日常费用及差旅费报销流程与注意事项课件

1、 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。及相关部门工作带来不必要困扰。 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项对原始单对原始单据的要求据的要求财务报销财务报销管理规定管理规定不予报销不予报销的单据的单

2、据费用报销费用报销一般规定一般规定费用审批费用审批签字流程签字流程报销时间报销时间的安排的安排原始单据原始单据粘贴规范粘贴规范日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据财务财务报销报销管理管理 差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项 日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰正面

3、例子：要素填写齐全，盖章清晰日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项 日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：要素填写不全，章不清晰反面例子：要素填写不全，章不清晰要素填写不全章不清晰日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。反面例子：要素填写不全，品

4、名过于笼统且无清单或小票。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：章不合规。反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效无效, ,如如“现金收讫现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）章。（行政事

5、业单位收据等除外）日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：报销项目与发票内容不一致。反面例子：报销项目与发票内容不一致。左图发票为订票发票，左图发票为订票发票，不能用于报销市内交通费不能用于报销市内交通费左图发票上的发票章为某饭店，左图发票上的发票章为某饭店，不能用于报销市内交通费。不能用于报销市内交通费。后经网上查询此发票，发现此后经网上查询此发票，发现此发票章与网上信息也不符。发票章与网上信息也不符。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅

6、费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项 反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，反面例子：同一次

7、消费的几张发票的发票号码相同，相同为虚假发票相同为虚假发票日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的保管等）带来很大的不便，尤其是

8、耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。似业务能按规范操作。日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法票合法票据据差旅差旅费用费用报销报销日常费用及差旅费报销流程与注意事项票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照

9、类别分别粘贴。 2 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 3 3、如果票据大小不一样、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多

10、张粘贴单票据比较多时可使用多张粘贴单 4 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。日常费用及差旅费报销流程与注意事项 1 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。和填写不规范的发票，不予报销。 2 2、应使用黑色水笔或钢笔

11、以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3 3、不要将票据倒置粘贴；、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；不要用订书机订票据； 4 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用办公用品一批品一批xxxxxx元元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，）以及各种购买物品的定额发票，无

12、论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。填写规范及注意事项填写规范及注意事项工资结工资结算管理算管理专项支专项支出管理出管理借款管借款管理规定理规定财务报财务报销管理销管理 日常费用及差旅费报销流程与注意事项 5 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： 1)1) 阿拉伯数字要加上人民币符号阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为，如：报账金额为1234512345元，则元，则在阿拉伯数字填写

13、栏内填写在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画并在大写汉字前的每一空位上画“x x”，在数字是，在数字是0 0的的位置填写汉字位置填写汉字“零零”。例如，报账金额为￥。例如，报账金额为￥2034.502034.50元，则大写数元，则大写数字栏内填写：字栏内填写： x x拾拾x x万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 汉字的数字大写标准写法为：汉字的数字大写标准写法为： 壹壹 贰贰

14、 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 元元 角角 分分工资结工资结算管理算管理专项支专项支出管理出管理借款管借款管理规定理规定财务报财务报销管理销管理 填写规范及注意事项填写规范及注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项报销票据粘贴基本要求： 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 相邻票据间须留出间隔距离 票据较多时，可分行粘贴 不得竖向粘贴 报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。日常费用及差旅费报销流程与注意事项票据粘贴紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴粘贴方向粘贴方向票据粘贴范围票据粘贴范围日常费

15、用及差旅费报销流程与注意事项票据粘贴票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项图图 1 1 火车票的粘贴火车票的粘贴日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项图图 2 2 车辆通行费发票的粘贴车辆通行费发票的粘贴日常费用及差旅费报销流程与注意事项图图 3 3 出租车票的粘贴出租车票的粘贴 日常费用及差旅费报销流程与注意事项图图 4 4 汽车车票的粘贴汽车车票的粘贴日常费用及差旅费报销流程与注意事项图图

16、 5 5 汽车客票的粘贴汽车客票的粘贴 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项示例示例1.1.票据粘贴：票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外工资结工资结算管理算管理专项支专项支出管理出管理借款管借款管理规定理规定财务报财务报销管理销管理 日常费用及差旅费报销流程与注意事项l公司财务部每月10日结算上月员工工资，节假日顺延；l董事长特批、员工合同期满等特殊情况除外l但员工必须凭人力资源部经理、董理长签字批准的离职手续到财务部办理工资结算手续 结算日期结算日期工资结算管理规定l每月工资结算前，人事部必须将上月人事工资变动情况说明表提交到财务部