实施全面预算管理的问题及对策课件

1、1实施全面预算管理的问题及对策2实施全面预算管理的问题及对策实施全面预算管理的问题及对策3 引引 言言 随着油田产能建设的加大，随着油田产能建设的加大，*作业区面临着生产任务作业区面临着生产任务艰巨，生产成本却居高不下的严峻形势。我们应该以经济艰巨，生产成本却居高不下的严峻形势。我们应该以经济效益为中心，坚持可持续发展战略，通过实行全面预算管效益为中心，坚持可持续发展战略，通过实行全面预算管理，合理安排资金的支出和生产成本的控制达到理，合理安排资金的支出和生产成本的控制达到*作业区作业区的经营目标。由于我们是一个刚刚成立不久的单位，所以的经营目标。由于我们是一个刚刚成立不久的单位，所以在预算管

2、理上面存在很大的不足，如何适应我们单位的体在预算管理上面存在很大的不足，如何适应我们单位的体制和要求，采取何种全面预算管理的模式，如何发挥预算制和要求，采取何种全面预算管理的模式，如何发挥预算的激励和约束作用是摆在我们面前一个亟待解决的问题。的激励和约束作用是摆在我们面前一个亟待解决的问题。4实施全面预算管理的问题及对策1、全面预算管理的内涵、全面预算管理的内涵 全面预算管理是企业日程经营运作的重要工具，全面预算管理是企业日程经营运作的重要工具，是企业管理支持流程之一。是建立在权、责、利相是企业管理支持流程之一。是建立在权、责、利相结合基础上的各部门、岗位的预算体系，通过其监结合基础上的各部门

3、、岗位的预算体系，通过其监督、激励及分配功能解决企业内部的管理问题。督、激励及分配功能解决企业内部的管理问题。 5实施全面预算管理的问题及对策全面预算管理全面预算管理激励分配监督责责利利权权6实施全面预算管理的问题及对策7实施全面预算管理的问题及对策124提高经济预测水平 明确目标责任 3加强内部沟通 提高业绩评价水平 8实施全面预算管理的问题及对策目前作业区在预算管理上取得的成效目前作业区在预算管理上取得的成效将预算指标层层分解，纵向到基层队站，横向到主管领导和机关科室。将预算指标层层分解，纵向到基层队站，横向到主管领导和机关科室。 *作业区机关科室基层队站综合办公室生产管理科安全管理科作业

4、管理科陆岸采油队先导试验站9实施全面预算管理的问题及对策二、目前二、目前*作业区在预算管理中存在的问题作业区在预算管理中存在的问题 1、全面预算管理认识不到位、全面预算管理认识不到位 表现在按时编制生产、经营和费用、成本方表现在按时编制生产、经营和费用、成本方面的预算，但对于资本预算、预计资产负债表、面的预算，但对于资本预算、预计资产负债表、预计现金流量表等没有引起相应的重视。预计现金流量表等没有引起相应的重视。 10实施全面预算管理的问题及对策11实施全面预算管理的问题及对策2、预算管理缺乏全面性、预算管理缺乏全面性全面全面全员全员全方位全方位全环节全环节预算管理体系预算管理体系 全面预算是

5、在财务收支预算基础上的延伸，使很多人认为全面预算只是财务部门的事情，与其他人员无关。这种看法是无法使全面预算管理得到有效实施的。所谓全面预算管理，关键是“全面”二字，它包括了全方位、全员、全环节的控制与执行。 12实施全面预算管理的问题及对策13实施全面预算管理的问题及对策 在实际工作中，我们存在预算编制比较全在实际工作中，我们存在预算编制比较全面，而最终的执行结果却与预算相差甚远的情面，而最终的执行结果却与预算相差甚远的情况。是因为对预算监督和执行预算考核与评价况。是因为对预算监督和执行预算考核与评价做的不到位。准确、合理的预算本身并不能改做的不到位。准确、合理的预算本身并不能改善经营管理，

6、主要是依靠预算的执行来实行全善经营管理，主要是依靠预算的执行来实行全面控制的。面控制的。14实施全面预算管理的问题及对策15实施全面预算管理的问题及对策16实施全面预算管理的问题及对策全面预算的编制2008年预算指标生产性指标管理性指标材料费作业费维修费人员费加药费动力费运输费测试费其他17实施全面预算管理的问题及对策经济预算管理体系预算管理体系控制成本 目前国内外企业界已形成一种认识，即“没有工程师参与的成本控制不是真正的成本控制”。因此，新的预算方法中，应将经济与技术相结合，利用工程技术方法形成油气生产各环节的成本消耗定额，作为预算编制的基础，使工程技术人员熟悉成本的形成过程和原因，在预算

7、编制和执行中发挥更大的作用。 技术18实施全面预算管理的问题及对策19实施全面预算管理的问题及对策20实施全面预算管理的问题及对策预算管理委员会委员会负责人财务负责人一级预算生产负责人作业负责人监督负责人维修负责人二级预算工程负责人安全负责人其他负责人21实施全面预算管理的问题及对策22实施全面预算管理的问题及对策23实施全面预算管理的问题及对策24实施全面预算管理的问题及对策 围绕预算指标开展经济活动动态分析，全面实施月度成本计划动态的管理制度，“按以月保季，以季保年”的原则，编制季、月滚动预算 。25实施全面预算管理的问题及对策26实施全面预算管理的问题及对策27实施全面预算管理的问题及对策28实施全面预算管理的问题及对策执行事前事中事后信息归集