一级分行高管名词解释及答案501-600

1、（三）省级分行高管501、巴塞尔新巴塞尔资本协定简称新巴塞尔协议或巴塞尔协议II（英文简称Basel II），是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会（BCBS）所促成，内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定（Basel I）做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。502、班轮运输班轮运输指在固定的航线上，以既定的港口顺序，按照事先公布的船期表航行的水上运输方式。班轮运输适合于货流稳定、货种多、批量小的杂货运输。旅客运输一般采用班轮运输。503、备用信贷备用信贷是一成员国在国际收支发生困难或预计要发生困难时,同国际货币基金组织签订的一种备用借款协议。协议一经

2、签订后,成员国在需要时可按协议规定的方法提用，不需要再办理新的手续。这种协议通常包括可借用款项的额度、使用期限、利率、分阶段使用的规定、币种等等。备用信贷协议中规定的借款额度，有时并不被完全使用。对于未使用部分的款项，只需缴纳约1%的年管理费。有的成员国与基金组织签订了备用信贷协议后，甚至根本不去使用它。凡按规定可随时使用未使用的部分，计入借入储备。备用信贷协议的签订，表明政府干预外汇市场的能力扩大和政府干预外汇市场的决心，对外汇市场上的交易者和投机者具有一种心理上的作用。504、采购经理指数采购经理人指数是指美国的采购经理人指数，它是衡量美国制造业的“体检表”,是衡量制造业在生产、新订单、商

3、品价格、存货、 雇员、订单交货、新出口订单和进口等八个方面状况的指数，是经济先行指标中一项非常重要的附属指标是美国供应管理协会ISM商业报告中关于制造业的一个主要参数。通常采购经理人指数与金属需求指标密切正相关，因而能被看作是金属需求增长率变化的有效指标。505、操作风险标准法操作风险计量是指对业务中的操作风险进行量化,操作风险计量是操作风险管理的一部分。标准化调查法是指通过风险管理部门、保险企业、专业咨询企业、行业协会、研究机构等，就企业可能遇到的问题加以详细调查与分析，形成报告文件供企业经营管理者使用的方法，标准化调查法又称风险分析调查法。506、操作风险基本指标法风险资本是为了防范银行风

4、险损失而计提的资本金，它可以对银行的非预期损失进行补偿和消化，计提资本金是银行风险管理的重要内容。对风险资本的计量，巴塞尔银行监管委员会给出了三种的方法： 基本指标法 标准法 高级计量法 将各种估计方法的特点与国有商业银行自身操作风险的实际状况相结合是选择计量风险资本金方法的立足点。对于我国商业银行，基本指标法与标准化方法虽简单易行。但使用这两种方法计算出的风险资本一般较高，往往超过了必要的风险准备，过于保守，而且这两种方法下风险资本的计量并不直接与损失数据相连，也不能反映各个银行自身的操作风险损失特征，具有较大的局限性。因此，我国商业银行现阶段可考虑使用高级计量法，并在此基础上不断积累操作性

5、风险衡量的经验。507、出口加工区出口加工区是指一国或地区为了利用外资、引进技术、赚取外汇的需要，经国家批准，在港口、机场附近等交通便利的地方，建立的一块接受海关监管、专门用来发展出口加工业的特殊封闭区域。国务院规定，我国出口加工区只能设在国家级经济技术开发区内，面积严格控制在2 3平方公里。区内实行“境内关外”政策和封闭式的区域管理模式，海关对进、出加工区的货物及区内相关场所实行24小时监管，加工贸易业务归口省级外经贸部门管理。508、次贷危机（subprime crisis）次贷危机是指由美国次级房屋信贷行业违约剧增、信用紧缩问题而于2007年夏季开始引发的国际金融市场上的震荡、恐慌和危机

6、。509、地区经济一体化Regional Economic Integration区域经济一体化是20世纪下半叶以来，国际经济生活中出现的一大潮流。区域经济一体化是指两个或两个以上的国家或地区，通过相互协商制定经济贸易政策和措施，并缔结经济条约或协定，在经济上结合起来形成一个区域性经济贸易联合体的过程。510、第二支柱监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。511、反倾销反倾销指对外国商品在本国市场上的倾销所采取的抵制措施。一般是对倾销的外国商品除征收一般进口税外，再增收附加税，使其不能廉价出售，此种附

7、加税称为“反倾销税”。如美国政府规定：外国商品刚到岸价低于出厂价格时被认为商品倾销，立即采取反倾销措施。虽然在关税及贸易总协定中对反倾销问题做了明确规定，但实际上各国各行其事，仍把反倾销做为贸易战的主要手段之一。512、关税关税（Tariff）是指国家授权海关对出入关境的货物和物品征收的一种税。关税在各国一般属于国家最高行政单位指定税率的高级税种，对于对外贸易发达的国家而言，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。关税的征税基础是关税完税价格。进口货物以海关审定的成交价值为基础的到岸价格为关税完税价格；出口货物以该货物销售与境外的离岸价格减去出口税后，经过海关审查确定的价格为完税价格。关税应

8、税额的计算公式为：应纳税额=关税完税价格×适用税率。513、国际结算用货币清偿国际间债权债务的行为。产生国际间债权债务的原因主要有，有形贸易和无形贸易类。 有形贸易引起的国际结算为国际贸易结算。无形贸易引起的国际结算为国际非贸易结算。514、纳斯达克（Nasdaq）全美证券商协会自动报价系统'Nasdaq' 这个词习惯于用'NASDAQ'，取用 National Association of Securities Dealers Automated Quotation的首字母。 近期，取首字母这种写法逐渐被淡化，而Nasdaq则被用作纳斯达克股票市场的

9、代名词515、票据发行便利(Note-Issuance Facilities，NIFs)票据发行便利是指银团承诺在一定期间内(57年)对借款人提供一个可循环使用的信用额度,在此限额内,借款人得依本身对资金的需求情况,以自身名义连续地循环地发行一系列短期(如半年期)票券,由银团协助将这些短期票券卖给投资者,取得所需资金,未售出而有剩余的部分则由银团承购,或以贷款方式补足借款人所需资金.516、区域性货币一体化区域性货币一体化，又称货币集团化，是国际货币体系改革的重要内容和组成部分。是指一定地区内的有关国家和地区在货币金融领域实行协调与结合，形成一个统一体，最终实现统一的货币体系。517、特别提款

10、权特别提款权（special drawing right,SDR)是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记帐单位，亦称“纸黄金(Paper Gold)”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。会员国在发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织的贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备。但由于其只是一种记帐单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。因为它是国际货币基金组织原有的普通提款权以外的一种补充，所以称为特别提款权（SDR）。518、银行可用的稳定资金借入资金稳定率是指一定时期内借入资金的

11、最低余额与借入资金平均余额的比率。如同存款一样，借入资金在一定时期总维持一个相对稳定的水平。掌握资金稳定率，能更正确、更灵活地调度资金，搞好资金营运工作。519、主权财富基金所谓主权财富（Sovereign Wealth），与私人财富相对应，是指一国政府通过特定税收与预算分配、可再生自然资源收入和国际收支盈余等方式积累形成的，由政府控制与支配的，通常以外币形式持有的公共财富。520、住宅抵押贷款证券化住房抵押贷款证券化（Mortgage-Backed Security, MBS）是资产支持证券（ABS）的一种，其偿付给投资者的现金流来自于由住房抵押贷款组成的资产池产生的本金和利息。521、QF

12、IIQFII是Qualified Foreign Institutional Investors (合格的境外机构投资者) 的首字缩写，中国台湾、韩国、印度、巴西等国家和地区在20世纪90年代初就设立和实施了这种制度。QFII制度本质上就是对进入本国证券市场的外资进行一定的限制。522、并购并购的内涵非常广泛，一般是指兼并（Merger）和收购（Acquisition）。 兼并又称吸收合并，指两家或者更多的独立企业，公司合并组成一家企业，通常由一家占优势的公司吸收一家或者多家公司。523、不正当竞争不正当竞争是指经营者违反法律的规定，损害其他经营者的合法权益、扰乱社会经济秩序、违反市场秩序和市

13、场规则及相应的法律规范的竞争。所谓经营者，是指从事商品经营或者营利性服务的法人、其他经济组织和个人。524、操纵市场操纵市场是指以获取利益或减少损失为目的，利用资金、信息等优势或滥用职权，影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序的行为。525、诚信申贷原则目前个人征信系统里的资料包括个人的基本信息如姓名、身份证件名称及号码、出生日期、地址、工作单位等；当前借款信息，包括当前共有几笔借款；持有几张信用卡、借款金额和信用卡账户额度是多少、余额多少、还款额等；借款历史信息，主要是过去借款和还款情况，过去是否按时还款、是否拖欠、是否有信用

14、卡被止付的情况等。破产记录、与个人经济生活相关的法院判决等特殊信息也将进入报告。此外，报告还显示哪些机构因何种原因进行过查询的记录。借记卡、个人普通储蓄账户此次没有进入个人信用记录，也就是说，个人的借记卡如果欠银行年费，这一“不良记录”暂不进入个人信用记录。但是如果是贷记卡、准贷记卡、信用卡欠年费，就要被记上一笔。526、贷放分控贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。推行贷放分控，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制

15、约，避免前台部门权力过于集中。527、财富效应财富效应指由于货币政策实施引起的货币存量的增加或减少对社会公众手持财富的影响效果。人们资产越多，消费意欲越强。这个理论的前提为人们的财富及可支配收入会随着股价上升而增加。因此，人们更愿意消费。528、第一损失责任第一损失保险（First Loss Insurance）又称"第一危险保险"，指保险人在承保时把责任或损失分为两部分：第一部分是小于或等于保险金额的损失，也称第一损失；第二部分是大于保险金额的损失，也称第二损失。529、非承诺信用额度“非承诺信用额度”是指无需事先通知，即可无条件随时撤消的信用额度。530、非现场监管非现

16、场监管又称非现场监测、非现场监控、非现场检查，是指银行业监管机构对银行业金融机构报送的各种经营管理和财务数据、报表和报告，运用一定的技术方法就银行的经营状况、风险管理状况和合规情况进行分析，以发现银行风险管理中存在的问题，评价银行业金融机构的风险状况。非现场检查监管者应具有在单一和并表的基础上收集、检查、分析和评估审慎报告的手段。非现场监管在进行商业银行风险评级、风险预警以及指导现场检查中都有重要作用。通过非现场监管，能够及时和连续地监测银行的经营和风险状况，实现对银行风险状况的持续监控和动态分析。531、分档次抵补“分档次抵补”是指对于某一风险暴露，商业银行向信用保护提供方转移一部分风险，同

17、时保留一部分风险，而转移部分和保留部分处于不同优先档次的情形。在这种情况下，商业银行所获得的信用保护既可以是针对较高档次的，也可以是针对较低档次的。532、风险预警机制本义上是指预先发布警告的制度，通过及时提供警示的机构、制度、网络、举措等构成的预警系统，实现信息的超前反馈，为及时布置、防风险于未然奠定基础。533、服务机构现金透支便利贷款服务机构现金透支便利为合格贷款服务机构现金透支便利：（一）贷款服务机构有权得到全额偿付。（二）该现金透支便利具有最高受偿顺序，优先于其他所有对基础资产的求偿权。534、公示催告公示催告是一种民事诉讼的程序，是票据丧失后失票人保全和恢复其票据权利的重要补救措施

18、。票据的持有人学习和掌握公示催告制度的法律规定，有利于在发生票据丧失时能够依法保护自己的合法权益。535、关键岗位关键岗位指在企业经营、管理、技术、生产等方面对企业生存发展起重要作用，与企业战略目标的实现密切相关，承担起重要工作责任，掌握企业发展所需的关键技能，并且在一定时期内难以通过企业内部人员置换和市场外部人才供给所替代的一系列重要岗位的总和。536、合成型资产证券化合成型资产证券化作为传统资产证券化与信用衍生品特性相结合的金融创新，现已成为发达国家商业银行转移信贷风险的一种常见结构金融技术。作为与传统型资产证券化相对应的一个概念，合成型资产证券化可能是当前金融领域中最为复杂也最为神秘的结

19、构金融设计之一，同时也是当前商业银行所能采用的一种具有较高调整精度的信贷资产信用风险管理技术。537、货币法货币法是调整在货币发行、流通及其管理中所发生的社会关系的法律规范总称。它主要确立货币的种类及其法律地位，确定货币的印铸与发行权、货币发行机关和发行程序，规定对本国或本地区货币、外汇以及贵金属的流通管理等。538、金融法金融法是调整金融关系的法律规范的总称。具体地讲，金融法就是国家立法中确立金融机构的设立、组织、性质、地位和职能的法律规范，国家金融主管机关在组织、管理金融事业和调控、监管金融市场过程中所形成的金融调控与监管关系的法律规范，以及调整银行及其他金融机构从事金融业务活动中发生的经

20、济交易关系的法律规范的总称。539、金融犯罪金融犯罪是犯罪的一类，其内涵可以从犯罪学和金融学两个角度来考察。从犯罪学的角度来考察，金融犯罪指一切侵犯社会主义金融管理秩序、应该受到刑法处罚的行为。从金融学的角度来考察，金融犯罪指一切破坏我国资金聚集和分配体系的犯罪行为。金融犯罪直接或者间接侵犯了我国的资金融通体系，阻碍或者歪曲了货币的流通，限制或者破坏了信用的提供，从而危及我国金融机构和金融市场的正常运转。540、金融许可证金融许可证是指中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法颁发的特许金融机构经营金融业务的法律文件。541、流动性便利在未来某一时点向零售对手方或批发对手方提供融资的显性契

21、约和/或义务，是一种为债务即到期而又不能从金融市场上借到资金的客户提供再融资的工具。其实流动性便利就是一种承诺的（某些条件下可撤销）未来放款协议。如果在未通知的情况下被提取，将可能对银行造成一定程度的流动性压力。542、流动性缺口率流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于-10%。它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一。543、留置留置是债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。享有留置权的债权人为留置权人，留置权

22、人留置的财产为留置物。债权人依法留置债务人财产的权利称为留置权。544、票据票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。545、票据行为票据行为有广义和狭义两种。 广义的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。 狭义的票据行为是票据当事人以负担票据债务为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。546、清仓回购其一是清仓回购；其二是强制性赎回。

23、以强制性赎回条款为例，如果未来进入信托资产池的证券化资产出现不合格情况，国开行须按照合同规定对相关资产给予赎回。547、全流程管理原则主要是对企业内部改革，改变企业职能管理机构重叠、中间层次多、流程不闭环等，使每个流程可从头至尾由一个职能机构管理，做到机构不重叠、业务不重复，达到缩短流程周期、节约运作资本的作用。 流程管理最终希望提高顾客满意度和公司的市场竞争能力并达到提高企业绩效的目的。依据企业的发展时期来决定流程改善的总体目标。在总体目标的指导下，再制定每类业务或单位流程的改善目标。548、商业银行关联交易商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，包括授信、担

24、保、资产转移、提供服务以及银监会规定的其他关联交易。549、导管效应550、边际储蓄倾向边际储蓄倾向是用来测度收入增加引起储蓄增加的程度的一个概念，即居民边际储蓄倾向指居民收入每变动一单位时的居民储蓄的变动额。若以MPS表示边际储蓄倾向,以S表示储蓄增量,以Y表示收入增量,则MPS=S/Y。边际储蓄倾向是储蓄函数的斜率。因为收入不是被用来消费，就是被用来储蓄，因此边际消费倾向和边际储蓄倾向的和是1，即MPC+MPS=1。边际储蓄倾向一般为正数值，但小于1，即0MPS1，不过，随着收入增加，边际储蓄倾向呈递增的趋势。551、羊群效应“羊群效应”是指管理学上一些企业的市场行为的一种常见现象。 经济

25、学里经常用“羊群效应”来描述经济个体的从众跟风心理。羊群是一种很散乱的组织，平时在一起也是盲目地左冲右撞，但一旦有一只头羊动起来，其他的羊也会不假思索地一哄而上，全然不顾前面可能有狼或者不远处有更好的草。因此，“羊群效应”就是比喻人都有一种从众心理，从众心理很容易导致盲从，而盲从往往会陷入骗局或遭到失败。552、实贷实付实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。553、市场风险管理商业银行市场风险是指因市场价格 - 利率、汇率、股票价

26、格和商品价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。前款所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。554、市场禁入市场禁入，是指国家为了保障证券市场正常的交易秩序，根据证券法的规定，在一定的时期内或永久性地禁止某些对证券市场有重大妨碍的人员从事证券买卖业务及证券买卖

27、有关的业务的一种法律制度。市场禁入是指因进行证券欺诈活动或者有其他严重违反证券法律、法规、规章以及中国证券监督管理委员会发布的有关规定的行为，被中国证监会认定为市场禁入者，在一定时期内或者永久性不得担任上市公司高级管理人员或者不得从事证券业务的制度。其中，从事证券业务是指为证券发行人和投资者进行证券发行、交易及相关活动提供中介服务或者专业服务的行为。555、市场支配地位市场支配地位又称控制市场地位或市场控制地位，是德国反对限制竞争法和欧洲经济共同体条约使用的概念，其他的国家和地区的反垄断法则没有使用这一术语。相对应地，美国的反托拉斯法使用了“垄断力”(Monopoly Power)，日本的反垄

28、断法使用了“垄断状态”一词，我国台湾地区的公平竞争法使用了“独占”，匈牙利的反垄断法使用的则是“占有经济优势”。尽管各国和地区的反垄断法使用的称谓不同，但所指的经济现象是大致相同的，即某个企业或者某些企业在特定的市场上具有一定的市场力量，通过运用这种力量“支配”或“控制”市场，不受有效竞争的制约，对市场运行产生严重的影响。556、特定贷款特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科研项目等投资。

29、国家队国有独资商业银行因发放贷款造成的损失采取减息、挂账、财政补贴等方式予以补偿。557、提前摊还提前还款是指借款方在还款期未到之前即先行偿还贷款的行为。提前还款在某些情况下对借款人有利而对贷款人不利，所以是否允许提前还款以及提前还款的条件应予明确规定。提前还款包括提前全部还款、提前部分还款且贷款期限不变、提前部分还款的同时缩短贷款期限三种情况。贷款银行只能受理自发放个人贷款一年后借款人提前还款的申请。558、先诉抗辩权先诉抗辩权亦称检索抗辩权，是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前，可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。先诉抗辩权是保证人依其地位可以享有的特殊权利，这种权

30、利的行使可以达到延期履行保证债务的结果，因此其性质为一种延期履行的抗辩权。559、销售利得根据企业会计准则基本准则的规定： 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。560、协议垄断和垄断协议垄断协议是指两个或者两个以上的经营者(包括行业协会、自然人、法人和其他组织) 排除、限制竞争的协议、决定或者其他协同行为。就是通常所说的卡特尔，垄断协议是较为常见典型的垄断行为。561、一般存款账户一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人能够通过本账户办理转账结算和

31、现金缴存，但不能办理现金支取。562、银行间外汇市场即期做市商银行间外汇市场做市商，是指经外汇局核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。563、银行业监督管理的目标银行业监督管理的目标是根据银行业监督管理的使命及立法目的提出的实施银行业监督管理的总体方向、要求和应达到的目的。根据银行业监督管理法第三条的规定，银行业监督管理的目标有二个：一个是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心；另一个是保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。564、银行业金融机构从业人员565、再资产证券化证券资产证券化是证券资产的再证券化过程

32、，就是将证券或证券组合作为基础资产，再以其产生的现金流或与现金流相关的变量为基础发行证券。566、增信拆息债券567、证券包销包销是指证券发行人与承销机构签订合同，由承销机构买下全部或销售剩余部分的证券，承担全部销售风险。对发行人来说，包销不必承担证券销售不出去的风险，而且可以迅速筹集资金，因而适用于那些资金需求量大、社会知名度低而且缺乏证券发行经验的企业。与代销相比，包销的成本也相应较高。包销在实际操作中有全额包销和余额包销之分。568、资金来源非预置型信用衍生工具569、资金来源预置型信用衍生工具570、表外项目集中风险571、不良信用风险资产年末不良资产总额是指企业资产中存在问题、难以参

33、加正常生产经营运转的部分，主要包括三年以上应收账款、其他应收款及预付账款，积压的存货、闲置的固定资产和不良投资等的账面余额，待处理流动资产及固定资产净损失，以及潜亏挂账和经营亏损挂账等。572、策略风险对战略风险概念的定义目前学术界尚存在着分歧，但基本上都没有脱离战略风险字面的基本涵义。风险的基本定义是损失的不确定性，战略风险就可理解为企业整体损失的不确定性。战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。573、敞口敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的

34、程度。敞口是金融风险中的一个重要概念，但是与金融风险并不等同。敞口大的金融资产，风险未必很高。574、超额抵押 超额抵押是指抵押人以同一抵押物为一个或几个债权设定抵押时，这些抵押所担保债权大于抵押物价值情形。 超额抵押是另一种常用的信用增级形式。超额抵押的信用增级结构利用了额外利差来支付债券本金，额外利差是在支付了所有费用和债券息票成本之后的金额。这种支付结构也称为是涡轮结构，因为它加速了债券本金的偿还从而为损失建立了一个超额抵押的缓冲。575、初级内部评级法按照内部评级法的规定，银行将银行账户中的风险划分为以下六大风险：公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项目融资风险和股权风险。

35、然后，银行根据标准参数或内部估计确定其风险要素，并计算得出银行所面临的风险。这些风险要素主要包括：违约概率（PD），指债务人违反贷款规定，没有按时偿还本金和利息的概率；违约损失率（LGD），指债务人没有按时偿还本金和利息给银行带来的损失的状况，它表现为单位债务的损失均值；违约风险值（EAD），指交易对象违约时，对银行所面临的风险的估计；期限（M），指银行可以向监管当局提供的交易的有效合同期限。IRB方法的主要目标就是使得资本的配置更加精确，与银行内部的信用风险更加匹配。这与拥有完善的风险管理体系的银行对信用风险和资本充足率的内部评估框架也是一致的。576、贷后管理贷后管理是指从贷款发放或其他信

36、贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理。577、贷款承诺合同中的实质性不利变化条款578、贷款集中风险根据金融学理论，资产分散能降低风险。如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行净资本的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行净资本的50%。579、单一集团客户授信集中度信用风险监管指标包括不良贷款率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。单一集团客户

37、授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。 目前对村镇银行两指标分别为10%和5%。580、单一客户贷款集中度单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。 目前对村镇银行两指标分别为10%和5%。581、盯市(Mark to Mark

38、et)所谓逐日盯市制度，亦即每日无负债制度、每日结算制度，是指在每个交易日结束之后，交易所结算部门先计算出当日各期货合约结算价格，核算出每个会员每笔交易的盈亏数额，以此调整会员的保证金帐户，将盈利记入帐户的贷方，将亏损记入帐户的借方。若保证金帐户上贷方金额低于保证金要求，交易所通知该会员在限期内缴纳追加保证金以达到初始保证金水平，否则不能参加下一交易日的交易。逐日盯市制度一般包含计算浮动盈亏、计算实际盈亏两个方面。582、返回测试（Back Testing）583、风险暴露也称风险敞口，是指因债务人的违约行为所导致的可能承受风险的信贷业务余额。客户风险权重一般是由外部评级机构根据客户的资料信息

39、加以评定的,分为0%、10%、20%、50%、100%和150%六级。在标准法下，信用风险加权资产=信用风险敞口(EAD)×客户风险权重。584、风险管理风险管理（Risk Management）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值585、风险计量对于投资的风险的计算与估量586、风险监测风险监控是指在决策主体的运行过程中，对风险的发展与变化情况进行全程监督，并根据需要进行应对策略的调整。因为风险是随着内部外部环境的变化而变化的，它们在决策主体经

40、营活动的推进过程中可能会增大或者衰退乃至消失，也可能由于环境的变化又生成新的风险。587、风险控制风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。588、风险偏好针对企业目标实现过程中所面临的风险，风险管理框架对企业风险管理提出风险偏好和风险容忍度两个概念。 从广义上看，风险偏好是指企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量。风险偏好的概念是建立在风险容忍度概念基础上的。 风险容忍度是指在企业目标实现过程中对差异的可接受程度，是企业在风险偏好的基础上设定的对相关目标实现过程中所出现差异的可容忍限度。589、风险评估风险评估（Risk Assessment）是指在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。590、风险转移风险转移是指将风险及其可能造成的损失全部或部分转移给他人。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段，保险就是其中之一。591、附属资本二