工程造价风险管理成因分析及措施

1、工程造价风险管理方法研究摘要建设某个工程造价投资巨大，周期长，技术要求，内部结构复杂，使得工程的工程 造价存在着一定的商业风险。然而，工程造价风险管理是工程项目管理中的一个重要组成部 分。如若不加以控制，企业可能在发展中面临各种风险威胁，影响整个工程的工程建设。因 此，对工程的工程造价风险管理的研究就显得更为重要。在木文中，详细的阐述了工程造价 风险管理相关的概念，对工程造价风险管理的特点进行了归纳分类，而且对目前国内的工程 造价风险管理研究的现状、意义及存在的问题进行了分析，对影响工程造价风险管理的因素 进行了分析，并提出了相对应的应对措施。关键字工程造价 风险管理 影响因素construc

2、tion project cost risk management methodsabstract construction of a project cost huge investment, long period, technical requirements, internal structure is complex, so that the project cost of a certain business risks. however, the risk management of engineering construction is an important part of

3、 the project management without control, the enterprise may face various kinds of risk threat in the development, and it will affect the whole engineering construction. therefore, the study on the engineering cost risk management is more important. in this paper, detailed describes the project cost

4、risk management related concept, characteristics of the cost of the project risk management are summarized classification and on the current status of domestic engineering cost risk management research, the significanee and the existing problems are analyzed, the factors to affect the project cost r

5、isk management were analyzed, and the corresponding measures are proposedkey word the project cost risk management influence factors一、工程造价风险管理简介1（-）工程造价风险管理含义1（-）工程造价风险识别及评估1（三）我国工程造价管理现状及工程造价风险管理的意义3（四）工程造价风险管理的特点4（五）工程造价风险管理的分类5二、影响工程造价风险管理的原因5（一）自然因素5（-）社会因素5（三）人为因素6（四）技术因素6三、工程造价风险管理应对措施7结论10致谢语

6、11参考文献12亠上. 1刖 弓随着社会的发展，农村城市化进度的加大，国家在工程的投资和建设额度h益增长，然 而，工程的投资和建设是在复杂的自然和社会环境中进行的，其工期长，技术要求高，内部 结果复杂，投资大，在建设过程中存在着一定的商业风险。然而，在工程建设过程中，工程 存在着一些不可预见的因素。如果企业不加以控制，就会给整个工程的顺利进行带来很大的 影响，在效益上，使得工程造价大幅度增加。因此，对工程的工程造价风险管理方法的研究 对工程显得更加重要，合理的对工程造价进行有限的风险管理，可以消除工程造价管理的风 险因素，可以以最少的风险保证工程的管理工作！一、工程造价风险管理简介（-）工程造

7、价风险管理含义1. 工程造价工程造价是指进行某项项目建设所需要花费的全部费用，包含建设某一项工程中预期开 支或实际开支的全部固定资产投资和流动资产投资的全部费用。即有计划地进行某项工程建 设的i古i定资产再生产，形成相应的固定资产、无形资产和铺底流动资金的一次型投资费的总 费用。目前，工程造价被分为两种：一、是指有计划进行某项工程建设的全部费用。（从业主 角度考虑）二、为建成某一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及 承包市场等交易后动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程的总费用。（从承包者角度）2. 风险管理风险管理是用以降低风险的消极结果的决策过程，是指对工程风险从识别、

8、估测，评价 乃至釆取和应对措施等一系列的全过程。即通过风险的识别，风险分析和风险评估评价去认 识分析工程的风险，并以此为基础合理的有效的使用各种风险应对措施、管理方法技术和手 段，对工程的风险管理实行有效地控制，妥善的处理风险事件所造成的不利后果，并以最少 的成本投入最人限度地减少风险的损失，收获最人的安全保障，实现工程风险管理工作。（二）工程造价风险识别及评估1. 工程造价风险识别风险识别是风险管理的第一步，也是风险管理的基础。要想防范风险，首先要先进行风 险识别，只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上人民才能主动选择适当有效地方法进 行处理。风险识别是风险管理的首要环节，是一项贯穿于整个

9、工程实施全过程的项目风险管 理工作，其工程造价的风险识别的流程为：对工程项目的风险进行分类分析，并给出全部风 险的分类；对全部分先的发生概率进行分析，确定其大小和分布；对全部风险进行原因分心, 给出风险后果的严重程度；对全部风险进行发展进程分析，给出风险的发展进程预测；根据 以上识别出风险的主要来源之后，全面分析工程风险可能带来的后果极其后果的严重程度， 从而对工程的风险进行有效地应对和控制。2. 工程造价风险评估风险的范围、种类及其严重程度容易被客观的夸大或缩小，使风险评估的分析和处置容 易发生差错。就目前来说，由于现代科技领域的迅速发展，特别是在计算机领域，它为工程 风险理论技术的发展提供

10、了极大的支持，使得工程风险评估的方法有很多，能有效地结合实 际来对工程造价进行评估和分析。鉴于工程造价风险的特性分析，可采用的工程造价风险评 估方法有：核查表法，蒙特卡罗模拟法，概率分析法等方法。（1）核查表法是一种最常用、最简单、易于应用的分析方法，是危险、风险或控制故障 的清单，而这些清单通常是专家靠经验进行编制的。它用来识别危险及风险或者评估控制效 果，主要由两步组成：一是：识别某一特定工程项目在建设全过程中可能遇到的所有风险， 并可以列出风险调查表；二是：利用专家的经验，对项目的整个建设过程可能遇到的风险因 素进行重要的评价分析，综合成整个项目风险。（2）蒙特卡罗模拟法亦称随机模拟法，

11、有时也称作随机抽样技术或统计试验方法，它是 一种通过设定的随机过程，反复声又称时间序列，计算参数估计量和统计量，进而研究其分 布特征的一种方法。使用蒙特卡罗模拟法的技术去分析工程风险的基本过程是：1）编制风险 清单。2）釆用专家调查确定风险因素的影响和发生概率，制定出风险评价表。3）采用模拟 技术，确定风险组合。4）分析与总结。通过蒙特卡罗模拟法可以考察出低于确定价格的某一 值的概率，并可以通过该分析所得出的总风险的变化规律，据此确定应急费的大小。（3）概率分析法又称为风险分析法，即同一事件在不同因素下发生的概率变化状况，并 使用概率分布来描述的，确定风险时间的概率分布，就能估计风险事件发生的

12、概率，计算风 险事件后果的数学期望和方差等。概率分析常用于大中型重要项目的评估和决策z中！（三）我国工程造价管理现状及工程造价风险管理的意义1 我国工程造价管理现状随着我国经济的快速发展，建设工程的力度加大，建设工程以成为国民经济的重要产业。 但是，我国的工程造价管理却面临着巨大的挑战，和发达国家相比，发达国家都十分重视工 程管理，都是把工程造价作为一门专门来加以建设。而冃前，我国国内现行工程造价管理体 系水平较低，存在着许多问题，主要表现在以下4方面：（1）有关法律法规不健全目前，我国各行各业的法律法规体制都存在着很多缺陷，有着许多的漏洞，建筑业也是 如此，虽然我国在关于工程造价方面也制定了

13、相关的法律法规，但由于外界各种因素干扰， 人为操作等各方面的原因，使得这些法律法规还不够健全，无法真正做到“有法可依”“有 法必依” “执法必严” “违法必究”的现象。因此，加强和完善法律法规，并增强公民守法 意识和合同意识等各各方面，有利于产牛公平公正合理的市场体制。（2）工程造价管理理念落后随着时代的不断进步，社会不断向发达国家发展，我国的工程造价管理与发达国家相比 较还是存在着一定的差距。与西方国家相比，我国社会主义市场经济起步较晚，我国现行的 工程造价管理人多是阶段性的管理模式，业内人士普遍缺乏建设项目造价全过程综合管理的 意识，特别是项目前期造价管理理念薄弱。部分工程项目的管理工作还

14、是停留在“三性一静” （即定额的统一性、综合性、指令性以及工、料、机价格的静态性）的基础上，这根本不能 适应现代工程造价发展的新趋势，往往直接导致我国建筑工程项目“三超”现象的普遍存在, 严重困扰着工程项r投资效益管理。（3）高素质、高能力的工程造价技术人才严重匮乏目前，我国国内取得工程造价师资格的专业人-上相当少，促使我国在工程造价方面的专 业人才数量不足，素质不高。而且许多造价工程师是由工程技术人员转行的，在国内缺乏专 门对于工程造价管理的体系经验。因此，从业人员的专业技术水平参差不齐，高级专业人才 更是寥寥无几，还有相当一部分是“在岗无证，有证无岗”的现彖。当然，我国在工程造价 管理方面

15、的理论研究较少，而且不够深入，无法形成一个专门的体制培训机构和培养这方面 的人才，这也是造成人才严重匮乏的原因之一。（4）技术水平落后我国建筑行业现代化管理水平述比较低落后，很多的管理方法述处于学习和摸索阶段， 作为定价依据的概、预算定额却静止、僵化，无法及时反映市场的变化，不能及时起到合理 确定和控制工程造价的作用。此外，在管理方式上，没能将造价风险管理与工程项目风险监 控相结合，从而使得风险管理具有一定的盲目性，不利于工程造价风险的管理。2.工程造价风险管理的意义同西方发达国家相比，对于工程项目工程造价风险管理的研究，我国工程造价风险管理 的研究还处于起步阶段。目前而言，我国在工程造价风险

16、管理研究的管理理论相比西方国家 还要落后许多，这导致我国现有的涉及工程造价风险管理方面的文章书籍期刊等内容相对较 少。自改革开放以来，我国对工程项目的投资已逐渐呈现多元化，使得工程造价的风险管理 逐渐不被企业参与方所重视。近年来，全国各地城市的开发和建设工程越来越多，规模也在大幅度扩大，要想很好的 完成工程建设项目，就必须合理的进行项目的风险管理。随着我国进一步学习和吸收国际西 方国家现有的成果，我国在工程造价风险管理理论也取得了一定的研究成果，但在关于工程 造价管理和风险管理的结合方而还是存在着许多空白点，有待于开发和研究，以填补空白。 随着我国经济的不断发展，世界经济格局的全球化发展，越来

17、越多的跨国企业公司将会进入 中国市场，各种各样的企业投资项目将不断的被扩大，今后的市场竞争势必是越来越激烈。 为了在如此激烈的市场环境下立于不败之地，并站稳脚，就要更好的对这些项目进行管理， 在工程项目管理中不断的提高自身的风险管理水平，以便全面提高投资工程的经济效益。（四）工程造价风险管理的特点1. 工程造价风险的复杂性工程造价风险是复杂的，具有多样性和多层次性；一个工程项目的开发周期长、规模格 式庞大、涉及的范围领域广，而且不同的项目工程不同，使得项目存在着多种多样的风险因 素。大量的风险因素之间又是相互关联的，其内在关系错综复杂，各风险因素又和外界环境 因素之间相互影响，使得工程造价风险

18、更加困难和复杂。2. 工程造价风险的可变性工程造价的风险具有可变动性，在所有的工程里，在整个工程的建设过程中，各种风险 随时都发生着变化，我们无法考虑得面面俱到，无法做到万无一失，有一些风险可能被考虑 到，在工程进行的过程中可以得到很好的控制或解决，而有些风险，是无法预料的，那些风 险可能会变得更加严重，进而影响整个工程项目的正常运行。3. 工程造价风险的全程性工程造价风险存在着客观型、普遍性和全程性。工程项目的建设是一个巨大工程，其复 杂的内部结构，繁琐的系统，在工程实施的过程中会被各种不确定的因素（如投资决策修正、 设计更变、工期拖延、人工材料涨价等）所影响，这样就不利于工程建设的工程造价

19、的风险 管理。因此，在工程造价风险管理中存在的各种风险因素是贯穿全过程，我们必须认真对待。4. 工程造价风险的被动性风险的发生存在着的偶然性和突然性，但发生又是必然的。任何一风险的发生都是诸多 因素共同产牛的结果，是一种随机，无法考虑的现象。一些风险的发牛更是毫无规律，没有 时间，不同定性的随机发生，使得整个工程无法得到控制。这些风险无法提前去预估，因此 从某种角度上来看，工程造价风险具有一定的被动性。（五）工程造价风险管理的分类工程造价风险引起的因素是多种多样的，按照引起工程造价风险的原因，可以把工程造 价风险分类为以下四类：一是政策风险，即是由国家政府调整相关产业政策，法律法规等所导 致的

20、工程造价变化，或是相关行业负责人政策决定导致工程造价的变更。二是经济风险，是指 汇率风险、外汇风险、通货膨胀风险、利率风险等一些相关的变化给工程造价带来一定的经 济风险。三是管理风险，主要包括了决策风险、设计风险、施工风险、财务风险以及合同风 险等。四是不可抗力风险，工程建设是一个长周期的建设，在建设的过程中存在着一些不可 事先遇见和不能避免，也不能克服的风险（如自然灾害，战争，政府禁令等）。二、影响工程造价风险管理的原因（-）自然因素某一项工程建设的实施必然是在自然环境下实行的，那么在自然界中必定存在着不可遇 见，不可避免的风险。那些风险可能突入起来，让人无法控制，而自然灾害在工程造价风险

21、屮最常见的一种，自然灾害的发生可能影响着工程造价，如地震，暴雨等严重影响着工程的 建设。（二）社会因素项目工程在建设期间可能会因为一些社会原因影响着整个工程的建设：一、工程建设行 业作为国民经济的第三大产业，它的发展与国家的政策密切相关。尤其是国家建设投资结构 和规模调控、信贷政策等对工程建设产生直接的影响，国家体制更变，制定或修改国家法律 法规等各种政府行为可能给承包商带来风险。二、项目实施期间通货膨胀，材料、人工费用 上涨；或是采用新的要求或更高的技术标准，从而导致房地产开发投资额外大幅增加。如国 家为了保护耕地资源，规定从2002年7月1 h起禁止城市使用实心粘土砖，这就加大了开发 商建

22、造混合结构房屋的造价。三、汇率、利率、关税等变化。当前高档房地产开发项目可能 需要大量进口建材及装饰，项目投资估算时是按当时外汇汇率和关税预留了进口材料的费用, 但实际需要进口材料时，需要支付的外币升值，开发商需额外付出开发费用，影响着工程工 期的建设。（三）人为因素通常一个工程的工程建设很大程度上是由于人为因素在影响着其进行。由于多年的计划 经济体制所影响，国内工程造价工程师的风险管理理念比较淡薄，工程造价管理的意识和理 念就更为淡薄了。业主和承包商们对工程造价风险管理的理念还没真止建立，业主很常行为 不规范、不懂工程、不遵循建设规律，提出过分要求、对监理认识上的缺陷带来的问题，导 致工程建

23、设的实施不能有效的执行。而承包商素质低、缺乏职业道德、技术和管理水平不高、 对监理认识不清，不配合监理工作、工程资金不到位、多层次转包、挂靠承包、不严格按照 合同进行施工等一系列原因，这是工程造价风险的主观因素。在国内，组织结构未设置风险 管理部门和职能，缺乏专职部门履行风险管理职责，并且抵御风险的能力差；缺乏系统的风 险管理程序，对风险事件的处理很茫然，更没有对风险跟踪惊醒量化风险来明确风险对造价 的影响。（四）技术因素在对项冃施工风险进行评估的过程屮，企业一般是选取评估软件来完成评估工作。然而 软件的运行方式是固定的，无法根据实际情况来进行评估，使得风险评估的方式遭到信任质 疑。和国外发达

24、国家相比较，国内的技术水平落后，对许多常规管理方法尚处于摸索和学习 锦缎，作为定价依据的概、预算定额却静止、僵化，不能及时反映市场的变化，没有起到合 理确定和控制造价的作用，在技术更新方面，国内无法和国际即时接轨，信息更新慢，而且 国内的理论研究资料少，技术低，高技术人才匮乏，严重影响着工程造价风险管理。若根据 软件评估结果进行施工，不仅不能够帮助企业避免风险，还有可能会直接影响到工程整体的 施工质量，进而对施工项目的经济效益造成影响。三、工程造价风险管理应对措施一个项冃想要降低工程造价风险对项冃建设的所带来的影响，就必须降低风险损失发生 的概率，缩小风险损失额度的措施。由于工程是在自然环境中

25、实施的，在这一方面人们没有 办法去改变其结果，只能提前预防来减少损失。所以在影响工程造价风险的几个因素里，人 为因素和技术因素在整个工程中显得尤其重要。一个工程项目的建设，管理者的素质起到了 至关重要的作用，它直接影响到企业内部对建设工程项目风险性控制的效率和效果。一个好 的管理方法可以提前预测到风险，把风险降到最低，而技术可以保证项冃得以顺利实施，可 以发挥其最人的投资效益。因此，一个工程的建设要获取更多的效益就需要采取适当的措施。（-）建立风险管理机构工程造价风险管理是一项涉及到规划、勘察、设计、施工、材料、设备供应、市政等众 多部门，并且投入资金高达上千万元，耗费工时可能长达几年的系统工

26、程，企业必须通过良 好的组织系统才能实现。因此，建立相关的组织机构是非常必要的。主要措施为：1）建立合 理的业务流程和有效的内部控制制度，明确各个部门的职责、重要岗位和特殊岗位的职责、 并协调好各个部门之间的分工和协作关系，提高工作的效率和效果；2）理顺法人治理结构， 监理规范的决策程序，形成规范、良好的治理环境。同时建力专门的风险管理机构，提供风 险管理的组织保证；3）业务流程应明确信息沟通途径，保证信息的准确性、用时性和有效性。（-）优化管理体系、健全管理机制企业单位要想减少工程风险的损失，就要加强工程风险的管理，那就要优化整个管理体 系，提高监理人员的整体水平和素质，全面推行规范化管理，

27、确保所有的工作都是严格按照 国家的法律法规和关程序来进行的，避免出现违法乱纪等现象的出现。当然，健全管理机制, 根据项目的规模、特点以及难度，组建项目监理机构，严格依法管理是保障工程项目施工质 量的有效措施。同时也必须要健全对施工单位的质量管理方法，严格落实工程责任管理制度, 使工程管理工作有章可循、有据可依，从而实现我们工程项目管理工作程序化、制度化，最 终达到对工程项目施工质量、安全的有效控制。（三）建立专门的培训机构，培养高素质、高技术人才在我国，有些企业对风险管理意识淡薄，对风险重要性认识不够深，并且在管理层方面, 管理人员大多数缺乏系统性的学习，没有明确的风险管理冃标和正式的项冃风险

28、管理方案。 而大部分企业没有设立培训机构，使得国内专业人才数量不足，素质不高。有些企业管理和 项目经理对工程造价风险管理的知识更是不了解。尤其是造价工程师，目前许多多是由工程 技术人员转行的，缺乏专门的工程造价管理培训。因此，建立组织专门的培训机构是重中之 重。培训机构的建立，可以很好的有系统、有规划的学习，可以快速的掌握基本知识和技能, 可以提高整体素质，提高管理水平。（四）引进先进技术，成立研究机构目前，我国有关工程造价风险管理的技术是远远落后于发达国家，我们可以引进发达国 家的技术来研究、学习。在研究同时，我们还要创新，把技术开发在国内。并开发建设项目 风险管理信息系统，收集、处理和研究

29、每个相关的过程。（五）建立和完善企业的工程造价风险管理系统建设企业应该建立一个工程造价风险管理系统，方便收集信息，可以根据信息把风险很 好的将识别、分析、评估、控制、转移和监控各个步骤落到实处。在工程建设的每一个阶段 进行管理，特别是要重视可行性研究阶段和设计阶段的管理。（六）加强信息沟通与内部监督一个项目从开始，就必须要能够及时的、准确的获取所需的信息，并快速的将自己所知 道的信息及时的共享给其他成员。项目信息系统是整个项目控制环境建设的一个重要方面。 它能及时的处理风险问题，遇事不影响工程建设。如果项目管理人员能及明的获取到信息， 那能大大的降低项目成木，因此，加强信息沟通是非常重要的。同

30、时要确保内部沟通，控制 内部制度的执行，才能达到良好的效果。（七）加强风险在全过程的措施由于工程造价风险具有普遍性和全程性，因此相对应的风险处理措施也要体现在工程建 设的全过程。对于工程造价风险管理，我们可以通过风险识别，风险分析，风险评估，识别 出绝大部分风险事件，并月这些风险事件是相对可控的。当然，这些风险事件的可控程度与 人们了解风险识别的信息量是成止相关。一个较好的风险管理措施可以更好的规划风险管理, 避免一些不必要的风险；可以监控大部分的风险因素；可以建立一份合理的风险清单以及一 系列风险管理计划；可以良好的反馈风险因素。对于工程造价风险的处理主要是通过对工程 项目风险事件的控制来实

31、现的，而不是直接对工程造价进行控制。因此，对于工程项目全过 程的处理措施有：1. 回避风险大的项目选择风险小或者适中的项目这要求企业在决策时要注意，提高警惕，放弃那些明显会导致亏损的，盈利不多的工程 项目。对于风险超出预算，无法承受的，成功把握性不大的项目，一概不进行参与与投标。 可以通过专家分析，在严格的测评工程造价后，在决定是否投标参与，从源头上回避风险， 以免造成更大的损失。2. 加强各级的管理工作对于风险较大的项目应加强管理工作，选择派出高技术人员、高水平的管理人员去参与, 特别是项目经理；并将工程的责任落实到各个组织单元上，使每个参与的人员都要有强烈的 风险意识；在资金、材料、设备、

32、人力上我们应对风险比较大的项目给予保证和支持，确保 不会造成因小失大的后果；在同期项目中提高它的优先级别，在实施过程中严密的监控。3购买保险或要求对方担保，以转移风险在工程建设风险管理中，有一些风险是无法排除的，不可能避免的，这就可以通过购买 保险的方法解决。这就要要求对方提供担保，这主要是针对合作伙伴的资信风险。当然这是 在风险发生时可以转移一部分风险，以避免风险产生过大的效果，而无力承担其结果。4. 采取合作方式共同承担风险某一项目才开始到完工，都是由多个企业或部门共同合作来完成的。这必然有风险的分 担，但这必须考虑去寻找可靠的即可风险能力强、信誉好的合作伙伴，以及合理的分配风险 （通过合同规定）。5. 釆取其他方式以减少风险如采用多领域、多地域、多项目的投资方式以分散风险，因为这可以扩大投资面以及经 营范围，扩大资木效用，能与众多合作企业工程承担风险，进