建设集团公司联营承包方资金管理标准

1、联营承包方资金管理标准1、帐户管理各分公司在与甲方洽谈合同中， 必须明确工程款应转入合同中指定的 帐户，否则不予认可。 联营承包方所有款项的收支都通过该帐户进行， 决 不允许承包方另行开立帐户收取工程款， 一经发现立即停止对承包方的付 款，并由分公司经理按双方合同规定对其进行处罚。2、工程款收取管理2.1 各分公司财务科负责工程款收取。 如果合同 （我方与建设单位 ）中 已约定付款办理要求的 （如支票必须填写合同主体收款全称的 ） ，可由联营 方财务或我方驻现场代表到各分公司领取填写好的收款收据收取。 但工程 款必须如数进入我公司统一帐户。 每笔收款只开一次收据和发票。 同时我 方财务必须建立

2、相关台账，且不得开具空白支票。2.2 财务科在开票时必须扣除税费、管理费、各种规费及风险金等， 在工程竣工前必须扣除到全部税款的 70及以上比例。3、工程款支付管理3.1 联营承包方的资金原则上全部归其自己使用， 但对于应该扣除的 管理费、各种税金及规费， 必须在开具发票时全额扣除， 同时我方各级财 务部门不得挪用、扣留联营承包方资金。3.2 对 A 级联营队伍，保修金不予扣除；对于 B 级联营队伍， 2由 我方控制；对于C级联营队伍，5%由我方控制。凡联营队伍因各种原因不 能履行保修义务，由我方负责代替，费用由联营方承担。3.3 A 类联营方付款方式：（1）联营承包方填写请款单，说明业主月进

3、度款计算确认额。（2）分公司驻项目人员认真核实完成工作量，与业主认定的月进度 结算进行对照，若有出入则进行调查并加以说明，在请款单上签字。（3）分公司财务科根据可使用资金额度 （不扣风险金 ）对请款金额进 行核对。（4）分公司经理对请款单进行审核、确认并签字。（5）财务科将经审批的金额拨付到联营方指定的帐户，并书面通知 联营承包方。3.4 B 类联营方付款方式：（1）联营承包方填写请款单，说明业主月进度款计算确认额。（2）分公司驻项目人员认真核实完成工作量，与业主认定的月进度 结算进行对照，若有出入则进行调查并加以说明，在请款单上签字。（3）分公司财务科根据可使用资金额度 （扣除 35风险金）

4、对请 款金额进行核对。（4）分公司经理对请款单进行审核、确认并签字。（5）财务科将经审批的金额拨付到联营方指定的帐户，并书面通知 联营承包方。3.5 C 类联营方付款方式：（1）联营承包方填写请款单，说明业主月进度款计算确认额。（2）分驻项目人员认真核实完成工作量，与业主认定的月进度结算 进行对照，若有出入则进行调查并加以说明，在请款单上签字3）分公司财务科根据可使用资金额度 （扣除 510风险金 ）对请款金额进行核对。（4）分公司经理对请款单进行审核、确认并签字。 （5）财务科将经审批的金额拨付到联营方指定的帐户，并书面通知 联营承包方。3.6 项目支票实行双控制。支票公章由分公司驻项目人员

5、保管使用， 名章和支票由承包人保管使用，但是支票中收款人全称和金额必须写完 整。3.7 分公司驻项目人员认真审核支票内容， 确认无误后进行登记后方 可盖章，使用人必须在登记簿中签字。4、注意事项4.1 投标保证金、质量保证金或风险抵押金及项目垫资由联营方承 担，联营方负责工程款催收工作。4.2 联营方在联营合同中应明确保证， 不得以我公司名义对外签订采 购、分包合同， 与分包队伍、材料供应商之间因款项支付等问题而引起的 一切纠纷和法律诉讼均与我公司无关。4.3 各分公司财务科负责工程款收取。 如果合同 （我方与建设单位 ）中 已约定付款办理要求的 （如支票必须填写合同主体收款全称的 ） ，可由

6、联营 方财务或我方驻现场代表到各分公司领取填写好的收款收据收取。 但工程 款必须如数进入我公司统一帐户。 每笔收款只开一次收据和发票。 同时我 方财务必须建立相关台账，且不得开具空白支票。5、检查与监督5.1 分公司财务人员必须每季度至少一次对联营队伍进行一次财务 检查和考核， 发现问题及时落实整改， 考核结果将作为年度合格联营队伍 评审依据之一。5.2 财务检查的内容主要包括以下几点：（1）是否存在职工工资拖欠问题。（2）对职工生活费是否及时发放，发放标准是多少，是否符合当地 劳动部门规定的要求。（3）根据资金计划，检查入库材料及库存，防止资金被挪用，该项 目所收取的工程款必须全部用于该项目。（ 4）材料外欠款的检查，检查有没有材料购销合同，账上反映的外 欠款是否属实， 所购买的材料是否用于本项目， 是否存在利用材料套现的 现象。（5）对联营队伍的部分分包工程的检查，主要检查有没有合同，是 否按照合同付款。（6）对联营队伍会计基础工作的检查。（7）检查联营队伍项目部有没有专职会计，记帐是不是规范，如没 有建议项目部