转账；交换区域内使用，可以用于转账；3.标明标明“现金现金”字样字样的，可提现，不转账；的，可提现，不转账；4.付款期限付款期限:2个月个月2021-12-1一、开具银行本票的业务流程一、开具银行本票的业务流程1.填写申请书填写申请书 P.502.审核盖章审核盖章 P,503.生成密码生成密码4.银行办理银行办理5.支付货款支付货款2021-12-12021-12-1二、收到银行本票的业务流程二、收到银行本票的业务流程1.收款单位：收款单位：是否本单位是否本单位2.印鉴章：印鉴章：是否清晰是否清晰3.付款期：付款期： 2个月个月4.内容：内容：规范规范审核

6、：审核：二、收到银行本票业务二、收到银行本票业务出纳拿着银行本票，审核无误后，就可以到银行出纳拿着银行本票，审核无误后，就可以到银行 提示付款提示付款、收款收款、背书转让背书转让2. 提示付款提示付款 在银行本票的在银行本票的背面盖章背面盖章：银行预留印签章。：银行预留印签章。3. 银行本票：公司银行本票：公司 个人个人 个人个人 个人个人（四）、（四）、银行汇票银行汇票特点：特点：异地、同城异地、同城结算结算一、一、开具开具银行汇票：银行汇票：2021-12-1二、二、收到收到：银行汇票：银行汇票1.审核： 收款人 日期：有无超期 金额： 印鉴章：是否清晰 注意：注意： 复印：两份 自己：备

7、查 会计：做账 二、二、收到收到：银行汇票：银行汇票 盖章：背面盖章：背面 填写：进账单填写：进账单 取回回单取回回单2.付款期：1 1个月个月3.办理收款流程： 2021-12-1二、二、收到收到：银行汇票：银行汇票l 4.背书转让： 、“现金”汇票 、未填写实际金额或超额 、被背书人：收款人全称 、背书人：出票人 5、汇票金额起点是、汇票金额起点是500元；元；6、提示付款时，必须同时提交：、提示付款时，必须同时提交： 银行汇票第二联（正联银行汇票第二联（正联)和银行汇票第三联（解讫通知），缺少任何一联，和银行汇票第三联（解讫通知），缺少任何一联， 银行不予受理。银行不予受理。 7、单位不

8、能申请现金银行汇票。、单位不能申请现金银行汇票。业务五业务五 汇兑汇兑1. 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2. 汇兑分为汇兑分为电汇电汇和和信汇信汇。 电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行；电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行； 信汇就是指邮寄形式。信汇就是指邮寄形式。 信汇费用更低。信汇费用更低。3. 办理流程：办理流程：结算业务申请书 汇兑会有一定手续费汇兑会有一定手续费，出纳在办理业务时应，出纳在办理业务时应将手续费的单据一并拿回做账务处理。将手续费的单据一并拿回做账务处理。业务六业

9、务六 银行承兑汇票银行承兑汇票 1、 银行承兑汇票可以缓解企业资金压力，可在银行承兑汇票可以缓解企业资金压力，可在全国范围内使用全国范围内使用，还还能背书转让能背书转让；4、银行承兑汇票使用流程：、银行承兑汇票使用流程： 2、 是商业汇票的一种，由出票人签发的，委托付款人在是商业汇票的一种，由出票人签发的，委托付款人在指定日指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据； 3、 付款期限：付款期限：6个月个月；2021-12-13、收到承兑汇票的、收到承兑汇票的3种处理办法：种处理办法：（1）、）、到期托收到期托收：待银行承兑汇票到期后办理

10、托收票款；：待银行承兑汇票到期后办理托收票款；（2）、）、背书转让背书转让：在银行承兑汇票未到期之前办理背书转让；：在银行承兑汇票未到期之前办理背书转让；注意：注意：如果背书人在银行承兑汇票上写如果背书人在银行承兑汇票上写“不得转让不得转让”，那背，那背书人是不能在进行背书转让的，否则，汇票到期银行会拒绝书人是不能在进行背书转让的，否则，汇票到期银行会拒绝受理。受理。背书时背书时盖章错误盖章错误，可以按照承兑背书人追溯，由盖错印章的，可以按照承兑背书人追溯，由盖错印章的单位出一份证明，具体可咨询银行。单位出一份证明，具体可咨询银行。（3）、）、办理贴现办理贴现：若企业在银行承兑汇票到期之日前发：若企业在银行承兑汇票到期之日前发 现资金短缺，可以到银行办理贴现：即向银行支付一定现资金短缺，可以到银行办理贴现：即向银行支付一定的利息和费用，提前取得银行承兑汇票票款。的利息和费用，提前取得