XX区供销社系统企业财务和资产运营综合检查工作方案

1、XX区供销社系统企业财务和资产运营综合检查工作方案为深入推进全系统腐败问题专项治理工作的开展，进一步落实区委巡察反馈问题整改落实“回头看”，确保全系统各企业的经营成果和财务制度的落实，真实反映各企业财务收支和企业经营情况的合理性、真实性，严把廉政风险关，杜绝铺张浪费，决定开展供销社系统内部财务和资产运营综合检查工作。特制定具体本方案。一、工作目标进一步加强对XX区供销社系统直属企业的管理，深入掌握基层单位资金使用管理、资产运营状况以及债权债务情况，规范财务管理，更好地推进供销社系统反腐倡廉建设，促进系统各项工作持续健康发展。二、工作时间检查时间：从2020年9月6日至30日。第一阶段：自查（9

2、月6日至9月20日）。各公司要组织人员对本公司2013年以来的资金使用管理、财务管理、资产运营状况以及债权债务情况，进行全面自查，并将自查情况开成报告上报区社财审股。第二阶段：交叉检查（9月20日至9月30日）。由区社组织检查组对各公司资金使用管理、财务管理、资产运营状况以及债权债务情况进行全面交叉检查，各公司要落实人员做好配合工作。三、组织领导为切实做好我区供销社系统企业财务和资产运营检查工作,特成立检查工作领导小组，其成员名单如下：组长：XX副组长：XX成员：XX领导小组办公室设在区供销社监事会办公室，办公室主任由XX主任兼任，成员由相关股室人员组成，办公室主要负责协调解决检查工作中遇到的

3、问题和困难。四、检查对象和方式：对XX区供销系统各企业（包含各基层社）开展检查，主要采取访谈、查阅资料等方式对每项内容进行具体检查。五、检查内容（一）财务制度建设情况。检查全年是否健全各项财务管理制度，财务是否规范管理运行，各项规章制度执行是否到位。逐一检查每笔费用开支，否存在白条入账，是否存在费用报销佐证资料不齐全等问题，杜绝铺张浪费、违规发放津补贴，对大额费用支出进行深入检查。（二）资金使用管理情况。严格按照中央、省、市、区各项规定，从资金“安排、使用、管理、监督"等环节入手，检查企业运行经费开支是否遵照厉行节约原则，是否随意变更预算或超预算开支；项目经费是否专款专用，有无挤占挪

4、用，有无套取项目资金或其他违规支出；各项经费开支报账票据是否齐全、内容是否真实、手续是否完备、程序是否规范，有无弄虚作假、违规报账现象；会计、出纳是否分职分岗，印鉴（章）及票据是否分管，是否定期对账盘点，资金管理是否存在安全隐患。（三）资产运营和管理情况。是否建立资产运营台账，是否做到账物分管和账物相符，是否定期实施盘点清查；是否按规定按程序保管、使用和处置固定资产，有无违规操作造成社有资产贬值或流失。（四）检查时间跨度：对各公司主要检查2013年至2021年度各类资金使用情况；对各基层社主要检查2013年至“县基合一”前的资金使用情况。根据检查工作需要可追溯查看历年的台帐资料。六、工作要求（一）强化领导。各企业要高度重视此次财务综合检查工作，主要领导要履行第一责任人的责任，提高认识，客观真实反应情况，不得虚报、隐瞒。（二）准备资料。各企业要认真准备财务会计资料，迎检时要提供财务会计账本、会计凭证、固定资产账目等资料；现场检查釆取听汇报、看资料、查账目和座谈等方式。（三）