用友总帐模块概念与功能介绍

1、总帐模块概念与功能介绍总帐模块概念与功能介绍用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司 一、一、 总帐模块基本概念总帐模块基本概念二、二、 凭证管理凭证管理三、三、 帐户查询和报表帐户查询和报表四、四、 科目预算科目预算总帐模块基本流程总帐模块基本流程科目预算制单账簿转换前期调整结账转回更正账簿设置审核记账结转分摊会计科目会计日历币种主账簿内账簿报告账簿创建预算变更预算预算保留有审计轨迹无审计轨迹常用凭证批量分摊结转损益外币重估转账组合方向控制余额控制公司间凭证序时控制预算控制转回方案手工转回以前年度当前年度打财务关闭标志打开会计期间总帐模块与其他模块关系总帐模块与其他模块关系总帐总帐生产生产应

2、付应付库存库存资产资产应收应收账簿基本概念账簿基本概念帐簿（帐簿（set of books，简称，简称sob)： 会计科目结构会计科目结构 公司公司部门部门科目科目辅助核算辅助核算会计科目结构会计科目结构q平衡体平衡体+会计科目会计科目+辅助核算的会计科目架构辅助核算的会计科目架构 平衡段平衡段1平衡段平衡段2会计科目会计科目辅助核算辅助核算1辅助核算辅助核算2公司间平衡段公司间平衡段1公司间平衡段公司间平衡段2部门、事业部法人下属的虚拟会计实体通用会计科目表企业会计准则、新会计制度、行业制度客户、供应商任何需要细化会计核算的内容与平衡段内容相同京东方的会计科目结构京东方的会计科目结构在在u9

3、系统中的财务模块中，将来京东方的会计科目弹性域结构为：系统中的财务模块中，将来京东方的会计科目弹性域结构为：科目段科目段项目段项目段部门部门人员人员客户客户供应商供应商物料分类物料分类8 8位位3 3位位3 3位位4 4位位2 2位位2 2位位4 4位位会计科目编码项目核算编码部门编码人员编码客户编码供应商编码物料分类编码备查项设置备查项设置 根据京东方茶谷前期调研的业务需求，需要对一些费用科目进行控制，同时还要出具明细报表，对于此类业务，可以通过u9的备查项来实现。具体举例如下：科目科目备查项备查项其他应收款员工（112101） 根据借款单据号，可以在员工还款时根据单据号进行核销 其他应收款

4、内部往来（112102） 根据单据号做为备查项，不做核销 应收利息（1132） 根据应收项目做备查项 应收股利（1131） 应收股利单位 一年内到期非流动资产 项目 长期待摊费用 长期待摊项 会计日历中定义了会计年度和会计期间，这种定义来源于会计的两会计日历中定义了会计年度和会计期间，这种定义来源于会计的两种假设：持续经营与会计分期。会计分期有助于定期检查企业的经营种假设：持续经营与会计分期。会计分期有助于定期检查企业的经营状况。状况。通常按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日可由企业通常按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日可由企业自己决定。自己决定。会计日历会计日历一、一、

5、 总帐模块基本概念总帐模块基本概念二、二、 凭证管理凭证管理三、三、 帐户查询和报表帐户查询和报表四、四、 科目预算科目预算凭证结构凭证结构 凭证更正凭证更正系统中凭证录入之后需要进行凭证审核、记账等多个步骤操作。因此，当发现凭证内容有错误需要修改时，其操作流程可能因为凭证所属的不同状态而不同。 凭证状态凭证状态修改方式修改方式未审核制单人或其他授权人修改审核中凭证通过授权可以在审核中修改已审核或已记账凭证凭证更正（保留或不保留审计轨迹）已经关闭期间的凭证前期调整凭证凭证模板凭证模板常用凭证常用凭证q框架凭证：定义科目，不明确金额；框架凭证：定义科目，不明确金额；q标准凭证：定义科目、币种、汇

6、率类型、汇率、数标准凭证：定义科目、币种、汇率类型、汇率、数量及金额、专项等分录的内容；量及金额、专项等分录的内容；q公式凭证：定义各项内容，但分录的金额需要根据公式凭证：定义各项内容，但分录的金额需要根据某种规则在生成凭证时计算；某种规则在生成凭证时计算；凭证模板凭证模板批量分摊批量分摊q平行结转：将一组科目的特定金额对应结转到对应的等量另一组科目中去平行结转：将一组科目的特定金额对应结转到对应的等量另一组科目中去 dr. account 1100 account 2200 account 3300cr. account 4100 account 5200 account 6300通常要求转

7、入科目与转出科目一一对应，数量相同、金额相同 q批量分摊：将一个科目的特定金额依据权重设置结转到多个对应科目中去批量分摊：将一个科目的特定金额依据权重设置结转到多个对应科目中去dr. account 11000cr.account 2500 account 3500通常用于处理成本、费用类科目的分摊，要求转入科目依据特定的权重系数，吸收转出科目的金额 q批量汇总：将多个科目的特定金额结转到一个对应科目中去批量汇总：将多个科目的特定金额结转到一个对应科目中去 dr. account 1500 account 2500cr.account 3100通常用于将下级发生的费用、成本或者收入汇总到上级部

8、门，要求转出科目依据特定的权重系数将各自的金额转入到转入科目中 凭证模板凭证模板q对于有固定业务含义的业务，提供预定义模版对于有固定业务含义的业务，提供预定义模版 ：q损益结转；损益结转；q汇兑损益；汇兑损益；q销售成本结转；销售成本结转；q转账组合转账组合q对于一笔预定义的业务需要多张凭证反映的，可以将多个凭证模版组合对于一笔预定义的业务需要多张凭证反映的，可以将多个凭证模版组合在一起，在使用时一个转账组合视同一个模版。在一起，在使用时一个转账组合视同一个模版。q自动触发自动触发q对于定义的模版与转账组合，可以依据业务需要定义自动触发的时机，对于定义的模版与转账组合，可以依据业务需要定义自动

9、触发的时机，以便自动完成固定业务的核算。以便自动完成固定业务的核算。q固定资产折旧、期末结转分录；q等等 ； 凭证转回凭证转回q暂时性业务（如暂估），利用凭证转回功能在指定的时间进行反暂时性业务（如暂估），利用凭证转回功能在指定的时间进行反向冲销向冲销 q转回方法：转回方法：q转换借贷方向 ；q红冲 ；q转回时机：转回时机：q凭证记账 ；q设置转回标志 ；q期间结账 ；q下一期间打开 ；q指定转回日期 ；q转回凭证记账期间转回凭证记账期间 ：q指定会计期间（如：年末最后一个调整期、季度初第一个会计期间等）；总账总账- -月未结账业务月未结账业务1、通过预置结转凭证模板生成的方式，实现期未利润结

10、转。 比如将各类收益类科目余额转入本年利润科目的贷方；将各成本、费用类科目余额转入本年利润的借方。2、首先关闭各子模块当期业务，再关闭总账会计期间。 当同时打开新的会计期间的时候，系统默认的会计期间为最新的期间，也就是操作日前，而如果在此时记录上月的结账业务，需要手工将记账期间调整为上月，以避免录错期间的情况发生。一、一、 总帐模块基本概念总帐模块基本概念二、二、 凭证管理凭证管理三、三、 帐户查询和报表帐户查询和报表四、四、 科目预算科目预算账表账表总账总账- -报表业务报表业务目前目前u9u9系统能做的报表有：系统能做的报表有：资产负债表、资产负债表、现金流量表、现金流量表、损益表、损益表

11、、部门费用表等一些标准的报表。部门费用表等一些标准的报表。对于京东方个性化的报表设置需要二次开发。对于京东方个性化的报表设置需要二次开发。 总账总账- -查询业务查询业务 通过u9系统的查询功能操作，可以实现对账务信息多角度的查询： 凭证的查询； 科目的查询； 预算的查询； 从子模块传递至总账的分录查询； 分录行信息查询财务人员财务人员2 2追溯至子模块单据记录财务人员财务人员3 3科目余额查询财务人员财务人员1 1查看凭证信息财务人员财务人员3 3备查查询备查查询备查汇总查询备查汇总查询备查明细查询备查明细查询备查核销余额查询备查核销余额查询备查核销明细查询备查核销明细查询备查立冲查询备查立

12、冲查询备查立冲明细查询备查立冲明细查询备查展开查询备查展开查询现金流量表现金流量表报表取数总账取数对方科目模板业务规则模板手工分析模板手工填写现金流量现金流量类型设置定义现金流量项目定义现金流量项目取数公式拆分凭证现金流量表现金流量凭证模板设置凭证分析制单金额对应法比例分配法月末结转法手工拆分法一、一、 总帐模块基本概念总帐模块基本概念二、二、 凭证管理凭证管理三、三、 帐户查询和报表帐户查询和报表四、四、 科目预算科目预算q基于会计科目的预算编制；基于会计科目的预算编制；q科目、汇总科目；科目、汇总科目；q各预算年度独立；各预算年度独立；q年度冻结与关闭；年度冻结与关闭；q预算期间与会计期间相同；预算期间与会计期间相同；q多预算方案；多预算方案；q多预算版本；多预算版本；q预算变更；预算变更；q记录变更历史；记录变更历史；q专项预算；专项预算；预算编制预算编制预预 算算请购单请购单采购订单采购订单采购发票采购发票请款单请款单付款单付款单所有单据所有单据业务驱动的预算执行与控制业务驱动的预算执行与控制q控制期间不同于编制期间；控制期间不同于编制期间；q预算金额汇总控制；预算金额汇总控制；q依据不同要求