美术用品项目可行性分析与经济测算（范文参考）

1、泓域咨询 /美术用品项目可行性分析与经济测算目录一、 市场分析3二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 公司经营宗旨8八、 机会分析（o）8九、 设备选型方案9主要设备购置一览表9十、 项目实施保障措施10十一、 预期效果评价10十二、 建设投资估算11建设投资估算表12十三、 建设期利息13建设期利息估算表13十四、 流动资金14流动资金估算表15十五、 项目总投资16总投资及构成一览表16十六、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十七、 经济评价财务测算18十八

2、、 项目盈利能力分析20十九、 招标要求21二十、 总结23二十一、 附表24主要经济指标一览表24建设投资估算表26建设期利息估算表26固定资产投资估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30营业收入、税金及附加和增值税估算表31综合总成本费用估算表31利润及利润分配表32项目投资现金流量表33借款还本付息计划表35一、 市场分析在全球中，中国目前属于文具“制造大国”以及“出口大国”，我国文具产量庞大，其中有十分之一是属于美术用品，由此可见美术用品在国内文具产业中具有不可忽视的地位。美术用品目前是我国快速发展的一个产业，是文具产品中发展较快的品类，行业未

3、来发展前景相对较高。我国美术用品产业发展多年，已形成较多知名品牌，如马利、中华牌、康大、凤凰画材、真彩、青竹，具有较为丰富的生产经验，在产品开发、创新方面不断做出优化。在需求端方面，我国美术用品产品品质不断提升，且紧跟“一带一路”的发展规划，积极开拓海外市场。近两年在中美贸易摩擦加剧，以及环保政策不断加严下，美术用品在我国被归类为化工制造业，是各地环保部门对其要求更为严格，从而使整个美术用品行业发展处于一个十分严峻的难于发展的地步，因此2019年上半年工艺美术颜料制造业完成80亿元，同比下降8%。由于我国美术艺考较为成熟，山东、河南省作为美术高考大省，两省2019年参加美术联考的人数约有6万人

4、；广东、江苏、四川三省美术联考的人数也超过3万人以上。由此可见，我国美术用品市场容量庞大，行业未来发展潜力巨大。从长远来看，美术用品竞争激烈，未来相关企业需要加大科技创新力度，降低产品价格。，高性价比产品更具备发展潜力。近几年，我国对于科技创新的政策支持力度不断加大，推出一系列减税降费政策，给企业减轻了负担，增添了企业研发投入，有利于企业拓展市场空间。减税降费促进了降本增效，因此未来美术用品行业也将走向物美价廉、消费者与企业共赢的局面。我国美术用品行业强大，市场集中度较高，行业龙头效应明显。在需求端，我国每年参加美术艺考的学生超过20万人，对于美术用品需求量庞大。从长久来看，我国美术用品行业将

5、借助政策扶持，加快产品优化、提升产品品质、降低产品价格，以高性价比稳定国内市场，开拓海外市场。二、 项目概述1、项目名称：美术用品项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：谢xx三、 项目提出的理由总的来看，“十三五”时期，我省发展仍处于大有可为的重要战略机遇期没有改变，经济发展总体向好的基本面没有改变，正处于动力转换、结构优化的关键阶段。必须准确把握我省发展所处的历史方位，既要紧紧抓住和用好战略机遇期，坚定信心、乘势而上，推动经济总量、发展质量再上一个大台阶，又要充分认识新常态也是非常期，把握新常态趋势性特征，坚定信心、改革创新、顽

6、强奋斗，妥善应对转型困难和风险挑战，努力开创中原崛起河南振兴富民强省新局面。四、 研究结论通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积42965.611.2基底面积16033.551.3投资强度万元/亩402.172总投资万元19475.812.1建设投资万元15402.732.1.1工程费用万元13190.182.1.2其他费用万元1783.392.1.3预备费万元429.162.2建设期利

7、息万元221.562.3流动资金万元3851.523资金筹措万元19475.813.1自筹资金万元10432.723.2银行贷款万元9043.094营业收入万元32400.00正常运营年份5总成本费用万元27062.20""6利润总额万元5183.80""7净利润万元3887.85""8所得税万元1295.95""9增值税万元1283.33""10税金及附加万元154.00""11纳税总额万元2733.28""12工业增加值万元9829.98"&

8、quot;13盈亏平衡点万元15413.76产值14回收期年6.6015内部收益率13.63%所得税后16财务净现值万元496.33所得税后六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积42965.61，其中：生产工程30423.65，仓储工程4314.63，行政办公及生活服务设施4683.92，公共工程3543.41。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程8818.4530423.654157.571.11#生产车间2645.549127.091247.271.22#生产车间2204.617605.911039.391.33#生产车间2116.437301.

9、68997.821.44#生产车间1851.876388.97873.092仓储工程3687.724314.63502.902.11#仓库1106.321294.39150.872.22#仓库921.931078.66125.722.33#仓库885.051035.51120.702.44#仓库774.42906.07105.613办公生活配套862.604683.92713.983.1行政办公楼560.693044.55464.093.2宿舍及食堂301.911639.37249.894公共工程2725.703543.41297.68辅助用房等5绿化工程4062.6578.92绿化率16.4

10、7%6其他工程4570.8016.247合计24667.0042965.615767.29七、 公司经营宗旨根据国家法律、行政法规的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，以专业经营的方式管理和经营公司资产，为全体股东创造满意的投资回报。八、 机会分析（o）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将

11、进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计80台（套），设备购置费7057.35万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备564940.142辅助生成设备6564.593研发设备7635.164检测设备5423.443环保设备4352.873其它设备2141.15合计807057.35十、 项目实施保障措施施工中应遵照

12、执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计

13、配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的

14、。十二、 建设投资估算本期项目建设投资15402.73万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计13190.18万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5767.29万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7057.35万元。3、安装工程费估算本期项

15、目安装工程费为365.54万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1783.39万元。（三）预备费本期项目预备费为429.16万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5767.297057.35365.5413190.181.1建筑工程费5767.295767.291.2设备购置费7057.357057.351.3安装工程费365.54365.542其他费用1783.391783.392.1土地出让金743.94743.943预备费429.16429.163.1基本预备费209.13209.133.2涨价预备费220.03220.034

16、投资合计15402.73十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9043.09万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息221.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息221.56221.560.001.1.1期初借款余额9043.091.1.2当期借款9043.099043.090.001.1.3当期应计利息221.56221.560.001.1.4期末借款余额9043.099043.091.2其他融资费用1.3小计221.56221.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2

17、.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计221.56221.560.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3851.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13486.4616858.0719105.82

18、22477.431.1应收账款6068.907586.138597.6110114.841.2存货4720.265900.336687.037867.101.2.1原辅材料1416.081770.102006.112360.131.2.2燃料动力70.8188.51100.31118.011.2.3在产品2171.322714.153076.043618.871.2.4产成品1062.061327.571504.581770.101.3现金1078.911348.641528.461798.191.4预付账款1618.372022.972292.702697.292流动负债11175.5513

19、969.4315832.0218625.912.1应付账款4023.205029.005699.536705.332.2预收账款7152.358940.4310132.4911920.583流动资金2310.912888.643273.793851.524流动资金增加2310.91577.73385.15577.735铺底流动资金4045.945057.425731.756743.23十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19475.81万元，其中：建设投资15402.73万元，占项目总投资的79.09%；建设期利息221.56万元，占

20、项目总投资的1.14%；流动资金3851.52万元，占项目总投资的19.78%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19475.81100.00%1.1建设投资15402.7379.09%1.1.1工程费用13190.1867.73%1.1.1.1建筑工程费5767.2929.61%1.1.1.2设备购置费7057.3536.24%1.1.1.3安装工程费365.541.88%1.1.2工程建设其他费用1783.399.16%1.1.2.1土地出让金743.943.82%1.1.2.2其他前期费用1039.455.34%1.2.3预备费429.162.20%1.2.3.

21、1基本预备费209.131.07%1.2.3.2涨价预备费220.031.13%1.2建设期利息221.561.14%1.3流动资金3851.5219.78%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资19475.81万元，其中申请银行长期贷款9043.09万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19475.81100.00%1.1建设投资15402.7379.09%1.2建设期利息221.561.14%1.3流动资金3851.5219.78%2资金筹措19475.81100.00%2.1项目资本金10432.7253.57%2.1.1用

22、于建设投资6359.6432.65%2.1.2用于建设期利息221.561.14%2.1.3用于流动资金3851.5219.78%2.2债务资金9043.0946.43%2.2.1用于建设投资9043.0946.43%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入32400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1283.33万元。（二）综合总成本费

23、用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用27062.20万元，其中：可变成本22218.54万元，固定成本4843.66万元。正常经营年份项目经营成本25779.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算

24、，本期项目正常经营年份应纳税金及附加154.00万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5183.80（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5183.80×25.00%=1295.95（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5183.80万元，缴纳企业所得税1295.95万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5183.

25、80-1295.95=3887.85（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=13.63%。本期项目投资财务内部收益率13.63%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=496.

26、33（万元）。以上计算结果表明，财务净现值496.33万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.60年。本期项目全部投资回收期6.60年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 招标要求（一）投标企业

27、资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开

28、选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括内容繁多、专业性要求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行分别招标，分别发包给不同性质的承包商。2、由于工作内容的单一化，项目可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于项目建设单位取得有竞争性价格的合同而节约建设投资，另外，公司直接参与各个阶段的实施管理，可以保障项目建设顺利实施。（三）项目投标要求1、本期工程项目投标人应当具备承

29、担招标项目建设的能力，并应按照招标文件的要求编制投标文件；投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。2、在招标文件开始发出之日起三十日内，凡是具有承担招标项目能力的法人或者其它组织都可以投标。3、投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前将投标文件送达投标地点；如果投标人少于三个，招标人应当重新招标。4、投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应，招标项目属于施工的，招标文件的内容还包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和以完成招标项目的机械设备等。5、投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分

30、包的，要求项目建设单位在招标文件中载明。6、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其它投标人的公平竞争，不得损害招标人或其它投标人的合法权益。7、投标人不得以低于成本的报价投标，也不得以他人名义投标或者以其它方式弄虚作假、骗取中标。二十、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国

31、家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十一、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积42965.61容积率1.741.2基底面积16033.55建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩402.172总投资万元19475.812.1建设投资万元15402.732.1.1工程费用万元13190.182.1.2其他费用万元1783.392.1.3预备费万元42

32、9.162.2建设期利息万元221.562.3流动资金万元3851.523资金筹措万元19475.813.1自筹资金万元10432.723.2银行贷款万元9043.094营业收入万元32400.00正常运营年份5总成本费用万元27062.20""6利润总额万元5183.80""7净利润万元3887.85""8所得税万元1295.95""9增值税万元1283.33""10税金及附加万元154.00""11纳税总额万元2733.28""12工业增加值万元982

33、9.98""13盈亏平衡点万元15413.76产值14回收期年6.6015内部收益率13.63%所得税后16财务净现值万元496.33所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5767.297057.35365.5413190.181.1建筑工程费5767.295767.291.2设备购置费7057.357057.351.3安装工程费365.54365.542其他费用1783.391783.392.1土地出让金743.94743.943预备费429.16429.163.1基本预备费209.13209.133.2涨价预备费220.0

34、3220.034投资合计15402.73建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息221.56221.560.001.1.1期初借款余额9043.091.1.2当期借款9043.099043.090.001.1.3当期应计利息221.56221.560.001.1.4期末借款余额9043.099043.091.2其他融资费用1.3小计221.56221.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计221.56221.560.00固定资产投资估算表单位：万

35、元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5767.297057.35365.5413190.181.1建筑工程费5767.295767.291.2设备购置费7057.357057.351.3安装工程费365.54365.542其他费用1039.451039.453预备费429.16429.163.1基本预备费209.13209.133.2涨价预备费220.03220.034建设期利息221.56221.565合计14880.35流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13486.4616858.0719105.8222477.431.1应收账款6

36、068.907586.138597.6110114.841.2存货4720.265900.336687.037867.101.2.1原辅材料1416.081770.102006.112360.131.2.2燃料动力70.8188.51100.31118.011.2.3在产品2171.322714.153076.043618.871.2.4产成品1062.061327.571504.581770.101.3现金1078.911348.641528.461798.191.4预付账款1618.372022.972292.702697.292流动负债11175.5513969.4315832.0218

37、625.912.1应付账款4023.205029.005699.536705.332.2预收账款7152.358940.4310132.4911920.583流动资金2310.912888.643273.793851.524流动资金增加2310.91577.73385.15577.735铺底流动资金4045.945057.425731.756743.23总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19475.81100.00%1.1建设投资15402.7379.09%1.1.1工程费用13190.1867.73%1.1.1.1建筑工程费5767.2929.61%1.1.1.2设

38、备购置费7057.3536.24%1.1.1.3安装工程费365.541.88%1.1.2工程建设其他费用1783.399.16%1.1.2.1土地出让金743.943.82%1.1.2.2其他前期费用1039.455.34%1.2.3预备费429.162.20%1.2.3.1基本预备费209.131.07%1.2.3.2涨价预备费220.031.13%1.2建设期利息221.561.14%1.3流动资金3851.5219.78%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19475.81100.00%1.1建设投资15402.7379.09%1.2建设期利息22

39、1.561.14%1.3流动资金3851.5219.78%2资金筹措19475.81100.00%2.1项目资本金10432.7253.57%2.1.1用于建设投资6359.6432.65%2.1.2用于建设期利息221.561.14%2.1.3用于流动资金3851.5219.78%2.2债务资金9043.0946.43%2.2.1用于建设投资9043.0946.43%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19440.0024300.0027540.0032400.002增值税68

40、4.53909.081058.781283.332.1销项税2527.203159.003580.204212.002.2进项税1842.672249.922521.422928.673税金及附加82.15109.09127.05154.003.1城建税47.9263.6474.1189.833.2教育费附加20.5427.2731.7638.503.3地方教育附加13.6918.1821.1825.67综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12530.7215663.4117751.8620884.542工资及福利费1334.001334.001

41、334.001334.003修理费592.51592.51592.51592.514其他费用2968.812968.812968.812968.814.1其他制造费用205.83205.83205.83205.834.2其他管理费用265.27265.27265.27265.274.3其他营业费用2497.712497.712497.712497.715经营成本17426.0420558.7322647.1825779.866折旧费824.35824.35824.35824.357摊销费14.8814.8814.8814.888利息支出443.11443.11443.11443.119总成本费用18708.3821841.0723929.5227062.209.1其中：固定成本4843.664843.664843.664843.669.2可变成本13864.7216997.4119085.8622218.54利润及利