王勋-会计电算化-总账设置-期末处理4-34

1、总账系统期末处理总账系统期末处理总账系统期末处理总账系统期末处理u银行对账v银行对账期初数据录入、银行对账、余额调节表查询输出u自动转账v转账定义、转账凭证生成u结账v对账、试算平衡、结账总账系统期末处理实验内容总账系统期末处理实验内容u实验1 银行对账u实验2 自动转账v自动转账设置v转账凭证生成u实验3 期末结账v对账v结账v取消结账实验实验1 银行对账银行对账u什么是未达账项？u由于结算凭证在企业和银行的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。u企业已收，银行未收；企业已付，银行未付。u企业未收，银行已收；企业未付，银行已付。实验实验1

2、 银行对账银行对账u为什么要进行银行对账？为什么要进行银行对账？u为了能够准确掌握银行存款的实际，了解为了能够准确掌握银行存款的实际，了解实际可以运用的货币资金数额，防止记账实际可以运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将发生差错，企业必须定期将银行存款日记银行存款日记账账与与银行出具的对账单银行出具的对账单进行核对，并编制进行核对，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表。实验实验1 银行对账银行对账u银行对账的步骤v1.输入银行对账期初数据v2.输入银行对账单v3.对账v4.输出银行存款余额调节表实验实验1 银行对账银行对账u银行对账的准备：银行对账的准备：v将需进行银行对

3、账的科目指定为银将需进行银行对账的科目指定为银行存款总账科目行存款总账科目v银行科目指定银行科目指定“银行账银行账”核算核算v凭证进行审核和记账后操作，否则凭证进行审核和记账后操作，否则对账时无单位日记账的信息。对账时无单位日记账的信息。实验实验1 银行对账银行对账录入期初数据录入期初数据l为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将单位银行日记账、银行对账单期初未达项录入系统中。输输入入银银行行对对账账期期初初数数据据12选择要对账的科目选择要对账的科目3注意：注意：录入的银行对账单、单位日记录入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不账的期

4、初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用能大于等于此银行科目的启用日期。日期。 45借方金额：表示银行已借方金额：表示银行已收企业未收。收企业未收。贷方金额：表示银行已贷方金额：表示银行已付企业未付付企业未付67调整后余额相等调整后余额相等实验实验1 银行对账银行对账录入期初数据录入期初数据u注意：注意：v1.“银行对账期初”功能是用于第一次使用银行对账模块前录入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。 v2.在录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 实验实验1 银行对账银行对账录

5、入对账单录入对账单u用于平时录入、查询和引入银行对账单。在此功能中显示的银行对账单为启用日期之后的对账单 。要实现计算机自动进行银行对账，在每月末对账前，必须录入银行开出的银行对账单。实验实验1 银行对账银行对账录入对账单录入对账单输输入入银银行行对对账账单单1选定银行科目及选定银行科目及所录入的月份所录入的月份23所显示的内容与所选所显示的内容与所选定的月份有关定的月份有关4录入本月银录入本月银行对账单行对账单5实验实验1 银行对账银行对账对账对账u银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 u自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销。v对账条件一般是指“结算方式相同结算号

6、相同方向金额相同”。v自动对账的两清标记为“”实验实验1 银行对账银行对账对账对账u手工对账是对自动对账的补充。用于调整勾销那些由于不规范输入等情况造成，采用自动对账无法勾销的特殊已达账项。v手工对账的两清标记为“Y”实验实验1 银行对账银行对账对账对账对对账账123可以调整显示可以调整显示方向方向对账就是把单位日记账对账就是把单位日记账和银行对账单上的相同的和银行对账单上的相同的收付记录查找出来，打上收付记录查找出来，打上标记标记找到相匹配的记录，在找到相匹配的记录，在“两清两清”双击鼠标，分别打上两清标志。双击鼠标，分别打上两清标志。取消手工对账双击取消手工对账双击“两两清清”框框自动对账

7、自动对账对账范围、对账范围、对账条件对账条件4自动对账自动对账取消自动对账取消自动对账对账完毕之后，进对账完毕之后，进行检查行检查实验实验1 银行对账银行对账查询余额调节表查询余额调节表u对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。查查询询余余额额调调节节表表123调整后余额相等调整后余额相等实验实验1 银行对账银行对账查询余额调节表查询余额调节表u思考：u如果余额调节表显示账面余额不平，请查看以下几处：v“银行期初录入”的“调整后余额”是否平衡？v银行对账单录入是否正确？如不正确请进行调整。v“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡？实验实验1 银行对账银行对账查询对

8、账情况查询对账情况u查询单位日记账及银行对账单的对账结果。查查询询对对账账情情况况12选择显示范围选择显示范围实验实验1 银行对账银行对账核销已达账核销已达账核核销销已已达达账账在在“查询对账情况查询对账情况”页页面查询不到已对账记录，面查询不到已对账记录，即已核销即已核销实验实验1 1 银行对账银行对账v1.输入银行对账期初数据v2.输入银行对账单v3.对账v4.输出银行存款余额调节表v5.查询对账勾对情况v6.核销已达银行账v7.反核销实验实验2 定义转账凭证定义转账凭证u思考：u手工会计系统中，期末要做哪些工作：v费用分配工资分配v费用分摊制造费用v税金计算v销售成本结转v汇兑损益结转v

9、期间损益结转实验实验2 自动转账自动转账u思考：u以上这些业务有什么特征？v较强的规律性v因此可以通过设置，由计算机进行处理。 按短期借款期末余额的按短期借款期末余额的0.3%计提短期借款利息计提短期借款利息,设置自定义转账分录。设置自定义转账分录。 计提短期借款利息。计提短期借款利息。 借：财务费用（借：财务费用（6603） 取对方科目计算结果取对方科目计算结果-JG() 贷：应计利息贷：应计利息 （2131） 短期借款（短期借款（2001）的贷方期末余额）的贷方期末余额*0.3% QM(2001，月，月)*0.003u取数函数公式格式取数函数公式格式v函数名（科目编码，会计期间，方向，函数

10、名（科目编码，会计期间，方向，辅助项辅助项1，辅助项，辅助项2）u注意：注意：v函数中各项可根据情况决定是否输入。函数中各项可根据情况决定是否输入。v科目编码可以为非末级科目，各辅助项科目编码可以为非末级科目，各辅助项必须为末级。必须为末级。v函数为期初、期末时，方向一般为空。函数为期初、期末时，方向一般为空。QM(2101，月，月)*0.003、JG( )v函数名：函数名：vQM(WQM、SQM)：期末余额：期末余额vQC(WQC、SQC)：期初余额：期初余额vJE(WJE、SJE)：净发生额：净发生额vFS(WFS、SFS)：发生额：发生额vLFS(WLFS、SLFS)：累计发生额：累计发

11、生额vJG(WJG、SJG)：对方科目计算结果：对方科目计算结果vCE(WCE、SCE)：借贷平衡差额：借贷平衡差额vTY：通用转账函数：通用转账函数vUFO：UFO报表取数函数报表取数函数v常数常数 例例2：计提坏账准备：计提坏账准备： 采用应收账款余额百分比法，坏账率为采用应收账款余额百分比法，坏账率为3%，则金，则金额计算方法为：（当期应收账款额计算方法为：（当期应收账款+其他应收款）其他应收款）*坏账率坏账率-坏账准备期末贷方余额坏账准备期末贷方余额 借：资产值损失借：资产值损失 【 QM(应收账款，月，借应收账款，月，借)+QM(其其他应收款，月，借他应收款，月，借)】*0.03-Q

12、M(坏账准备，坏账准备，月，贷月，贷) 贷：坏账准备贷：坏账准备 JG( ) l结转进项税额l转出科目：应交增值税进项税额l转入科目：转出多交增值税 l结转销项税额l转出科目：应交增值税销项税额l转入科目：转出未交增值税期末损益结转期末损益结转u期间损益结转：用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。u主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目向本年利润的结转。实验实验2 自动转账定义自动转账定义期末损益结期末损益结转转期期末末损损益益结结转转定定义义本年利润科目必须为末本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。

13、入账科目的下级科目。如果不希望某损益科目如果不希望某损益科目参与期间损益的结转，参与期间损益的结转，则删除本年利润科目。则删除本年利润科目。实验实验2 自动转账生成自动转账生成u自动转账定义完成之后，每月月末只需执行自动转账生成功能，即可快速生成转账凭证。u注意：这是张未记账凭证。实验实验2 自动转账生成自动转账生成自自动动转转账账生生成成实验实验2 自动转账生成自动转账生成u注意：v转账生成之前，注意所有未记账凭证要记账。v转账生成之前，注意转账月份为当前月份。v生成的转账凭证要审核，记账。v相同转账凭证每月只生成一次。实验实验3 结账结账u思考u结账的目的是什么？v终止本期的账务处理工作，

14、将各账簿的本期发生额和期末余额汇算结清，并将本期的期末余额结转至下月，作为下期的期初余额。实验实验3 结账结账v1 对账v2 结账v3 取消结账实验实验3 结账结账对账对账对对账账在此位置，双在此位置，双击鼠标，选择击鼠标，选择要对账月份要对账月份实验实验3 结账结账结账结账u注意：v凭证全部记账。v上月结账。v损益类账户全部结转。实验实验3 结账结账结账结账v经过结账后而产生的报表和打印的账册才是完整的。v 为确保数据安全和完整，结账前，应对账套数据备份。实验实验3 结账结账结账结账结结账账光标选择要结账月份。光标选择要结账月份。实验实验3 结账结账取消结账取消结账u结账后，如果出现由于非法

15、操作或病毒等原因造成数据被破坏的情况，可使用反结账，取消结账。v在“结账”页面，选择要取消结账的月份上，按Ctrl+Shift+F6键即可进行反结账。 v反结账操作只能由账套主管执行。实验实验3 结账结账取消结账取消结账取取消消结结账账光标选择要取光标选择要取消结账的月份消结账的月份在此页面点击在此页面点击“CTRL+SHIFT+F6”输入密码后，点击确输入密码后，点击确定定点击取消，退点击取消，退出，完成取消出，完成取消结账结账实验实验3 结账结账v1 对账v2 结账v3 取消结账 期末处理期末处理v 一、一、 转账定义转账定义 1、定义定义计提短期借款利息计提短期借款利息 (月利率月利率0.3%） 2、定义计提坏账准备定义计提坏账准备(坏账率为坏账率为3%) 3、定义汇兑损益结转、定义汇兑损益结转 4、定义期间损益结转、定义期间损益结转v 2 2 转账生成转账生成 完成计提短期借款利息完成计提短期借款利息凭证凭证的生