国际结算实务习题库参考答案

1、国际结算实务试题库参考答案第一章 国际结算导论一、填空题1支付工具、划账冲抵 2联行、代理行 3票据、单据、银行 4习惯、普遍二、是非判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1F； 2 F； 3T； 4T； 5F； 6F； 7T； 8T；三、单项选择题1C； 2D； 3C； 4D四、多项选择题1ABDE； 2ABCD； 3BC； 4ACDEF； 5ABD五、名词解释1国际结算国际结算是指为清偿国际间债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。2国际贸易结算国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。3国际惯例国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中，逐渐形成的一些通

2、用的习惯做法和普遍规则。4代理行代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。5密押密押是银行之间事先约定的，在以电讯方式传递文件时，由发电行在电文中加注的密码，以判定电报、电传的真伪。6签字样本 签字样本是银行有权签字人的签字式样，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。六、将下列英文译成中文1International Settlement 国际结算2International Customs 国际惯例3booklet of authorized signatures 签字样本4test key 密押5Correspondent

3、 Bank 代理行6SWIFT 环球银行金融电讯协会七、简答题1答：国际结算的性质表现为它是一门实践性很强的交叉学科，特点有四：1）国际金融与国际结算密切相关；2）国际贸易是国际结算的前提；3）国际结算是一项银行中间业务；4）国际结算比国内结算复杂。2答：产生国际结算的原因大体有： 国际旅游、 亲友赠款、 留学、 国际捐助、 劳务输出入、 国际工程承包、 国际技术转让、 商品贸易、 外汇交易、 国际筹资与国际投资等等。3答：银行在国际结算中的作用主要表现为：1）国际汇兑作用；2）提供信用保证作用；3) 融通资金作用；4）减少外汇风险的作用。4答：密押用于判定银行之间以电讯方式传递的文件的真伪；

4、签字样本用于确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。八、问答题1答：代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，其程序一般为： 考察了解对方银行的资信； 签订代理协议并互换控制文件； 双方银行确认控制文件2答：国际惯例是在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。它的作用主要体现在：1）国际惯例规范人们的商业做法，减少纠纷，降低交易成本；2）交易的当事人声明按国际惯例行事，体现了一种国际化的风范，提高了自身的商业信用； 3）国际惯例还可作为法院或仲裁机构对贸易纠纷

5、进行调解、仲裁和判决的依据。从国际惯例的作用说明了按国际惯例行事是从事国际经贸活动的基本要求，如果当事人不按国际惯例行事，对方很可能不愿与其进行交易。3答：国际结算作为一门课程，主要包括：国际结算使用的信用工具（国际结算工具）、国际结算方式、国际结算单据（结汇单据）和国际惯例等四个方面的内容。4答：国际结算要比国内结算复杂，主要表现在活动范围因跨越国境而大于国内结算、涉及到不同货币的兑换、不同的文化环境以及法律环境复杂等，并且当事人所承担的风险也大于国内结算。九、案例分析题答：因该信用证没有按正常程序经由受益人当地银行通知，因而不能确定该信用证的真实性，故该公司收到该信用证后，在发货前应首先将

6、该证委托当地的中国银行鉴别真伪。第二章国际结算工具票据一、填空题 1拒付、退票 2银行本票、商业本票 3银行汇票、商业汇票 4光票、跟单汇票、 5持票人、 追索、 64月3日 73日内、3日内 8非票据债务人、债务、被保证人 9本币、当日市场汇率、 10记载、效力、债务 11形式、齐全12涵义、任意13行使、原因14票据权利、后手15提示二、是非判断题 （用“T”表示正确，用“F”表示错误）1.F； 2.T； 3.T； 4.F； 5.F； 6.F； 7.T； 8.T； 9.T； 10.F；11.F； 12.F；13.F；14.F；15.F；16.F；17.T；18.T；19.T； 20.F；2

7、1. F；22. F；23.F；24.T；25.T；26.T；27.F；28.F；29.F；30.T；31.F；32.F；33.T；34.T；35.T；36.F；37.F；38.T；39.T；40.T；41.T；三、单项选择题（答案是唯一的）1.C；2.B；3.A；4.C；5.A；6.A；7.C；8.B；9.B；10.C；11.B；12.C；13.B； 14.D；15.D；16.B；17.C；18.D；19.D；20.D；21.A；22.C；23.D；24.D；25.D；四、多项选择题 （正确答案在两个或两个以上，全选对得分） 1.ACDEF； 2.ABC； 3.BCD； 4.ABCDEFG；

8、 5.ACD； 6.ABC；7.AC；8.ABCD； 9.ABCD； 10. BC； 11BC； 12.BCE；13.BC； 14.BCDE；15. ABCEF；16. ABD；17. BCD；18.ABCD；19. ABD；20.ABCE；21. ABCD；22. AD；23. ADF；24. ABC；25.ABCDEF；26.ABCD；27. CD；28. ABCD；29. ABCD；30. AB；31. ABCD；32. ACD；34.ABCD；35.ABCDEF；36.ABCDEF；五、名词解释1票据票据（Bills）是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定

9、款项的书面凭证。2票据法票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。它是关于票据的专门立法，表现为以“票据法”为名称的法律，民、商法典中以票据为名称的篇、章、节等。例如，中华人民共和国票据法、日内瓦统一票据法、英国票据法等等。 3票据抗辩票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。4汇票汇票是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。或者：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。5本票本票

10、是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。或者：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。6支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。7票据行为票据行为是指能够引起票据法律关系的发生、变更或消灭的各种行为。8背书背书是持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图，并交付给受让人的行为。即背书的目的主要是为了转让票据权利，但托收背书和质押背书除外。9承兑承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到

11、期付款的行为。包括写成和交付10背书连续背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人，在汇票上的签章依次前后衔接。11保证保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。其目的是为了补充特定债务人的信用不足，增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。12贴现贴现是指持票人将已承兑，但尚未到期的远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。贴现既是票据买卖业务，也是资金融通业务。13票据权利票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利，它包括付款请求权和追索权。或：票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据

12、金额的权利，包括付款请求权和追索权。14票据义务票据义务（或称票据责任），是指票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。15前手、后手所谓“前手”，是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。与此相对应，所谓“后手”，是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人或者持票人。前手与后手的关系，是债务人与债权人的关系。16出票出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。包括写成汇票并在汇票上签字与将汇票交付收款人两个动作。17提示提示是指持票人向付款人出示票据，要求承兑或要求付款的行为。18付款付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为

13、。依法足额付款才能解除付款人的债务。19拒付拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。20追索权追索权是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。21票据欺诈票据欺诈是指利用票据骗取他人资金、财物的违法犯罪行为。六、将下列英文译成中文1bill of exchange 汇票2bankers draft 银行汇票3commercial bill 商业汇票4bankers acceptance bill 银行承兑汇票5traders acceptance bill 商业承兑汇票6documentary bill 跟单汇票7clea

14、n bill 光票8sight draft，demand draft 即期汇票9time bill，usance bill 远期汇票10drawer，payee，drawee 出票人，收款人，付款人；11endorsement 背书12acceptance 承兑13without recourse 免于追索14notice of dishonour 拒付通知15protest 拒绝证书16promissory note 本票17cheque / check 支票18cash cheque 现金支票19cheque for transfer 转帐支票20crossed check 划线支票七、简

15、答题1答：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。其特征有：1）票据权利是证券性权利；2）是单一性权利；3）是二次性权利； 票据义务是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。其特征有：1）票据义务是单向性义务；2）是连带义务；3）是双重性义务。2答：汇票付款日期有如下四种：1）即期付款。指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。2）定日付款。规定确切的付款日，付款人按期付款。3）出票后定期付款。又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。4）见票后定期付款。又称见票远期付款，须首先由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为

16、起点，推算到期日。如果未注明付款期限，则为见票即付。3答：（1）为限制性抬头，不可流通转让。（2）为指示性抬头，可以转让，通过背书转让。（3）为来人抬头，可以转让，通过交付即可转让。4答：支票出票人必须具备下列条件：1）支票的出票人必须是银行的存款户；2）出票人必须在银行有足够存款；3）出票人与存款银行订有使用支票的协议；4）支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票。5答：正当付款必须满足的条件如下：1）付款人必须出于善意，即不知道持票人权利的缺陷。要求付款人按照专业惯例，尽了专业职责；2）付款人要鉴定背书的连续性。即持票人以背书的连续，证明其票据权利，付款人才是对票据权利所有人付款。3）到

17、期日足额付款。付款人只能在票据到期日或到期日以后向持票人支付票款，如果付款人在到期日前支付了票款，应承担由此产生的一切后果。6答：汇票与本票的区别体现在：1）汇票是支付命令，本票是支付承诺； 2）汇票的基本当事人有三个，本票的基本当事人只有两个；3）远期汇票须承兑，本票不必办理承兑；4）汇票承兑前，出票人是主债务人，承兑后付款人或承兑人是主债务人。本票的主债务人始终是出票人； 7答：根据票据法规定，对价是指票据双方当事人认可的相对应的代价。它包含两层意思：对价是相对应的代价；代价应由票据双方当事人约定。对价的内容包括商品、劳务、债权、货币等。8答：贴现是持票人将已承兑，尚未到期的远期汇票转让给

18、银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。持票人通过贴现获得资金融通，有利于加速资金周转扩大业务；贴现银行相当于一笔贷款业务，在到期日收回垫款并赚取了贴现利息和手续费。 八、问答题1答：背书人是指收款人或持票人在票据背面签名并交付（通过背书），将票据转让给他人的人。背书人的责任有：1）承担票据付款人承兑或付款的保证责任；2）如果票据被拒付，接受后手的追索；3）担保其前手签名的真实性和票据的有效性。对被背书人而言，背书前手越多，表明其债权的担保人越多，对他来说也就越安全。2答：成为善意持票人应具备条件是：善意持票人是指一个持票人，他取得一张票据，票

19、面是完整而合格的并具备：1）他持有的票据没有过期；2）如果票据曾遭退票，他不知悉；3）他善意地付了对价而取得票据；4）在票据被流通转让给他时，他未曾获悉转让人对该票据的权利有任何缺陷。 善意持票人的权利优于前手，不受前手诸当事人中任何“其他权益”或权利缺陷的影响。3答：追索是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。它是持票人在特殊情况下要求票据权利的一种手段和方式。持票人在追索时必须具备条件：1）持有合格票据，指票据的记载和背书的连续两方面合格。2）持票人尽责，指持票人已在规定的时间内作了提示，做成拒绝证书和拒付通知并通知前手。3）发生拒付。4答：票据的原因是指产

20、生票据上的权利和义务关系的原因，它是票据的基本关系，包括两个方面的内容，一是指出票人与付款人之间的资金关系，另一是指出票人与收款人，以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。例如A为出票人签发以B为付款人的票据，其原因可能是A在B处有存款，或者B同意给A信贷等，这种关系就是所谓的资金关系；又如当A开出以C为收款人的票据，而C又以背书方式把该票据转让给D时，其原因可能是因为A购买了C的货物，而C又欠了D的债，这种关系就是所谓的对价关系。票据当事人的权利义务就是以这些基本关系为原因，这种关系称为票据原因。票据的无因性并非否认票据的原因关系，而是指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独

21、立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。如果收款人将票据转让给他人，对于票据受让人来说，他无需调查票据原因，只要是合格票据，他就能享有票据权利。这种票据的无因性使票据得以流通。 5答：票据欺诈是指利用票据骗取他人资金、财物的行为。两大票据法系及各国票据法都认为票据欺诈是一项重罪。银行对票据欺诈的防范应做到：坚持按银行业务程序办理票据业务；坚持以持票人为对象正式付款；坚持当事人和账户对口的原则。企业和个人对票据欺诈的防范应做到：只接受银行、资信好的大企业或熟悉的企业为出票人直接交付的票据；接受外地或国外客户交付的汇票，应及时到银行咨询和查询，确认后再进行交易；保管好有关的票据，

22、将空白支票与银行预留印鉴分别保管；不接受不熟悉企业或个人转让的票据。6答：承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。付款人在作承兑后，便成为承兑人，1）他要对票据的文义负责，到期履行付款责任，并且不得以出票人的签字是伪造的或出票人不存在等理由否定汇票的效力。2）汇票承兑以后，付款人（承兑人）便处于汇票主债务人的地位，出票人则由承兑前的主债务人变为从债务人，假如到期日承兑人拒付，持票人可以直接对承兑人起诉。 对持票人而言，汇票承兑以后，其收款就有了保障，并且还有利于汇票的转让。7答：票据是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证

23、。其主要性质有：设权性、要式性、文义性、无因性和流通转让性，以及金钱性、提示性、返还性、可追索性。主要功能有：结算功能、信用功能、流通功能、融资功能和汇兑功能。票据不可能完全替代货币。因为：1）票据不具备货币的资产储备功能；2）票据不可能像货币只能由中央银行发行，也就不可能控制发行总量。8答：票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。它是票据义务人的自我保护方式，也是票据法赋予票据义务人所拥有的权利。票据抗辩主要有对物抗辩和对人抗辩两大类。对物抗辩是因票据本身所存在的事由而发生的抗辩，可分为：1）有关票据记载的抗辩：指因票据上所存在的记载内容而发生的

24、对物抗辩。包括票据要件记载欠缺抗辩、背书不连续抗辩、票据尚未到期抗辩、票据失效抗辩等；2）有关票据效力的抗辩：指因票据债务所赖以成立的实质性要件欠缺，无相应效力而发生的对物抗辩。包括票据伪造、变造的抗辩、无行为能力人的抗辩、无代理权抗辩等；3）有关票据债务的抗辩：指因票据债务虽曾存在，但基于某种情况已归于消灭而发生的对物抗辩。包括票据债务因时效而消灭的抗辩，票据债务因保全手续欠缺（如持票人在被拒付时未按规定做成拒绝证书）而消灭的抗辩。对人抗辩是指因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。如票据债务人可对无权利人（如票据窃取者）主张抗辩。9答：所谓票据伪造，是指假冒他人的名义或未经

25、授权擅自进行的票据行为。票据伪造包括假冒他人的名义签发（伪造票据）、背书（伪造背书）、承兑（伪造承兑）等，主要表现形式是假冒者将被假冒者的姓名或名称记载于票据上，而不在票据上记载自己的真实姓名或名称。伪造票据是没有法律效力的，也就是说，该“票据”根本就不成立。没有人能有权持有或支付这种“票据”，或凭以迫使别人付款，持票人即使是善意取得，也不能享有票据上的权利。对于伪造背书的票据，根据我国票据法规定，伪造背书的直接受让人将成为伪造背书的真正受害人，只能对伪造者依民法原理请求赔偿。伪造承兑只表明该汇票并未被承兑，持票人照样可以向前手、出票人等行使追索权。10答：票据变造是指无票据记载事项变更权限的

26、人，对票据上记载事项加以变更的行为。票据变造具有如下特点：1）票据变造是无变更权限的人所为；2）票据变造既包括对票据上记载内容的单纯去除，也包括对票据上记载内容的更改以及在原有记载上直接加添新的内容；3）票据变造的前提是，该票据在变造前须为形式上有效的票据，变造后仍为形式上有效的票据；4）票据变造行为对票据上所有签名人都会产生影响。九、实务操作及案例分析题1解答：Exchange for GBP 6000.00 Shanghai 5th April 2001At 60 days after sight pay to Bank of China Shanghai branch The sum o

27、f six thousand pounds To Bank of Europe London for A Co.ltd signature 2答：B公司的做法无理。根据票据的无因性，票据一旦作成并交付，票据各当事人权利义务仅根据票据本身的文义和票据行为来判断，而与票据的原因关系无关。当善意持票人E公司遭付款人拒付，且具备追索条件向出票人B公司行使追索权时，出票人必须向追索者偿付票款，这是出票人的职责。E公司与B公司是一种票据关系，绝对不能以收到的货物与合同不符而拒绝被追索，因为这与票据业务无关。B公司正确的处理方式应该是接受追索向E公司付款，然后以合同为依据追究A公司的违约责任。另一方面，弄清

28、楚C银行拒付票款的原因，因为C银行的拒付使B公司信誉受损。3答：1）甲的行为属票据伪造，甲不负票据责任，因为他不是以自己的名义签章的，依“不在票据上签章者，不负票据责任”的原理，伪造人甲不负票据责任。乙也不负票据责任，仍依前述原理，没有在票据上签章，也没有授权甲代理，所以不负票据责任。 2）丙不享有票据权利，因为出票伪造时，票据是实质无效的票据，持票人不能取得支付请求权；且丙是直接从伪造人甲手中取得伪造的票据的，所以只能对甲依民法原理要求损害赔偿或返还不当得利。 3）丁不享有支付请求权，因为该汇票是实质无效的票据。但由于该票据具有形式要件齐备的外观，且丁是从真实签章者丙处取得票据，依

29、票据行为独立的原则和伪造签章不影响真实签章效力的原则，丁仍可以对丙行使追索权。  4）丁的行为属于票据更改，效力是被更改的原记载事项因更改而丧失票据记载效力，应视为未记载；改写的记载事项代替原记载事项产生票据效力，以改写后的记载内容确定票据关系。 5）B的行为属于票据变造行为：       票据仍因欠缺实质要件而无效，所有持票人均无支付请求权。    根据“在变造之前签章的人，对原记载事项负责”的规定，B的后手C如对丙、丁行使追索权时，丙、丁仅负票据金额为伍万元的票据责任，因为他们是变造之前签章的人。 

30、  根据“在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责”的规定，B的后手C如对B行使追索权时，B负金额为壹拾万元的票据责任。4答：（1）甲公司应当履行付款责任。因为在本案中，甲公司作为承兑人（同时也是出票人）以乙公司未履行合同为由拒付票款，该抗辩事由只是对乙公司的抗辩事由，不得对抗善意持票人。S银行通过贴现，支付了相应的对价，经原持票人背书后成为善意持票人，享有票据权利。S银行在到期日提示付款，甲公司不能以持票人的前手即乙公司的抗辩事由来对抗S银行，甲公司应履行其付款责任。 （2）乙公司不负担连带责任。因为S银行的追索权时效已届满。虽然我国票据法规定背书人以背书转让票据后，即承担保证

31、其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或付款时，应当向持票人清偿依法被追索的金额和费用。所以，在本案中，讼争的商业承兑汇票在4月24日被拒付后，S银行有权在法定期间内向前手即背书人乙公司行使追索权。但S银行并未及时行使这一权利，直到11月2日才对前手进行追索，已超过了我国票据法第17条第三款规定的持票人对前手 6个月的追索时效。因此乙公司不需承担连带责任。 5答：（1）陈某主张私章被盗用而加盖于票据的抗辩，实际上为被伪造人提出票据系伪造的抗辩，属于对物抗辩。其抗辩事由如能证实，则不负票据责任，但是否应承担监护人责任则另当别论。     （

32、2）持票人因破产而失去或被限制行为能力（受让票据资格），票据债务人只可对特定人（破产人）主张票据权利，对非破产的持票人即不可，故购物中心的抗辩属于对人抗辩，但是，本案中的清算组是在破产人失去或者被限制行为能力后，法定行使破产人债权的组织，故购物中心的抗辩不能成立。第三章 国际结算方式之一 汇款一、填空题1电汇、信汇、 票汇 2汇款申请书 3汇款人、途径 4售价、付款时间 二、是非判断题1F； 2T； 3T； 4F； 5T； 6F；7F；8T；三、选择题（包括单项和多项选择）1B；2ACD；3B；4C；5ACE；6ABCD；7C；8D；9ABD；10A； 四、名词解释1汇款汇款是银行应付款人的要

33、求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行，交付收款人的结算方式。2电汇电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电传（Telex）或环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示或授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。3票汇票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。4信汇信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。5退汇汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的行为叫做退汇。6预付货款预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物发运给进口商的一种

34、汇款结算方式。7货到付款货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。有时还可称为赊销方式、延期付款交易。8交单付现交单付现也称为凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。五、写出下列英文缩写的英文全称及其中文意思1T/T：Telegraphic Transfer，电汇2M/T：Mail Transfer，信汇3D/D：Banker's Demand Draft，票汇4O/A： Open Account，赊销交易5CAD：Cash against d

35、ocuments，交单付现6B/O：By order of，汇款人六、将下列英文译成中文1Remittance：汇款2payment order：汇款委托书3M/T advice：信汇委托书4telegraphic transfer：电汇5banker's demand draft：票汇6mail transfer：信汇七、简答题1答：汇票与票汇的区别如下：汇票是一种票据，即由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。而票汇是一种汇款的方式，它是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收

36、款人凭票取款的汇款方式。2答：预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇交出口商，出口商收到货款后，按约定时间将货物发运给进口商的一种汇款结算方式。它在风险承担和资金占用两个方面有利于出口商而不利于进口商的结算方式。3答：汇款结算方式的特点有：1）风险较大，因为汇款的结算基础是商业信用，对预付货款的买方或货到付款的卖方存在银货两空的风险； 2）资金负担不平衡，预付货款的买方或货到付款的卖方，承担了整个交易过程中需要的资金；3）汇款结算手续最简单，费用低廉，结算灵活；4）属于顺汇，主要用于从属费用及非贸易结算。八、问答题1答：交单付现是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行

37、凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。 交单付现对进口商来说也就是汇付货款，但一般汇款都是无条件的，而交单付现则是“有条件的汇款”，对进口商来说多一层保证，可以防止出口商支取汇款后不及时交货；而对出口商来说，只要及时交货，便可立即支取全部货款，所以这种付款方式对买卖双方都有保证作用，即对出口商和进口商均比较公平，易为双方所接受。2答：汇款有汇款人、汇出行、汇入行和收款人四个当事人。汇款人的责任是填写汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用；汇出行的基本职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人；汇入行即解付行的职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款

38、；收款人的基本职责就是及时领取款项。3答：电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点如下：1）从成本费用比较：电汇收费较高，以及因银行不能占用客户资金而使用的汇率较高；信汇与票汇费用较电汇为低。2）在安全性方面的比较：电汇因大多使用银行间的直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过邮政系统来实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此信汇的安全性比不上电汇；票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损汇票的风险，而且背书转让带来一连串的债权债务关系，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续比较麻烦。 3）从汇款速度上比较，电汇是一种最快捷的汇款方式，因其优先级别高，一般当天

39、处理，使汇款能短时迅速到达对方；信汇和电汇使资金在途时间较长。4在汇款业务中，汇出行与汇入行之间头寸拨付有下述种类：1）账户行直接划拨头寸：主动贷记。如果汇入行在汇出行开有汇出货币的账户，汇出行在办理汇款委托时，主动将相应头寸贷记该账户，并在汇款委托书上注明。授权借记。如果汇出行在汇入行开有汇出货币的账户，汇出行可向汇入行发出支付授权书，授权汇入行借记其账户相应金额。2）通过共同账户行拨交头寸；3）通过账户行的共同账户行转账。九、实务操作与案例分析题1请用框图说明电汇的业务程序。解：电汇的业务程序如下图所示：收款人汇款人 资金 汇入行汇出行 电汇申请、交款、付费； 电汇回执； 通过加押电报、电

40、传或SWIFT向汇入行发出汇款委托； 核对密押后，发出电汇通知书； 收款人收据； 解付汇款； 付讫借记通知书；2答：导致该公司损失的主要原因有：1） 对客户未真正了解就轻易接受T/T结算方式是导致损失的根本原因。因为签订T/T纯属商业信用的合同时，心须对客户有十分可靠的了解，必要时可通过有关驻外机构进行资信调查，在没有搞清楚客户全部情况前不能贸然接受T/T付款。 2）在T/T项下没有收到货款，绝对不应寄送代表物权的B/L单据，以免钱货两空。3）公司对客户的拖延付款失去警觉，在T/T方式下，前一笔未结清决不能出运下一批货物。第四章 国际结算方式之二 托收一、填空题1汇付、托收2金融票据、商业单据

41、3付款交单、承兑交单4代理人、不保证5结算工具、 流动方向6物权、货运单据7指示行事、委托人8付款交单、承兑交单、180天；9单据未到、承运人；10有追索权、货权单据；二、判断题 （用“T”表示正确，用“F”表示错误）1.T；2.T；3.F；4.F；5.F；6.F；7.F；8.F；9. F；10. T；11.T；12.F；13.F；14. F；15. T；16. T；17. T；18. F；19. T；20. F；三、单项选择题（答案是唯一的）1.D； 2. A； 3.C； 4.B； 5.B； 6.B； 7.C； 8.C； 9.A；10.B； 11. A；12. C；13.A；14.B；15.

42、D；16.A；17 A；18.D；19.D；20.D；四、多项选择题 （正确答案在两个或两个以上，全选对得分）1.ABCD； 2.CD； 3.ABCDEF； 4.BC； 5.AB； 6.ABCEF； 7.ABD； 8.BCD； 9.ACDE； 10.AC； 11.AC； 12. ABDEF；13. ACE； 14. ADE； 15.ACDF； 16.ABC；五、名词解释1托收托收是指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据或二者兼有，委托银行（托收行）向付款人收取货款（或款项）的一种结算方式。2跟单托收跟单托收是指附带有商业单据的托收，其标的物仍然是汇票，商业单据是汇票的附件，起支持汇票的

43、作用。2 即期付款交单 当代收行向进口商提示汇票和单据，要求其付款赎单，进口商审核单据并决定接受时立即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。3 远期付款交单指出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商审单后随即予以签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时再向进口商提示，要求其付款，在收到货款后将单据交进口商。4 承兑交单承兑交单是指代收行以进口商的承兑为条件向其交单。即代收行留下进口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，待汇票到期时付款人才履行付款义务。5 信托收据信托收据是进口商借单时提供的一种书面信用担保文

44、件，用以表明出据人愿意以代收行的受托人身份，代为提货、报关、存仓、出售。同时，承认货物所有权仍属于代收行。6 出口押汇出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。或者是指银行有追索权地向进口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。8URC522URC522是指国际商会编写出版的托收统一规则第522号出版物。9银行担保提货银行担保提货是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时（近海贸易会出现这种货到单未到的情况），进口商在征得承运人的同意后，凭银行保证书提货的方式。六、将下列英文译成中文1Financial Documents 金融

45、单据2Commercial Documents 商业单据3Collection 托收4Principal 委托人5Remitting Bank 托收行6Collecting Bank 代收行7Clean Collection 光票托收8Documentary Collection 跟单托收9Documents against Payment 付款交单 10Documents against Acceptance 承兑交单 11Trust Receipt 信托收据12Outward Bills 出口押汇13Uniform Rules for Collection 托收统一规则14Document

46、ary Bill for Collection 跟单托收七、简答题1答：在托收申请书中写明付款人的账户行是方便托收行选择代收行。如果代收行是付款人的账户行，那么通过它提示单据，可以减少环节，使委托人早日收款，付款人尽快提货，且费用较小。2答：列表解答如下： 提示日 承兑日 付款日 交单日D / P即期 8月8日 无 8月8日 8月8日D / P30天 8月8日 8月8日 9月7日 9月7日D / A30天 8月8日 8月8日 9月7日 8月8日3答：托收结算方式的特点如下：托收方式比汇款结算方式安全，但结算基础仍是商业信用且资金负担仍不平衡，出口商的资金负担较重，但可以融资，比汇款的手续稍多费

47、用稍高，属于逆汇。它是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。4答：托收结算方式的基础是委托人与付款人之间的商业信用；国际上办理托收业务遵循的是国际商会托收统一规则第522号出版物。5答：以CIF价格条件成交，除安排运输控制货物外，还需投货物运输险，万一途中出险，可以从保险公司得到赔偿；还可投“短期出口信用保险”，如果进口商拒付，也或得赔偿，从而降低托收结算方式可能带来的风险。八、问答题1答：托收是指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据或二者兼有，委托银行（托收行）向付款人收取货款（或款项）的一种结算方式。跟单托收有付款交单和承兑交单两种交单条件，其中，付款交单又可以分为即期付款

48、交单和远期付款交单。对进口商最有利的交单条件是即期付款交单，对出口商最有利的交单条件是承兑交单2答：出口押汇的基本做法是：出口商将汇票及全套货权单据交托收行或议付行请求其购买，银行审查同意，并扣除利息及手续费后，将净款付给出口商。银行凭跟单汇票向进口商或开证行收回所垫付的款项，如果出现拒付，银行有权向出口商追索票款。出口押汇的特点有：1）出口押汇的目的是融资；2）出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础；3）出口押汇是有追索权的。3答：因为D/P远期其实对进出口双方均没有益处。对进口商而言，货虽到港，付款前得不到单据提货，却增加了货物在海关的仓储费，即增加了成本。如果提前付款赎单又失去了远期付款

49、的意义；对出口商而言，远期付款意味着资金被占用的时间延长，如果出现拒付，增加了处理货物之费用和难度，均增加了成本，尤其有些国家的银行将D/P远期当作D/A处理，更增加了出口商的风险。4答：跟单托收有委托人、托收行、代收行、付款人等四个当事人。委托人的主要职责：在贸易合同下：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据；在委托代理合同下：指示要明确（付款人及账户行、金额及单据、交单方式、货款处理方式、银行费用负担、拒付处理）；对意外情况及时指示；承担收不到货款的损失及支付费用；托收行的主要职责：审查委托申请书和核对单据；慎重选择代收行；缮制托收指示；按常规处理业务，并承担过失责任。代收行的主要职

50、责：审查托收指示与核对单据；代收行有保管好单据的责任；及时反馈托收情况。付款人的主要职责：履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟付款或拒付。5答：双方在洽谈该项加工业务时，可以商定加工方以承兑交单方式从委托方获得原材料；待加工为成品后，委托方再以即期付款交单方式办理结算。这两笔托收结算同时到期，而付款交单的金额大于承兑交单金额。这样加工方不动用外汇资金，却可取得原材料，完成加工业务而获得加工费收入。九、实务操作题1请用框图说明D / P at sight 的业务程序。答：可参考教材第四章第一节问题一。D / P at sight 的业务程序如下： 付款人 委托人 发货 结汇 委托 提示 付款 代

51、收行 托收行 委托 付款D / P at sight流程图显示其托收步骤，说明如下： 出口商（委托人）按合同所规定的要求发货； 备齐单据、开立汇票，委托一家出口地银行代为收款（托收行）； 托收行接受委托后，再委托一家进口地银行（代收行）代为收款； 代收行向进口商提示单据、汇票，要求其付款； 进口商（付款人）验单、付款后，取得货运单据并凭单提货； 代收行收款后根据托收行的指示汇出货款，通常是贷记托收行账户后，向托收行发出收妥贷记通知； 托收行收款后再付给出口商；2答：托收银行不负任何责任。理由如下：根据URC522的规定，为执行委托人的指示，银行使用或委托另一家银行办理业务其风险由委托人承担。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人没有收到货款且单据也无法收回的情况，不负任何法律责任。3答：出口方不能追究代收行的责任。理由：在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口商在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按URC522的有关规定，将单据在未收利息只收本