商业银行复习要点

1、简答及论述题纲要1、简述分行制组织形式的优缺点。P19优点： 第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三，有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。缺点： 容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。2、简述商业银行在国民经济中的地位。P7由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地

2、位。（1） 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（2） 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响（3） 商业银行已成为社会经济活动的信息中心（4） 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（5） 商业银行已成为社会资本运动的中心3、简述商业银行资本金的构成及作用。商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。商业银行的资本具有双重特点，根据巴塞尔协议，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。（ 1）核心资本包括股本和盈余。（ 2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。

3、（ 3）还有一些其他来源如准备金等。一、股本：普通股、优先股商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。普通股：一种主权证书。优先股：特性二、盈余：资本盈余、留存盈余盈余也是银行资本的重要组成部分， 这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。资本盈余：超缴资本和捐赠资本留存盈余：影响留存盈余大小的各种因素。三、债务资本：资本票据、债券债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这

4、类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。四、其他来源：储备金储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。营业功能开业的资本、公众信心、业务扩张保护功能客户存款免受偶然损失的保障、银行经营安全的保证管理功能外部监管部门对资本指标的要求、内部经营行为和资产负债结构的自我调节4、简述商业银行负债的作用P68（ 1）银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；（ 2）银行负债是保持银行流动性的手段；（ 3） 银行负债是社会经济发展的强大推动力；（ 4）银行负债构成社会流通中的货币量；（ 5）负债是商业银行同

5、社会各界联系的主要渠道。5、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。P86-90主要渠道：（一）同业借款，也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。（二）向中央银行借款，主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。（三）转贴现，是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。（四）回购协议；（五）欧洲货币市场借款；（六）大面额存单。管理重点：（一） 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；（三）通过

6、多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。6、简述现金资产的构成及主要作用。P100-102商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，及存款准备金。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金也成托未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。作用： （一）保持清偿力商业银行资金构成与业务经营的特点决定了它所面临最大

7、的风险主要来自清偿能力不足。 因此 , 与一般企业相比 , 要求具有更强的支付能力，现金资产是一种流动性最强的资产，商业银行掌握适度的现金资产作为支付手段，就可避免支付能力不足的风险。（二）保持流动性现金资产是扩展贷款业务的基础，一家商业银行能否增加贷款、能增多少贷款、什么时候增加贷款，取决于有无现金资资产、有多少现金资产、什么时候有现金资产。7、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素及头寸调节方式？P112-114影响超额准备金需要量的因素 ：存款的波动、贷款的发放与收回以及其他因素。（向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素）（ 1）同业拆借

8、。商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式（ 2）短期债券回购及商业票据交易。短期债券和商业票据是商业银行的二级准备，也是商业银行头寸调度的重要渠道。（ 3）通过中央银行融资。中央银行是金融体系的最后贷款人（ 4）商业银行系统内的资金调度（ 5）出售其他资产（中长期证券、贷款，固定资产）8、简述商业银行票据贴现业务的特点。P141票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：（1）它是以持票人作为贷款直接对象；（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限；（4）实行预收利息的方法。9、商业银行贷款定价的原则及其影响

9、因素。P127-130定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象影响因素：1 ）银行的资金成本（资金平均成本、资金边际成本）2 ）贷款风险程度3 ）贷款费用4）借款人的信用及其与银行的关系5 ）银行贷款的目标收益率6 ）贷款供求状况10、简述商业性贷款理论的优缺点。优点： （ 1 ）该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。（ 2）该理论强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。缺点： （ 1 ）该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。（ 2）该理论忽视了贷款需求的多样性。（ 3）该理论忽视了贷款清偿的外部条件。贷

10、款的清偿受制于外部的市场状况，因此其自偿能力是相对的11、简述金融期货交易的特点。P242(1) 交易的标的物是金融商品；(2)金融期货是标准化合约的交易(3) 金融期货交易采取公开竞价决定买卖价格；(4) 金融期货交易实行会员制度；(5) 交割期限的规格化12、简述离岸金融业务的特点P310第一，由于离岸金融市场的幅度与深度超过估计金融市场，因此，离岸金融业务具有币种多、规模大等特征。第二，离岸金融业务仅限于外国借贷双方之间，借贷关系单一。第三，离岸金融业务一般不受业务交易所在地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。13、什么是银行监管？试论述银行监管的意义及如何对商业银行进行监管。P29银行

11、监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。意义 ：对商业银行实行监管有着重要的意义，主要有以下三方面：第一，有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促经经济健康发展；第二，有利于稳定金融体系和保护存款人；第三，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。对商业银行的监管可以分为两部分：一、加强银行外部监管当前，各国商业银行的外部监管主要由各国中央银行和其他管理机构来承担。1、中央银行中央银行是对商业银行实行监管的最主要机构，它具有制定、贯彻货币政策和实行金融管理

12、的双重职能。中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性。中央银行对商业银行实行监管的主要措施有：建立完整的报表制度；实行直接管制和间接控制；加强对银行经理人员的管理。2、其他监管机构有些国家，除了中央银行直接实施对商业银行的监管之外，还有一些其他监管机构也参与对商业银行的监管。如，德国的联邦信贷监管局；法国的全国信贷委员会；韩国的银行监督院；美国的货币监管局；中国的银行业监督管理委员会等。二、改善银行内控机制银行内控机制体现的是商业银行的自律行为，是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总和。( 1

13、)商业银行在改善内控机制时，要遵循有效性原则、全面性原则和及时性原则。( 2)建立银行内控机制的基本要素要包括：建立专职的组织机构；确立岗位责任；严格业务程序；确定检查标准；加强内部稽查。( 3)在改善商业银行内控机制时要树立整体观念，使每个行员都能严格执行规章制度，容不得丝毫马虎。14、如何辩证看待商业银行经营的“三性”原则？p24通常认为，商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又简称为“三性”目标。即安全性、流动性和盈利性。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时

14、应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则，安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性，是商业银行经营的策略手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此，稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下，追求最大限度的利润。三者的关系：商业银行经

15、营的三性之间往往是相互矛盾的。从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利性资产和非盈利性资产，资金用于资金用与盈利资产的比重较高，商业银行收取的利息就越高，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利资产如现金资产可以随时用于应付存款的体现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付体现的能力越强，商业银行的流动性越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率较低的资产。实际上，商业银行经营三性原则之间存在着潜在的统一协调关系。15、 20 世纪 90 年代中后期商业银行并购高潮迭起，试分析银行间并

16、购的动因及利弊。P55银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争压力。具体原因有：（一）追求企业发展。银行的成长和扩大有两条途径：一是通过增加内源资本追加资本投入，扩大资产总额和金融产品生产规模。二是通过并购等向外扩张迅速提高银行资本及资产规模。在通过并购追求企业发展的过程中，可便于满足和实现巴塞尔协议的资本规定，并且减少破坏性；（二）追求协同效应。经营协同效应产生规模经济。通过规模经营降低高运行成本及高额管理费用，降低资金成本，提高银行的竞争力。实现优势互补，增强综合实力。财务协同效应，合理避税、产生预期效应。（三） 管理层利益驱动，银行的管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，往往具

17、有扩张的动机。并购的优点：（一）并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入。（二）并购改善了金融产品的营销。每个银行在其推销和销售方式及渠道上均有特点和优势，并购可以综合各银行的优势来改善银行的营销。（三）并购可将银行带入有吸引力的新市场。银行通过涉足不同的市场，可以分散行业风险，并由此找到其收益的增长点。（四）并购改善了经营管理水平。并购可吸收银行中最优秀的雇员、优秀的管理人员和体制等。并购带来的丰富的人力资源和管理资源为改善银行的经营管理水平提高了可能。（五）并购降低了银行经营成本。并购使新银行以较少的员工、较低的资本和资产来提供两家银行合并前所能提供的相同质量和水平的金融

18、服务，大大减少了银行的非利息支出。（六）并购扩大了银行规模和市场占有率。并购的弊端：银行并购可能导致过度垄断，从而降低效率；银行并购在一定程度上影响了市场运行效益银行并购会带来大幅度裁员的问题，将直接导致失业人数的增加；银行大规模并购会增加经营风险；银行并购可能导致金融监管困难的增加。16、商业银行的不良贷款是如何划分的？试论述不良贷款预警信号的表现及如何控制与处理不良贷款。P158按贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。前两类属正常贷款，后三类属不正常贷款。其核心是评估借款人的还款能力。不良贷款预警信号的表现：1）企业在银行的账户上反映的

19、预警信号；如，企业在银行的账户上出现经常止付支票或退票；经常出现透支或超过规定限额透支；应付票据展期过多；银行存款余额持续下降；经常签发空头支票等现象。2）从企业财务报表上反映的预警信号；如，企业报表上出现应收账款的账龄明显延长；现金状况恶化；应收款和存货激增；销售额下降；主要财务比率发生异常变化；呆账增加，或拒做呆账及损失准备等现象。3） 在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；如， 企业在人事管理上出现企业主要负责人之间不团结；企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度；无故更换会计师或高层管理人士；对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝、应变能力差；缺乏长远的经营战略，急

20、功近利等异常变化。4）在企业经营管理方面表现出来的信号。如，经营管理混乱，环境脏、乱、差，员工老化，纪律松散；设备陈旧、维修不善、利用率低；丧失一个或多个主要客户；企业的市场份额逐步缩小。不良贷款的控制和处理：1 . 督促企业整改，积极催收到期贷款。2 . 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。处理不良贷款的常见措施有以下几种：（1）贷款展期；（ 2）借新还旧；（ 3）追加新贷款；（4）追加贷款担保；（5）对借款人的经营活动作出限制性规定；（6）银行参与企业的经营管理.3 .落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4 .依靠法律武器，收回贷款本息5 .呆帐冲销。17、试分析商业银行

21、表外业务迅猛发展的原因，并结合表外业务的特点谈谈如何加强表外业务的管理P214-256作为金融企业，商业银行与其他企业一样，追求自身利益的最大化一一利润最大化，银行为实现这一目标力求确保自身金融资产的盈利性、流动性和安全性，表外业务恰好具备的这“三性”的统一，成为商业银行积极发展表外业务的内在因素。而表外业务发展如此迅速，其 原因是多方面的。归纳起来，主要有以下六方面：（一）规避资本管制，增加盈利来源。（二）为了适应金融环境的变化。（三）为了转移和分散风险。（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要。（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。（六）科技进步推动了银行表外业务。表外业务的特

22、点与表外业务产生的原因直接相关。与传统的表内业务相比，表外业务有以下鲜明的特点：（一）灵活性大表外业务种类多，操作程序灵活，银行可以自主选择；（二）规模庞大“以小博大”功能显著（三）交易集中需要多家银行共同参与完成（四）盈亏巨大表外业务杠杆率高，资金成本低；巨额收益与巨额损失共存（五）透明度低银行的资产负债表基本上不反映；表外业务的管理：（一）商业银行对外业务的管理商业银行对表外业务的管理措施主要有以下几个：6 、建立有关表外业务管理的制度（1）信用评估制度（2）业务风险评估制度（3）双重审核制度7 、改进对表外业务风险管理的方法（1）注重成本收益率（2）注重杠杆比率管理（3）注重流动性比例管

23、理（二）对表外业务活动监管国际上对表外业务活动监管通常有以下三个方面：1.完善报告制度，加强信息披露；2.依据资信认证，限制市场准入；3.严格资本管制，避免风险集中。（三）调整会计揭示方法国际会计准则委员会针对传统会计制度的缺陷，对表外业务的会计揭示问题做了一些规定：第一，规定在对表外业务进行揭示时，一般仍要坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎原则”。第二，规定表外业务各项目应在资产负债表的正面，合计金额的下端用附注形式反映出来。第三，规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有不同处理方法。18、试根据诔产管理思想三种管理理论的核心观点分析其理论优缺点。P3171、商业性贷款理论（1）理论观

24、点：该理论认为银行资金来源于客户的活期存款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或者进行长期投资。（2）理论作用首先，该理论强调了资金运用受制于资金来源性质和结构其次，该理论强调银行应保持资金的高度流动性（3）理论缺陷首先，该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。其次，该理论忽视了贷款需求的多样性。再者，该理论忽视了贷款清偿的外部条件。2、资产可转换理论（ 1）理论观点该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此，保持资产流动性的最好方法是持有可转换资产。 这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。（ 2）理论作用首先，

25、该理论沿袭了商业贷款理论高度流动性的主张。其次，该理论扩大了并丰富了银行的资产组合。（ 3）理论缺陷可转换资产变现能力受外部环境市场的影响会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现3、预期收入理论（ 1）理论观点该理论认为商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收入为基础。（ 2）理论作用首先，预期收入理论为银行进一步拓宽资产运用范围提供了理论依据其次，深化了人们对银行贷款清偿的认识（ 3）理论缺陷借款人实际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，从而使银行的经营面临更大的风险计算题类型及解题思路1、贷款

26、定价方法之客户盈利分析模型（参照 PPT第5章例题，其中总成本的计算以此复习要点为准，即与贷款相关的成本费用全部调整为以“贷款本金”为计算，不另考虑补偿余额因素）基本思路一一总U入=总成本 +目标利润总收入构成:（1）贷款利息=贷款本金*R期限（2）存款账户收入=存款账户投资收益+准备金存款利息收入其中：存款账户投资收益=客户平均存款额* （1-法定准备率-超额准备率）*投资收益率注：投资收益率可按资产收益率计，即资本目标收益率*资本资产比准备金存款利息收入=存款平均余额* （法定准备率+超额准备率）*客户存款利率（3）手续费收入（视题意是否有此项而定）总成本构成及计算依据（1）贷款费用（按贷

27、款本金）（2）贷款风险成本（按贷款本金）（3）贷款的资金成本（按贷款本金）（4）存款利息支出（按平均存款余额）目标利润=资本目标收益率*资本资产比客户盈利分析模型：账户总收入=账户总成本+目标利润1、账户总成本：资金成本、管理成本、风险违约成本，保留存款余额的利息支出2、账户总收入：贷款利息收入、账户可投资存款的投资收入、表内外业务服务费收入。其中，客户账户中的可投资存款额是指该客户在计算期内的平均存款余额扣减一定比例的存款准备金后的余值。3、目标利润：银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益。其计算公式为：目标利润=资本/总资产*资本的目标收益率 *贷款额基一某银行拟向客户发放一笔金额100万

28、元的贷款，期限1年，采用抵押担保方式。客户在该行年平均存款余额为20万，企业存款利率为 1%,法定存款准备金率为 6%,超额准备金备付金率4%,央行准备金存款利率为2%。一一客户贷款平均使用额 80万元，贷款违约率参照该行抵押贷款的不良率3%,该行加权平均资金成本2.5%,贷款费用率为贷款额的 0.5%。一一该行从客户账户中收取的手续费收入为1万元。该行资本目标收益率为30%,资本资产比为1:8。试根据客户盈利分析模型计算该笔贷款的利率R。2、资本充足率的计算（参照PPT第2章表格中例题）全部资本充足率=（全部资本总额）/ （表内加权风险资产+表外加权风险资产）表内加权风险资产=汇表内各类资产额*风险权重表外加权风险资产=汇表外各类资产额*信用转换系数*相对性质的表内风险权重? 某商业银行年末资本总额为40万美元，该行表内资产1000万美元，其中现金资产500万美元，风险权重为100%勺私人公司贷款 500万美元；表外资产 600万美元，信用转换系数 100%其表内相对性质资 产的风险权数为20%试分析该行的资本充足性。1、资本充足率的计算公式=全部资本总额/（表内风险资产总额+表外风险资产总额）其中一一表内风险资产总额=汇表内各类资产*资产风险权重表外风险资产总额=汇表外各类资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权重2