8短期资产管理

1、作业丿i姓名:学号:第八章短期资产管理一、名词解释1. 营运资本2. 信用标准3. 信用条件4. 经济批量二、判断题1 营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资本是乂称净营运资本，指短期资产减去短期负债后的余额。 （ ）2. 企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、预阴动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。（）3. 在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本z和最小的现金余额即为最佳现金余额。（）4. 赊销是扩大销儕的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，増加赊销量。（）5. 应收账款管理的某本h标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（）6. 收账费用支出越多，坏

2、账损失越少，两者是线性关系。（）三、单项选择题1. 下列各项中属丁-短期资产的特点的是（）。a. 占用时间长、周转快、易变现b.占用时间短、周转慢、易变现c. 占用时间短、周转快、易变现d.占用时间长、周转快、不易变现2. 下列关于现金的说法中，不正确的是（）。a. 现金是指可以立即用來购买物品、支付各项费用或用來偿还债务的交换媒介或支付手段b. 现金主要包括库存现金和银行活期及定期存款c. 现金是流动资产中流动性最强的资产，可直接支川，也可立即投入流通d. 拥有现金较多的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力3. 紧缩的短期资产持冇政策要求企业在一淀的销售水平上保持（）的短期资产，这利败策的

3、特点是（ ）。a. 较多；报酬高，风险大b.较少；报酬率，风险人c.较多；报酬低，风险小d.较少；报酬低，风险小4. 信用条件“2/10, n/30”表示（）。a.信用期限为10天，折扌ii期限为30天 b.如果在开票后10-30天内付款可享受2%的折扣c.信用期限为30天，现金折扌ii为20% d.如果在10天内付款，可享受2%的现金折扣5. 在对存货采用abc法进行控制时，应当重点控制的是（）。a.数量较大的存货b.占用资金较多的存货c.品种多的存货d.价格昂贵的存货6. 某公司每天正常耗用屮零件10件，订货提前期为10天，预计绘人日耗用量为20件，预计绘长收货时间为20天，则该公司的保险

4、储备和再订货点分别为（）件。a. 150； 250 b. 100； 400 c. 200； 250 d. 250； 150四、多项选择题1. 现金管理的内容包括（）。a.编制现金收支计划，以便合理地估计未來的现金需求b. 节约使用资金，从暂时闲置的现金屮获得最多的利息收入c.对h常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款d. 既保证企业交易所需资金，降低风险，乂不使企业有过多的闲置资金，以增加收益设法达到理想状况）。e. 用特定的方法确定垠住现金余额，当企业的实际现金余额与最佳现金余额不i致时,2. 提供比较优惠的信用条件，町增加销售量，但可能会付出一定的代价，包括（a.应收账款机会成本b.

5、坏账成本c.收账费用d.现金折扣成本e.账簿的记录费用3. 应收账款的管理成本主要包括（）。a.调查顾客信川情况的费川b.收集各种信息的费川c.账簿的记录费用d.应收账款的坏账损失e.收账费用4. 现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2/10, n/30”的含义包括（）。a. 如果在发票开出10夭内付款，可以享受2%的折扌iib. 如果在发票开出10天内付款，可以享受20%的折扌iic. 信用期限为30天，这笔货款必须在30天内付清d. 信用期限为10天，这笔货款必须在10天内付清e. 折扣期限为10天，这笔货款必须在10天内付清5. 关于订货成本，下列说法中正确的有（）。a订货成本是指为

6、订购材料、商品而发生的成本b. 订货成本-般与订货数量无关，而与订货次数冇关c. 订货成本与订货数量和订货次数均有关d. 要降低订货成本，需要大批量采购，以减少订货次数e. 要降低订货成本，需要小批量采购，以减少储存成本6. 关丁-储存成本，下列说法中正确的有（）。a.储存成本包括仓储费、搬运费、保险费、占用资金支付的利息费等b. 一定时期的储心成本总额，等于该期内平均存货疑与单位储存成木之积c要降低储存成本，需要小批量采购d. 要降低储存成本，需要大批量采购e. 为了降低存货总成本，订货的数量越少越好五、简答题1. 简述营运资木管理的原则。2. 简述现金日常管理控制的上耍方法。3. 简述应收账款的功能和成木。六、计算分析题1.某公司的销售全部为赊销，销竹毛利率保持不变，应收账款机会成本率为15%,当前信用政策以及建议 的信用政策相关情况分别如下：当前信用政策建议信用政策信用条件：30天付清信用条件：2/10, n/30销售收入:20万元销售收入:25万元销售毛利：4万元享受现金折扣的比例：60%平均坏账损失率：8%平均坏账损失率：6%平均收现期:50天平均收现期:25天要求：试判断建议的信用政策是否可行。2某公司毎年需要某种原材料600吨，每次订货的固定成木为8000元，毎吨原材料年储存保管费川为6000 元。每吨位原材料的价格为