CW-001收款管理细则

1、收款管理细则第一条、目的为使收款管理作业有所遵循，并能及时完整地收响应收货款，特制定本办法。第二条、适用范围：本办法仅适用于销售商品的款项回笼管理。第三条、权责：收款由销售部门负责，由销售人员专责收款，财管部门督导执行。第四条、收款办法：1、预收货款：即先交款，后发货。销售人员开妥交运单，并经核准后，由销售经办带客户到出纳处缴款或让客户将款 项汇入指定账户，并确认收妥款项，由财务开具发票/收款收据给客户，客户 发票/ 收款收据及交运单除第二联外其余联次（第二联留在财务与发票/收款收据一起入 账）到仓库提货或由公司将货物交送给客户。若仓库实发数量少于客户已付款之预 交数量，则由客户带回仓库已签署

2、之交运单客户联或业务联返回财务退款并作废原 收款收据，重新开具与实发数量金额相符之收款收据，同时留下一联仓库已签署 “实交数量”之交运单（或原件或copy件均可）交财务入账。我司暂时不涉及以上条款，也没有单独设立自已的物流中心，所以以上条款仅供日 后公司发展而参考。2、现销收款：现销，即送货上门收款之交易。销售经办人员 核准之交运单向财务部门申请开具发票/收款收据，财务介绍信，送 货客户签收后即据以收款。业务员须将货款即日或最晚不得迟于次日10：30 （若 当晚返回公司迟于19: 00）,缴到出纳处。3赊销货款收回：赊销，即货交客户后给予其一定信用期间之交易。3.1与客户签订收款协议：对享有信

3、用期间优惠之客户，在给予优惠之第一次交易同时，须与客户签订 “收款协议书”，交业务助理登记编号后，转财务部存档。（视情况而执行）3.2定期对帐：3.2.1销售经办人员月初（每月1日）打印客户之对账单（见附件），按客户整理 交运单、退货单（若有，下同），与对账单核对相符后，每月5日前将对账单 传真或交寄给客户对帐，并尽量取得客户书面之确认。3.2.2对帐发现与客户账目不符时，销售经办人员需即刻查找原因，查明原因后 应将对妥之结果及时反馈给财务部。3.3约定收款时间：3. 3.1对妥帐后，销售经办人员员即与客户落实收款时间，并据以拟定月收款计 戈报业务主管、财管处主管和总经理室。3. 3.2预定收

4、款日期前1-2天，经办人员需与客户重新确认收款时间，据以拟定 收款日计划，报业务主管，安排人手、车辆，同时报知财管处主管，并准备 收款。3.4备妥收款单据：3.4.1发票：若客户要求提供发票，经办人员于收款当日在财务会计处开具或领 取（若巳提前开具妥当）增值税专用发票或普通税票。3.4.2收款收据：不要求开具发票的单位，收款员于收款当日在出纳处处开具或 领取（若前一日已开具）收款收据。3.4.3财务介绍信：经办人员于收款当日在财务部开具或领取财务介绍信。3.4.4身份证复印件：与财务介绍信上收款人员相符之身份证复印件（仅于收取 现金时使用）。3.5款项或收款单据上缴：3.5.1财务部每天将交予

5、经办人员之收据，登记于“收款收据明细表”上。3.5.2若经办人员在下班前返回公司，即到出纳处办理缴款及到财务部办理缴回 未收款收据手续，若经办人员于下班后才返回公司，则于次是上午10： 30 分前办妥上述手续。3. 5. 3出纳或财务根据“收款收据明细表”点收款项及查验收缴未收回款项之收 据。4有关单据之管理：4.1发票：按照国家财务制度，专人保管，专人办理，需要时才开具。4. 2收款收据：4.2.1专人保管：统一由财管处助理保管、开具。4.2.2经办人员领取收款收据必须登记,上缴款项或退回收据时予以核销。4.2.3收据保管者不能同时保管开具收据所用之印章。4. 2.4收据保管人按收款计划，每

6、天下班前开妥次日收款所需收据，或于收款当日 上午9: 00前开具收据.4. 2. 5经办人员须每日向出纳或财务部缴回未收回款项之收据，超一月未能收回 款项之收据，须缴回收据保管人处作废。保管人于收据上注明“作废”字 样,连同存根一起保存。4. 3财务介绍信：4. 3.1专人保管：统一由财务部保管、开具。4. 3.2财务介绍信的登记、核销、上缴比照收款收据执行。4. 3.3财务介绍信必须与收款收据的客户相对应提供。5财务协助收款工作管理：5. 1会计须定期或不定期抽查核对业务经办人员保管之交运单收款联。5.2会计须对不正常应收帐款（如逾期多时 法收回）应亲往客户处催收。6收款安全措施：6.1减少

7、携带现金，尽可能使用转账方式（转账支票、汇款、存款、银行汇票、银行 本票等）。6. 2不同金额之现金货款，需配备不同人手收取,具体安排如下（金额单位:rmb元）6. 2. 1现金<200001人6. 2. 220000<=现金 <1000002人6. 2. 3现金 >1000003人以上或委托银行代收6. 3收款金额大于rmb20000元时，出纳务必收到款后方可下班。6.4收款日计划之知情者，不可向关人员透露收款计划详情（如收款路线、收款客户 、金额等）。6.5收取现金时，注意辩认是否有伪钞。6.6点收现金时，应选取安全地方，避免在大庭广众下交收现金。款项金额知情人不

8、得将库存现金向关人员泄露。6.7收回现金需及时存户。银行下班前收回之款项需当日存户；银行下班后，收回之 现金,不得迟于次日12: ooam存户。6. 8收取各类票据时，应注意辩认票据的有效性，其中包括收款人是否为本单位，必须 记载的事项是否齐全，出票人和签章是否符合规定，出票大小写金额是否一致, 出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改，更改的其他记载事项是否由原记 载人章证明等。7收款要领：7.1经办人员不可向客户讲出自己的待遇。7.2查出客户最适当的收款时间。7.3对每一家客户要养成“定期收款”的习惯。7.4不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。7.5不可欠客户人情，以免收款拉不下脸。7.6反复走访付款成绩不佳的客户。7.7避免被客户要求“折让”。78确定具体的收款时间。表二:收款协议书致:感谢贵公司对华友金信子公司的支持与帮助，为建立良好的伙伴合作关系，促进彼 此的共同成长，避免不必要的纠纷，经由本公司董事会指示,凡我司收款人员到贵公司收款，必须出示下列有效凭据:1. 贵公司已确认之我司对帐单；2. 我司出具的有公章之财务介绍信；3. 我司出