功能食品项目经营方案（范文参考）

1、泓域咨询 /功能食品项目经营方案功能食品项目经营方案xxx（集团）有限公司目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 建设规模及主要建设内容6六、 项目选址综合评价6七、 公司的目标、主要职责7八、 高级管理人员8九、 环境保护结论10十、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表12十一、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十二、 员工技能培训13十三、 项目技术流程15十四、 项目总投资15总投资及构成一览表15十五、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十六、 经济评价财务测算17十七、 项目盈利

2、能力分析19十八、 偿债能力分析20十九、 项目风险分析21二十、 项目招标范围23二十一、 项目总结24二十二、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目概述1、项目名称：功能食品项目2、承办单位名称：xxx（集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：陆xx二、 项目提出的理

3、由综合判断，“十三五”时期，贫困落后是主要矛盾、加快发展是根本任务的基本省情没有变，既要“赶”又要“转”的双重任务没有变，快于全国快于西部的发展态势没有变，可以大有作为，也必须奋发有为。必须增强机遇意识、责任意识、忧患意识，倍加珍惜加快发展的好势头，倍加珍惜团结和谐的好局面，倍加珍惜干事创业的好状态，奋发图强，励精图治，凝心聚力肩负起科学发展、后发赶超、同步小康的历史使命。三、 研究结论综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。四、 主要经济指标一览表

4、主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64000.00约96.00亩1.1总建筑面积109100.191.2基底面积35840.001.3投资强度万元/亩278.582总投资万元36046.782.1建设投资万元28279.492.1.1工程费用万元23574.402.1.2其他费用万元4053.492.1.3预备费万元651.602.2建设期利息万元704.002.3流动资金万元7063.293资金筹措万元36046.783.1自筹资金万元21679.553.2银行贷款万元14367.234营业收入万元79400.00正常运营年份5总成本费用万元62726.91"&quo

5、t;6利润总额万元16270.77""7净利润万元12203.08""8所得税万元4067.69""9增值税万元3352.71""10税金及附加万元402.32""11纳税总额万元7822.72""12工业增加值万元26031.72""13盈亏平衡点万元29529.82产值14回收期年5.4915内部收益率25.81%所得税后16财务净现值万元18696.27所得税后五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积64000.00（折合约96

6、.00亩），预计场区规划总建筑面积109100.19。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx功能食品，预计年营业收入79400.00万元。六、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新

7、、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、功能食品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和功能食品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促

8、进区域内功能食品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情

9、形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5

10、）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总

11、经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 环境保护结论本项目污染物主要为废水、废气、噪声和固废等，通过污染防治措施后，各污染物均可达标排放，并且保持相应功能区要求。本项目符合各项政策和规划，本项目各种污染物采取治理措施后对周围环境影响较小。从环境保护角度，本项目建设是可行的。二级环境保护标题建议1、建设单位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精神，建立健全

12、各项环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职人员应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、安全、稳定运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝意外事故的发生。十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1014.16万

13、kwh，折合1246.40tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量18252.00/a，折合1.56tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1247.96tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.12291014.161246.40当量值2水m³kgce/m³0.085718252.001.56工质合计tce1247.96十一、 项目进度安排

14、结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提

15、高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请

16、消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）iso9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础

17、。十三、 项目技术流程（略）十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36046.78万元，其中：建设投资28279.49万元，占项目总投资的78.45%；建设期利息704.00万元，占项目总投资的1.95%；流动资金7063.29万元，占项目总投资的19.59%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36046.78100.00%1.1建设投资28279.4978.45%1.1.1工程费用23574.4065.40%1.1.1.1建筑工程费13993.9838.82%1.1.1.2设备购置费8976.8924.90%

18、1.1.1.3安装工程费603.531.67%1.1.2工程建设其他费用4053.4911.25%1.1.2.1土地出让金2240.096.21%1.1.2.2其他前期费用1813.405.03%1.2.3预备费651.601.81%1.2.3.1基本预备费237.650.66%1.2.3.2涨价预备费413.951.15%1.2建设期利息704.001.95%1.3流动资金7063.2919.59%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36046.78万元，其中申请银行长期贷款14367.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投

19、资36046.78100.00%1.1建设投资28279.4978.45%1.2建设期利息704.001.95%1.3流动资金7063.2919.59%2资金筹措36046.78100.00%2.1项目资本金21679.5560.14%2.1.1用于建设投资13912.2638.60%2.1.2用于建设期利息704.001.95%2.1.3用于流动资金7063.2919.59%2.2债务资金14367.2339.86%2.2.1用于建设投资14367.2339.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每

20、年可实现营业收入79400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3352.71万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用62726.91万元

21、，其中：可变成本52854.21万元，固定成本9872.70万元。正常经营年份项目经营成本60556.12万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加402.32万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16270.77（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额

22、15;税率=16270.77×25.00%=4067.69（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额16270.77万元，缴纳企业所得税4067.69万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=16270.77-4067.69=12203.08（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=25.81%。本期项目投资财务内部收益率25.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项

23、目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=18696.27（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18696.27万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝

24、对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=5.49年。本期项目全部投资回收期5.49年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息

25、的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（icr）为29.89。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（dscr）为26.20。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程

26、度较高。十九、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争

27、议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险分析如下：1、税收风险：目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。2、利率汇率

28、风险、通货膨胀风险和物价波动风险：目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生一定的影响。这些风险对本项目 而言，是可以接受的。3、财务风险：就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。（四）技术风险本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量稳定。本项目的技术风险较小。（五）管理风险项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任

29、风险。二十、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200

30、.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。二十一、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发

31、展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十二、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055580.0067490.0079400.002增值税0.002670.373242.603352.712.1销项税0.007225.408773.7010322.002.2进项税0.00455

32、5.035531.106969.293税金及附加0.00320.45389.11402.323.1城建税0.00186.93226.98234.693.2教育费附加0.0080.1197.28100.583.3地方教育附加0.0053.4164.8567.05综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0035038.6642546.9550055.232工资及福利费0.002798.982798.982798.983修理费0.001036.151036.151036.154其他费用0.006665.766665.766665.764.1其他制造费用

33、0.00531.16531.16531.164.2其他管理费用0.00472.15472.15472.154.3其他营业费用0.005662.455662.455662.455经营成本0.0045539.5553047.8460556.126折旧费0.001422.001422.001422.007摊销费0.0044.8044.8044.808利息支出0.00703.99703.99703.999总成本费用0.0047710.3455218.6362726.919.1其中：固定成本0.009872.709872.709872.709.2可变成本0.0037837.6445345.9352854

34、.21固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值17162.9816347.7415532.5014717.2613902.021.2当期折旧费815.24815.24815.24815.24815.241.3净值16347.7415532.5014717.2613902.0213086.782机器设备152.1原值9580.428973.668366.907760.147153.382.2当期折旧费606.76606.76606.76606.76606.762.3净值8973.668366.907760.147153.386546.623合计3.1原值

35、26743.4025321.4023899.4022477.4021055.403.2当期折旧费1422.001422.001422.001422.001422.003.3净值25321.4023899.4022477.4021055.4019633.40无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值2240.092240.092240.092240.092240.091.2当期摊销费44.8044.8044.8044.8044.801.3净值2195.292150.492105.692060.892016.09利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年

36、第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055580.0067490.0079400.002税金及附加0.00320.45389.11402.323总成本费用0.0047710.3455218.6362726.914利润总额0.007549.2111882.2616270.775应纳所得税额0.007549.2111882.2616270.776所得税0.001887.302970.574067.697净利润0.005661.918911.6912203.088期初未分配利润0.000.005095.7212606.679可供分配的利润0.005661.9114007.4124809.7510

37、法定盈余公积金0.00566.191400.742480.9711可供分配的利润0.005095.7212606.6722328.7712未分配利润0.005095.7212606.6722328.7713息税前利润0.0010140.5015556.8221042.45项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055580.0067490.0079400.001.1营业收入0.000.0055580.0067490.0079400.002现金流出14139.7514139.7550804.3054496.4566962.232.1建设投资141

38、39.7514139.752.2流动资金0.004944.301059.506003.792.3经营成本0.0045539.5553047.8460556.122.4税金及附加0.00320.45389.11402.323所得税前净现金流量-14139.75-14139.754775.7012993.5512437.774累计所得税前净现金流量-14139.75-28279.50-23503.80-10510.251927.525调整所得税0.002535.133889.205260.616所得税后净现金流量-14139.75-14139.752888.4010022.988370.087累计

39、所得税后净现金流量-14139.75-28279.50-25391.10-15368.12-6998.04计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.19%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.81%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：33502.60万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：18696.27万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.85年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.49年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7183.61514367.2314367.23143

40、67.231.2当期还本付息176.001231.99703.99703.99703.991.2.1还本1.2.2付息176.001231.99703.99703.99703.991.3期末借款余额7183.61514367.2314367.2314367.2314367.232利息备付率29.893偿债备付率26.20建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13993.988976.89603.5323574.401.1建筑工程费13993.9813993.981.2设备购置费8976.898976.891.3安装工程费603.53603.532其他费用

41、4053.494053.492.1土地出让金2240.092240.093预备费651.60651.603.1基本预备费237.65237.653.2涨价预备费413.95413.954投资合计28279.49建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息704.00176.00528.001.1.1期初借款余额7183.6151.1.2当期借款14367.237183.617183.611.1.3当期应计利息704.00176.00528.001.1.4期末借款余额7183.61514367.231.2其他融资费用1.3小计704.00176.00528.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计704.00176.00528.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其