税控专用设备费用及技术维护费全额抵减《申报表》填报指南适用于增值税一般纳税人及小规模纳税人

1、增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费全额抵减?增值税纳税申报表?填报指南适用于增值税小规模纳税人纳税人购置金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的税控专用设 备技术维护费，可按照规定在增值税应纳税额中全额抵减。纳税人 在填写?增值税纳税申报表?时，对可在增值税应纳税额中全额抵 减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求 填报：小规模纳税人将抵减金额填入?增值税纳税申报表适用于小规 模纳税人?第13栏“本期应纳税额减征额。当本期减征额小于 或等于第12栏“本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本 期减征额大于第12栏“本期应纳税额时，按本期第 12栏填写， 本期减征额缺乏抵减局部

2、结转下期继续抵减。一、填写?增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税 人?第13栏“本期应纳税额减征额。t即尊计叵筑鱼杓艮勢务应榄凰并140000.000,00325214.57-兰玄票二吕叫r牛广20. 000.000. 00325214.57政揑器具开貝药普垮宾承不脅悦莒擁疝340000. 90Q. ODWOOOD. 00 .0D-稍客怙屋咗的f氓马它孫隹不含税希昌詳0.000,00茗中1稚押誥耳幵具的普通龙孚弓含理料牌弹90如0帅60. 000.000 000 00瓦:;：加诚业免税櫚鼻整0. 000.000.000.00*込扎JE."艳書工80. 000.000. 000.00

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4、“减税性质代码及名称选择“ 0001129914?财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知?财税202115 号。和耕圈f煉艮CJ7碎WI朋千牛舖.E3=1+24.3IMFnit10.03Q.K*UU12»L4 | 财竝祁国审規爵煌，关干册但親玳0血白?0hg»常用I生丢DL |改舌応生-12 1主将且也吕辟it也_蛙帕1J ju，.，1丄一m ，： Q仙邹 匪0劑?同壬手莒守野3也咻首机哽根卓札個匸朴靑 odoi i29»i4 |JH-.tS Qi|* 村i 护费网fM 伽巾咖肖芙珈« 顾IA gm so

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6、口兌决心血Eama. co0,600UM三、填写?增值税纳税申报表附列资料四税额抵减 情况表?第1行第4列，本列W第3列。E号明可余荻卞朝芟主黛本希它抵怎性聯本期卖际抵療稅顋诽主会齣13=1-2£=3-41増值锐稅控聚規专用袂备捷贬0. 00320.008Z0. 000- 00彷0. 000. 000.00吐M0.0034鬲6口 保存 對除 打百:昙出Eh忆1|增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费全额抵减?增值税纳税申报表?填报指南适用于增值税一般纳税人纳税人购置金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的税 控专用设备技术维护费，可按照规定在增值税应纳税额中 全额抵减。纳税人在填写?增值

7、税纳税申报表?时，对可 在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备 费用以及技术维护费，应按以下要求填报：纳税人购置增值税税控系统专用设备取得的增值税专 用发票不作为抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵 扣。增值税一般纳税人将抵减金额填入?增值税纳税申报 表适用于增值税一般纳税人?第23栏“应纳税额减征 额。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额与第21栏“简易征收方法计算的应纳税额之和时，按本期减 征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额与第21栏“简易征收方法计算的应纳税额之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额缺乏抵减局部结 转下期继续抵减。一、当主表第1

8、9栏与第21栏之和大于等于税控系统专用设备费用以及技术维护费时，可一次全额抵减一填写?增值税减免税申报明细表?1.“ 一、减税工程“减税性质代码及名称选择“ 0001129914?财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知?财税202115 号。一.援嘶目1+24<5P卜"iit. 01也0 a oo財我養55享西爭啟厨養于堵但蒐音e, on000qlooo, atOLOO' 01 1= ± odujizo i关于第啊版旳it柚氐説率為新第办庄踽期甬东诙确诣却3财说120211岩LQDO1129514 | 财1咼减

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11、6 M315G 棵存 隐| 口 打印 | 口导出&TE1三填写?增值税纳税申报表 适用于增值税一般纳 税人?第23栏“应纳税额减征额。二、当主表第19栏与第21栏之和小于税控系统专用 设备费用以及技术维护费时，应分次抵减，本期减征额不 足抵减局部结转下期继续抵减假设主表第19栏与第21栏之和为170元一填写?增值税减免税申报明细表?1.“一、减税工程“减税性质代码及名称选择“ 0001129914?财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知?财税202115 号。2第4列“本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列W第3列。a 1WT u二填写?增值税纳税申报表附列资料